+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Какие документы запросить при заключении договора с иностранной компанией

Содержание

Перечень документов для проверки контрагента

Какие документы запросить при заключении договора с  иностранной компанией

Для многих крупных компаний, особенно международных, проверка контрагента является обязательным процессом. Но и небольшие организации не должны обходить этот процесс стороной. Вы сможете быть уверенным в благонадежности делового партнера. При этом для налоговых органов сбор и проверка перечня необходимых документов о контрагенте покажет вашу добросовестность и предусмотрительность.

При заключении договора с новыми партнерами рекомендовано детально изучить его деятельность, узнать о легальности всех проведенных сделок, проверить репутацию и надежность. Необходимо знать, какие запросить документы необходимо у контрагентов. Отказать в этом компании не имеют права. Такая осмотрительность нужна для защиты бизнеса от проблем после заключения сделок.

Если ИФНС запросила документы по проверке контрагента, то вы обязаны их предоставить. При этом в список входят не только карточки счетов, бухгалтерская отчетность, таможенные декларации, но и деловая переписка. Для удобства ведения бизнеса в 1С: Бухгалтерия 8 включен новый электронный сервис прореки контрагента по ИНН и КПП.

При заполнении формы компании будут отмечаться в реестре различными цветами, что поможет в ускорении процесса проверки. Но при включении этого режима могут возникать ошибки в работе программы при закрытии месяца. Тогда появляется вопрос, как отключить 1С проверку. Для этого в меню «Администрирование» необходимо выбрать вкладку «Интернет поддержка и сервисы».

Далее убрать флажок с режима «Автоматически проверять контрагентов по ЕГРН».

Необходимые документы для проверки контрагента

Рекомендовано заранее указать необходимость запроса определенного списка документов у контрагентов в Положении о договорной работе организации. Наличие данного пункта дает вам возможность и право на официальный запрос. Список документов меняется в зависимости от юридической принадлежности потенциального партнера и места регистрации:

  • индивидуальный предприниматель;
  • юридическое лицо, зарегистрированное в России;
  • юридическое лицо, зарегистрированное за рубежом.

Важно! Все документы должны быть предоставлены в полной версии, а не только первая и последняя страницы. Выписки также не принимаются к рассмотрению для проверки. Все данные должны отражать актуальную информацию.

Список документов для запроса у ИП

Так как любой индивидуальный предприниматель не имеет Устава, других учредительных документов, то проверка максимально простая:

  • выписка из ЕГРИП;
  • адрес нахождения;
  • паспорт России.

На основании этих документов и их актуальности можно переходить к заключению сделки.

Список документов для запроса у юридического лица

Для российских и зарубежных компаний список документов для проверки практически однотипный. Необходимо запрашивать полный перечень. При отказе у компании должны появиться сомнения в надежности сотрудничества.

  • Учредительные документы (уставные).
  • Документы о регистрации.
  • Документы из налоговой службы.
  • Доверенность о наличии полномочий представителя компании на подписание договоров.
  • Выписка из ЕГРЮЛ.
  • Лицензия на ведение работ (если такая необходима).
  • Образец подписи руководителя предприятия.

Передачу документов необходимо подтвердить описью или актом приемки.

Внимание! Документы должны быть нотариально заверенными или же подписанными лично уполномоченным должностным лицом. При необходимости можно запросить приложение печати.

Устав и другие учредительные документы предоставляются в полной версии. При появлении сомнений в подлинности запрашиваются старые редакции документов.

Выписка из ЕГРЮЛ должна соответствовать дате передачи или даты установленной правилами проверки. Достоверность документа можно проверить на главном сайте налоговой инспекции.

Но важно помнить, что информация на портале обновляется раз в неделю.

Обязательно проверять все страницы ЕГРЮЛ и свидетельства о внесении изменений. Необходимо убедиться, что в документах указано одно и то же название организации. Оно должно совпадать и с именем компании, указанной в свидетельстве ОГРН.

Лицензия на разрешение ведения деятельности запрашивается в том случае, если вид работ подразумевает ее наличие. Она не должна быть просроченной.

Даже при наличии лицензии не все сотрудники компании могут иметь разрешение/допуск к определенным работам. Этот момент необходимо уточнять и требовать разрешающие документы.

Проверка иностранного контрагента

Список документов, запрашиваемых для проверки у зарубежных компаний, будет таким же, как для российских.

Но есть несколько важных моментов:

  • Все документы должны иметь официальную копию на русском языке, отвечать всем правилам заполнения.
  • Для организаций из стран, с которыми у России не подписан договор об упрощенной системе сотрудничества, требуется легализация всех документов.
  • Необходимо запросить выписку из торгового реестра того государства, где зарегистрировали предприятие. Не все страны ведут этот документ. При его отсутствии можно получить сертификат о благополучии фирмы.

При работе с иностранными контрагентами особенно важно пройти полный процесс проверки деловых партнеров. Причем делать это необходимо не только при первичном заключении договора о сотрудничестве, но и периодически запрашивать документы и проверять их актуальность.

Что делать, если документ не прошел проверку заверенности контрагента

В 1С: Бухгалтерия 8 предоставлена удобная база для проверки контрагента. Банки также предлагают уникальные сервисы для данного процесса.

Так Raiffeisen банк создал удобную обширную программу для работы с документами, которые передаются в банк. Ознакомиться с ней можно на сайте компании с доменом ru.

Здесь контрагенты также проверяются автоматически в реальном режиме времени. Для работы с такими программами необходимо подключение к интернету.

Если контрагент все же не прошел проверку, то необходимо сделать официальный запрос о дополнительной информации, узнать по каким причинам могли произойти ошибки. При отсутствии объективных причин связь с подобными контрагентами необходимо прекратить.

Подробнее о том, как происходит проверка контрагентов, вы сможете узнать из данного видео:

Источник: https://kakiedoki.ru/rabota/dokumenty-proverka-kontragenta/

Документы которые нужно запросить у иностранной организации

Какие документы запросить при заключении договора с  иностранной компанией

Слово «апостиль» означает лишь форму заверения, а не какой-то особый пакет документов. Апостиль может быть поставлен на самые различные документы.

Список документов, заверяемых в каждом конкретном случае, зависит от того, куда предоставляются документы и от применимых в данном случае требований.

Внимание! В каждом индивидуальном случае список документов для заверения апостилем следует согласовывать с организацией, куда документы предоставляются. Типичные списки документов иностранных компаний для заверения апостилем приведены ниже. — — — Примечания 1.

Везде перечислены только документы, заверяемые за рубежом (апостилем или в консульстве). Кроме этого, могут требоваться и другие, НЕ заверяемые за рубежом (например, при открытии представительства — Положение о представительстве и др.). 2. Документы могут требоваться сразу для нескольких различных инстанций.

Список запрашиваемых документов у юридического лица Перед тем, как на законных основаниях начать работать с юридическими лицами, зарегистрированными в России, нужно проверить следующие документы:

  1. Правоустанавливающие или уставные.
  2. Регистрационные.
  3. Из налоговых органов.
  4. Свидетельствующие о наличии полномочий лица, которое будет подписывать договор.
  5. Выписку из ЕГРЮЛ.
  6. Лицензию на работу (если вид деятельности требует её наличия).
  7. Образец подписи руководителя компании.

Лучше всего просить предоставить нотариально заверенные копии документов или подписанные должностным лицом фирмы. Желательно приложение печати. Факт приёма вами бумаг может подтвердить опись или акт.

Документы иностранных компаний

Генеральная доверенность о наделении главы представительства иностранного юридического лица в Российской Федерации необходимыми полномочиями(возможно представление нотариально заверенной копии оригинального документа) Источник:Государственная регистрационная палата при Министерстве юстиции РФ Статьи:

  • Представительство иностранной компании в России (на английском языке) Representative office of a foreign company in Russia.

ДОКУМЕНТЫ ДЛЯ ПОСТАНОВКИ ИНОСТРАННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ НА НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ В РФ Постановка на учет в налоговых органах иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через филиалы, представительства, другие обособленные подразделения (далее именуемые — «отделения») 1.

Обратите внимание на срок лицензии, чтобы она не была просроченной. Подпись руководителя Если вы заранее хотите знать, как именно будет расписываться руководитель, запросите копию банковской карты с образцом подписи (лучше, если она будет заверена нотариально).

И последняя рекомендация для тех компаний, которые планируют заключить договор с индивидуальным предпринимателем.

Важно

Что запрашивать у него, ведь учредительные документы ему не нужны, так как он действует на основании свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ОГРИП). Это свидетельство и запросите, а также выписку из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Ну и паспорт, разумеется. В остальном – требования такие же, как и для юрлиц.

Список документов для проверки контрагента при заключении договора

Апостиль проставляется по ходатайству подписавшего лица или любого предъявителя документа. Согласно ч. 2 ст. 3 Гаагской конвенции 1961 г., проставление апостиля не требуется, если «договоренность между двумя или несколькими договаривающимися государствами отменяют или упрощают данную процедуру или освобождают документ от легализации».

Оформление документов иностранных компаний

В качестве примера можно назвать перечень документов для открытия (аккредитации) представительства согласно Регламенту исполнения процедур аккредитации филиалов и представительств иностранных юридических лиц в федеральном государственном учреждении «Государственная регистрационная палата при Министерстве юстиции Российской Федерации» (утв. приказом ФГУ Государственная регистрационная палата при Минюсте России от 10.10.2007 № 60/об): 1. Письменное заявление с просьбой разрешить открытие представительства иностранного юридического лица в Российской Федерации. 2. Выписка из торгового реестра страны происхождения иностранного юридического лица или иной документ, подтверждающий факт регистрации иностранного юридического лица в соответствии с законодательством страны его места нахождения.3.
Устав (учредительный договор). 4.

Какие документы нужно запросить у контрагента прежде, чем заключить договор?

Источник: http://advokat-na-donu.ru/dokumenty-kotorye-nuzhno-zaprosit-u-inostrannoj-organizatsii/

Сделки с иностранными контрагентами: как проявить должную осмотрительность

Какие документы запросить при заключении договора с  иностранной компанией

Пленум ВАС РФ в постановлении от 12.10.06 № 53 не раскрыл, что следует понимать под должной осмотрительностью. Нет там и акцента на происхождение контрагента компании — российском или иностранном.

Если ориентироваться на судебную практику, можно заключить, что компания должна всеми возможными способами попытаться убедиться в добросовестности контрагента. Также не стоит забывать о взаимозависимости или аффилированности налогоплательщика с контрагентом.

При сделках с иностранным контрагентом налоговые последствия могут возникать как на территории иностранного государства, так и в России. В первом случае потерь для российского бюджета нет. Во втором — компания становится налоговым агентом.

Она удерживает и уплачивает в бюджет РФ налоги, что исключает потери бюджета. Поэтому налогоплательщики недооценивают опасность непроявления должной осмотрительности в сделках с иностранными контрагентами.

Но в последнее время налоговики все более пристальное внимание уделяют сделкам с иностранной организацией.

Если инспекция установит, что отсутствует должная осмотрительность, она вправе пересмотреть налоговые обязательства компании (п. 7, 11 постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.06 № 53):

  • исходя из подлинного экономического содержания операции;
  • отказав в удовлетворении требований, связанных с получением налоговой выгоды.

Судебная практика

В делах, которые рассмотрели ФАС Восточно-Сибирского (постановление от 23.11.05 № А33-6019/05-Ф02-5784/05-С1) и Волго-Вятского (постановление от 30.09.

05 № А39-4881/2004–320/10) округов, инспекции указали на отсутствие доказательств того, что иностранные контрагенты — покупатели экспортируемых товаров существуют. Суды согласились, что это подтверждает фиктивность сделок.

Они поддержали выводы инспекции: факт экспорта товара не подтвержден.

Более щадящий по последствиям вариант правоотношений возникает, когда иностранное лицо не связано напрямую с компанией договорными отношениями. Например, зарубежный партнер выступает как субпоставщик.

Важно, чтобы ревизоры не доказали согласованность действий компании и всей цепочки поставщиков и направленность таких действий на получение необоснованной налоговой выгоды. Если докажут согласованность – возникает основание для доначислений.

Чтобы таких подозрений не было, компании следует проверить своего контрагента первого уровня — российскую организацию, чьим поставщиком был недобросовестный иностранный контрагент.

Особое место в делах с иностранным элементом занимают схемы, когда иностранного посредника искусственно включают в цепочку. Он участвует, только чтобы российский налогоплательщик получил определенные преимущества.

Судебная практика

В деле ООО «СТ» налогоплательщик позиционировал себя в качестве турагента. Он заключал договоры с международной бизнес-компанией UNITED TRAVEL SERVICES LIMITED (BVI). Иностранная компания выступала в сделках в качестве туроператора. Благодаря этому российская компания облагала налогами не всю стоимость реализованных услуг, а лишь сумму своего агентского вознаграждения.

Верховный суд РФ согласился, что российская компания учла операции не в соответствии с их действительным экономическим смыслом и получила необоснованную налоговую выводу.

Также суд сделал вывод, что компания использовала структуру взаимозависимых и аффилированных лиц, чтобы незаконно вывести подлежащие налогообложению деньги в низконалоговые юрисдикции (определение от 08.06.15 № 305-КГ15-5175).

Рассмотрим, каким образом можно избежать таких претензий.

Какие вопросы задать иностранному контрагенту

Если компания работает с иностранными контрагентами, она может использовать обычные в российской практике способы уточнения информации. Запрос документов подтвердит, что компания проявила должную осмотрительность, и снизит риски претензий в получении необоснованной налоговой выгоды.

Прежде всего, нужно уточнить регистрационный номер и дату регистрации контрагента, его организационно-правовую форму, адрес. После необходимо проверить соответствуют ли эти данные реалиям. Для этого можно запросить нотариально заверенную выписку из торгового реестра страны регистрации контрагента. Чтобы на территории РФ документ получил статус официального, его нужно апостилировать.

Если российская компания делает предоплату или предпоставку, нужно убедиться, что контрагент платежеспособен. Например, задать ему вопросы о его:

  • финансовом положении;
  • размере уставного капитала;
  • зарегистрированных представительствах;
  • партнерах и контрагентах.

Так же можно уточнить, какую отчетность, и в какие сроки сдает контрагент.

Распространенная ситуация — когда документы по сделке подписывают от имени директора иностранного покупателя неустановленные и неуполномоченные на совершение таких действий лица.

Поэтому компания должна уточнить их полномочия, запросив внутренние распорядительные документы собственников компании, доверенности на совершение тех или иных действий подписантами договоров.

Иностранный контрагент может предоставить копии протокола о назначении гендиректора и приказа о назначении главного бухгалтера.

Если вид деятельности требует особых разрешений, лицензий, сертификатов, то необходимо получить и их. В процессе исполнения сделки нужно проверить документы, которые подтверждают права на распоряжение грузами, товаром.

Запрос у иностранного контрагента информации о представительствах может выявить регистрацию их в офшорных зонах. В этом случае компании следует тщательнее подходить к оформлению документов по сделке и к ее условиям.

Судебная практика

ФАС Западно-Сибирского округа рассмотрел спор о применении нулевой ставки НДС по экспортному контракту. Инспекция установила, что контрагенты зарегистрированы в юрисдикциях, которые не заключили межправительственные соглашения о сотрудничестве и обмене информацией с Российской Федерацией (Латвия, Гибралтар).

Суд согласился, что это ограничило возможности налоговиков «проконтролировать в полной мере достоверность и чистоту сделки с компанией „Брикстелл Лимитед“». Этот аргумент не стал единственной претензией, но в совокупности имел значение для выводов суда о том, что компания получила необоснованную налоговую выгоду (постановление от 10.

11.11 № А46-557/2011).

Не стоит пренебрегать открытыми данными. Интернет предоставляет универсальные и доступные каждой компании способы проверки контрагентов, в том числе и иностранных.

Кроме сайта целесообразно ознакомиться с упоминаниями о контрагенте в СМИ. Формально такие сведения не подтверждают проявление должной осмотрительности. Но поиск может выявить, что иностранный контрагент замешан в каких-либо спорах, тогда компания сможет более ответственно принять решение.

Какие ресурсы для проверки контрагентов предлагает ФНС России

Первичную проверку контрагентов компания может продолжить с помощью тех же ресурсов, которыми воспользуются сами инспекторы. На сайте ФНС России в разделе «Международное сотрудничество» содержится перечень ссылок на открытые базы данных иностранных государств.

Разобраться в том, как работать с сервисом, поможет документ под названием «Рекомендации по работе с иностранными базами данных». В открытом доступе базы не по всем государствам и территориям. Например, в отношении США в перечне есть ссылки на базы данных 36 штатов из 50. Но стоит проверить хотя бы тех контрагентов, государства регистрации которых предоставляют такую возможность.

Объем информации в базах отличается.

В некоторых можно проверить только факт регистрации компании в указанной юрисдикции, сравнить идентификационный номер в базе с указанным в документах иностранным контрагентом, уточнить статус — активна ли компания или уже прекратила вести деятельность. Но некоторые государства открывают и более подробную информацию: подавала ли иностранная компания отчетность за предыдущие годы, кто ею управляет. В некоторых случаях можно даже скачать уставные документы.

Как подтвердить реальность сделок

Кроме проверки самого контрагента должную осмотрительность подтвердят и факты, которые доказывают чистоту целей самой компании. У сделки должна быть деловая цель, заинтересованность в ее совершении, направленность на получение экономической выгоды.

Сделки с иностранным элементом в организационном плане всегда сложнее, чем сделки с внутренними контрагентами. Как минимум иностранные сделки осложняет банковский контроль за движением денежных средств. Значит, компания должна объяснить, почему она решилась усложнить свою работу. Такие причины могут быть разнообразны:

  • отсутствуют аналогичные товары на российском рынке;
  • более низкие цены при закупке у иностранных контрагентов;
  • более высокое качество импортных товаров или услуг;
  • необходимость в силу специфики бизнеса (туризм, дистрибуция иностранных товаров, IT-разработки);
  • намерение расширить рынок сбыта.

Отчасти существование объективных причин подтвердит сама деятельность компании. В иных случаях нужно подготовить заранее документы, которые раскроют те или иные факты. Например, это могут быть:

  • отчеты о поиске контрагентов;
  • сравнение товаров и цен на них;
  • анализ условий сделок;
  • маркетинговые исследования.

Стоит обратить внимание еще на один факт. Какими бы ни были выгодными условия по сделкам с контрагентом, если он будет единственным, у инспекции появятся сомнения в чистоте сделок.

Если же этот контрагент окажется иностранной однодневкой, доказать проявление должной осмотрительности компания не сможет.

Более щадящие последствия возникнут, если эта иностранная компания окажется добросовестной.

Единственный сомнительный контрагент среди многочисленных иностранных компаний уже вызовет меньше проблем. Если компания в отношении каждого из зарубежных поставщиков и покупателей проводила стандартную проверку, то сможет сослаться на то, что однодневка — это исключение и случайность, а не практика.

Как проявить предусмотрительность

В сделках с независимыми контрагентами любое лицо заблаговременно старается обезопасить себя.

Для этого оно определяет зоны риска и включает в договор условия о том, кто за эти риски отвечает, что можно считать способом предотвращения их наступления и какими будут последствия, в случае если риск наступил.

Такие условия в договоре докажут, что компания заключила его не формально, а действительно в отношениях с иностранным контрагентом выступает как самостоятельное хозяйствующее лицо.

В случае с иностранными компаниями есть особенность: многие из условий о рисках определяют международные правила. И часто в договорах включают лишь ссылку на то или иное положение таких правил. Это оправданно. Но если в какой-либо части международные правила не регулируют отношения или же стороны заключают договор с особыми условиями, стоит с особой тщательностью прописать такие положения.

Одно из них — применяемое право при разрешении споров и страна, в которой в случае конфликта проводится судебное разбирательство. Стоит заранее оценить свои силы и возможности судебного разбирательства в арбитражном суде иностранного государства по иностранному законодательству.

Если у компании для этого есть средства — можно согласиться на такое условие. Но если возникнет спор и компания решит, что судиться слишком дорого, инспекция в обоснованность убытков может не поверить.

Таким компаниям лучше включить в договор арбитражную оговорку — положение, согласно которому в случае возникновения судебного разбирательства дело должны рассматривать в российских судах с применением российского права.

Какие риски стоит учесть дополнительно

Претензии о том, что компания заключила сделку с недобросовестным контрагентом, опасны не только налоговыми последствиями. У правоохранительных органов могут появиться подозрения, что должностные лица компании выводят денежные средства за рубеж. Это уже уголовное преступление (ст. 193.1 УК РФ).

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и другие противозаконные цели  – также преступления (ст. 174 УК РФ). Признаком таких действий Банк России назвал транзитные операции (письмо от 31.12.14 № 236-Т).

Как инспекция получает информацию об иностранном контрагенте

Кроме своих открытых сервисов инспекторы все активнее используют возможности обмена информацией с налоговыми органами зарубежных стран. В основном такие дела касаются применения концепции фактического получателя дохода.

Но значение имеет не это, а то, насколько широко налоговики вводят в практику информационный обмен. Например, дело ЗАО «Авторор-Менеджмент» (постановление ФАС Северо-Западного округа от 17.06.

16 № А56-55281/2014, запрос в Нидерланды).

Причем возможна ситуация, когда документы по запросу инспекция получила уже после вынесения решения. Но суд счел, что они подлежат исследованию наряду с обстоятельствами, указанными в решении налоговиков (постановление АС Московского округа от 27.05.16 № Ф05-6667/2016 по делу ПАО «МДМ-Банк», суд сослался на постановление Президиума ВАС РФ от 02.10.07 № 3335/07).

Источник: http://www.NalogPlan.ru/article/4135-sdelki-s-inostrannymi-kontragentami-kak-proyavit-doljnuyu-osmotritelnost

Документы иностранных компаний

Какие документы запросить при заключении договора с  иностранной компанией

По документам иностранных компаний и иностранных лиц, устраиваемых на работу, может возникать множество вопросов как у работников, так и у руководителей и проверяющих органов.

В чем специфика оформления таких документов? Какие документы требуют обязательной легализации? Как осуществляется проверка документов иностранных контрагентов? Особенности оформления документов при заключении трудовых отношений

Взаимодействие российских организаций с иностранными контрагентами, а также деятельность филиалов или представительств иностранных компаний на территории РФ имеют свои особенности и нередко бывают сопряжены с некоторыми трудностями.

В частности, больше всего вопросов возникает в связи с документами, необходимыми для работы с иностранными компаниями или деятельности филиалов и представительсв тех или иных иностранных компаний в РФ.

В данной статье речь пойдет о специфике оформления таких документов.

Е.В. Шестакова, канд. юрид. наук, генеральный директор ООО «Актуальный менеджмент»

Специфика документов, предоставляемых иностранными компаниями

Работа с документами, предоставленными иностранной организацией, имеет ряд особенностей.

Контрагент – в нашем случае российская организация – может не знать всю специфику ведения документооборота в иностранном государстве, поэтому документы, выдаваемые иностранной организацией, могут иметь совсем иной вид, а также могут быть составлены на иностранном языке. В этом случае рекомендуется запрашивать перевод документов на русский язык. При этом допускается также составление двуязычных договоров.

Данные рекомендации подтверждаются и положениями Налогового кодекса РФ, в котором указывается, что в случае если документы составлены на иностранном языке, то налоговый орган вправе потребовать их перевода на русский язык. Нотариального заверения контрактов, платежных документов и их перевода на русский язык не требуется (ст. 312 НК РФ).

Аналогичные положения содержатся и в законодательстве о валютном регулировании и валютном контроле.

Так, по запросу агента валютного контроля представляются надлежащим образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном языке.

Документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц – нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке (ст. 23 п. 5 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Документы, требующие легализации:

• документы, подтверждающие статус юридических лиц;

• документы об образовании;

• документы о гражданском состоянии (свидетельство о браке, рождении);

• всевозможные доверенности, справки, решения судов, документы юридических лиц (сертификат о регистрации товарного знака, справка из налоговой инспекции и т. д.).

Перечень документов, подлежащих легализации, в разных случаях будет неодинаковым. Вместе с тем приказом Минюста России от 29.10.2010 № 321 установлен Административный регламент исполнения Министерством юстиции Российской Федерации государственной функции по проставлению апости-ля на официальных документах, подлежащих вывозу за границу.

Виды легализации документов

Существует два основных вида легализации документов – проставление штампа «Апостиль» и консульская легализация. Выбор вида легализации в каждом конкретном случае зависит от страны, в официальные органы которой он будет впоследствии представлен.

Апостилирование документов – это проставление специального штампа на официальных документах организаций и учреждений стран – участниц Гаагской конвенции*. Апостиль проставляется по ходатайству подписавшего лица или любого предъявителя документа.

Согласно ч. 2 ст. 3 Гаагской конвенции 1961 г., проставление апостиля не требуется, если «договоренность между двумя или несколькими договаривающимися государствами отменяют или упрощают данную процедуру или освобождают документ от легализации».

Консульской легализацией иностранных официальных документов называется процедура, предусматривающая удостоверение подлинности подписи, полномочия лица, подписавшего документ, подлинности печати или штампа, которыми скреплен представленный на легализацию документ, и соответствия данного документа законодательству государства пребывания.
На заметку!

Заполненный надлежащим образом штамп «Апостиль» удостоверяет подлинность подписи, качество, в котором выступало лицо, подписавшее документ, и в надлежащем случае подлинность печати или штампа, которыми скреплен этот документ.

Конвенция вступила в силу для Российской Федерации 31 мая 1992 г. в соответствии с постановлением ВС СССР от 17.04.

1991 № 2119-1 «О присоединении СССР к Гаагской конвенции 1961 года, отменяющей требование легализации иностранных официальных документов».

Консульское должностное лицо легализует составленные с участием должностных лиц компетентных органов государства пребывания или исходящие от них официальные документы, которые предназначены для представления на территории Российской Федерации, если иное не предусмотрено международными договорами, участниками которых являются Российская Федерация и государство пребывания.

Источник: https://www.sekretariat.ru/article/90778-dokumenty-inostrannyh-kompaniy

Документы для заключения договора с иностранной компанией

Какие документы запросить при заключении договора с  иностранной компанией

Идентификации физического лица, за исключением следующих случаев: а) документы, выданные компетентными органами иностранных государств, удостоверяющие личности физических лиц, составлены на нескольких языках, включая русский язык – при условии наличия в данном документе сведений, необходимых для Идентификации физического лица, на русском языке; б) сведения, необходимые для Идентификации физического лица, в документах, выданных компетентными органами иностранных государств, удостоверяющих личность физических лиц, указаны буквами латинского алфавита – при условии наличия у физического лица документа, подтверждающего право законного пребывания на территории Российской Федерации (за исключением миграционной карты!), содержащего сведения, в том числе Ф.И.О. физического лица, на русском языке.

Какие документы запросить при заключении договора с иностранной компанией

Сюда относится Устав и/или учредительный договор, представленный в полной версии и в последней редакции (проверить данный факт можно по выписке из ЕГРЮЛ). Если появляются какие-либо сомнения относительно подлинности предъявленных бумаг, можно дополнительно запросить старые редакции.

  • Выписка из ЕГРЮЛ. Требуйте выписку, которая выдавалась не позже даты передачи её контрагентом или того дня, который будет обозначен в ваших единых правилах по проверке бумаг. Важно Ни при каких обстоятельствах не соглашайтесь принимать выписку, сделанную месяцем ранее.

Перепроверить сведения можно на официальном сайте налоговой службы. Если данные расходятся с информацией, предъявленной контрагентом, нужно иметь в виду, что портал ФНС обновляется раз в неделю. Для дополнительной проверки следует посмотреть данные о компаниях в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юрлиц.

Как правильно заключить договор с иностранным юридическим лицом в 2018 году

Подводя итог, следует отметить, что взаимодействие с иностранными компаниями налагает определенную ответственность на организации, действующие в юрисдикции российского налогового законодательства, и непрофессиональная подготовка контракта с иностранной фирмой может повлечь самую серьезную ответственность для субъектов коммерческой деятельности. Коммерческая деятельность нередко предполагает взаимодействие с контрагентами, находящимися за пределами Российской Федерации. Такое взаимодействие может включать в себя приобретение товаров, работ, услуг, аренду недвижимости, дивиденды, авторские вознаграждения и прочее.

Заключение договоров с иностранными компаниями

Для подтверждения необходимо создать справку о валютной операции, выглядит она так: Это сама справка, и открыто окно просмотра записи в которой, как вы видите, указаны:

  • код валюты;
  • сумма в рублях и € (евро);
  • код валютной операции и пояснение к ней.

Проконсультируйтесь с работником банка, как правильно её заполнять. К самой валютной справке (на ней видны прикреплённые документы), прикрепите сканы договора, о которых я писал выше. Далее подписываете её и отправляете в валютный контроль.

Сразу же создавайте другой документ: Это распоряжение об обязательной продаже валюты, в котором указываете номер уведомления о поступлении средств.В поле «Справка о валютных операциях», указываете номер вашей справки и сумму в валюте.

Важно! Даты операций должны быть того дня, в который отправляете документы в ВК (валютный контроль).

Важные моменты при работе с иностранными клиентами

Если не проявить должную осмотрительность, налоговая инспекция обвинит предприятие в попытке снижения налогооблагаемой базы, что приведёт ко всесторонней проверке фирмы и доначислению налогов. Ошибка №2.

Отечественная фирма заключила договор с предприятием, статус которого в торговом реестре страны регистрации значился как «прекращено». Если начать сотрудничество с организацией, прекратившей деятельность, невозможно будет в случае неисполнения ей обязательств отстаивать свои интересы в суде.

Ответы на распространённые вопросы Вопрос №1. На что обратить внимание, если договор с юридическим лицом подписывает уполномоченный её представитель, не руководитель? В первую очередь проверьте, выдана ли данному лицу доверенность на совершение указанных действий.

Если документ имеется, посмотрите на дату, когда он оформлен — если дата отсутствует, доверенность признаётся недействительной.

Заключение контракта с иностранной фирмой

Список запрашиваемых документов у юридического лица Перед тем, как на законных основаниях начать работать с юридическими лицами, зарегистрированными в России, нужно проверить следующие документы:

  1. Правоустанавливающие или уставные.
  2. Регистрационные.
  3. Из налоговых органов.
  4. Свидетельствующие о наличии полномочий лица, которое будет подписывать договор.
  5. Выписку из ЕГРЮЛ.
  6. Лицензию на работу (если вид деятельности требует её наличия).
  7. Образец подписи руководителя компании.

Лучше всего просить предоставить нотариально заверенные копии документов или подписанные должностным лицом фирмы. Желательно приложение печати. Факт приёма вами бумаг может подтвердить опись или акт.

При указании на прямые ограничения на проведение Депозитной сделки / размера размещаемого депозита (в учредительных документах Контрагента/указания на ограничения в заявлении о размещении денежных средств в Депозит) – решение Уполномоченного органа Контрагента на совершение Депозитной сделки. В). Сертификат (подтверждение) налогового резидентства (Перечень применяемых международных договоров (соглашений/конвенций) об избежании двойного налогообложения, заключенных Российской Федерацией/СССР с иностранными государствами приведен в Порядке исчисления, удержания и перечисления в бюджет налога на доходы иностранных организаций, источником выплаты которых является ОАО «АЛЬФА-БАНК». Требования, предъявляемые к срокам предоставления и оформления сертификата (подтверждения) налогового резидентства содержатся в п.5.1.

Российской Федерации).Дополнительно: в случае если Представитель Контрагента действует на основании доверенности, выданной в порядке передоверия, запрашивается копия документа, удостоверяющего личность лица, выдавшего доверенность (лица, передоверившего свои полномочия).

На копии документа, удостоверяющего личность руководителя организации, лица, которое осуществляет подписание Договора от имени Контрагента, дополнительно (при наличии) на свободном месте копии без нарушения возможности прочтения данных, указанных в документе, указывается номер контактного телефона, факса и ИНН Представителя Контрагента.Копия документа, удостоверяющего личность лица, не являющегося гражданином Российской Федерации, составленного на иностранном языке, должна быть предоставлена с нотариально заверенным переводом на русский язык в установленных законодательством Российской Федерации случаях.

Внимание

При этом следует обратить внимание на текст п. 22 Постановления Пленума Верховного суда РФ № 25, там даются разъяснения того, как работать с данным ресурсом.

Свидетельство о государственной регистрации Непременно проверьте свидетельство ОГРН, каждую страницу ЕГРЮЛ, а также свидетельства о внесении изменений в ЕГРЮЛ и в текст учредительных документов.

Убедитесь в том, что название компании в учредительных бумагах было таким же, как и в свидетельстве ОГРН.

Источник: http://valeancom.ru/dokumenty-dlya-zaklyucheniya-dogovora-s-inostrannoj-kompaniej/

Перечень документов для заключения договора с иностранным юридическим лицом

Какие документы запросить при заключении договора с  иностранной компанией

копия решения уполномоченного органа юридического лица о согласовании/одобрении сделки, требующееся в силу действующего законодательства, учредительных документов или локальных нормативных актов контрагента (сделки, в совершении которых имеется заинтересованность, крупные сделки и т.д.

), либо письменное подтверждение о том, что совершаемая сделка не требует таких согласований/одобрений.

г) выписка из ЕГРЮЛ (либо ее копия), выданная налоговым органом не позднее, чем за 90 дней до даты предоставления в АО «Газпром газэнергосеть» ; д) копии лицензий (сертификатов) на осуществление деятельности, подлежащей лицензированию (сертификации), либо свидетельства СРО о допуске к определенным видам работ (если их наличие требуется в соответствии с условиями договора); а) выписка из ЕГРИП (либо ее копия), выданная налоговым органом не позднее, чем за 90 дней до даты предоставления в АО «Газпром газэнергосеть» ; в) копии лицензий (сертификатов) на осуществление деятельности, подлежащей лицензированию (сертификации), либо свидетельства СРО о допуске к определенным видам работ (если их наличие требуется в соответствии с условиями договора); а) копии документов и их надлежащим образом заверенный перевод на русский язык документов о государственной регистрации юридического лица или государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством соответствующего государства, копия паспорта физического лица (всех страниц), а также документов, подтверждающих полномочия подписанта договора.

Предоставляется при подписании договора через представителя, не являющегося руководителем юридического лица.

Рекомендуемая форма доверенности Tele2 .

  • Карточка организации. Обязательная форма Tele2 .
  • Документ, удостоверяющий личность лица, подписывающего договор об оказании услуг связи.
  • Сведения о конечных пользователях юридического лица, заверенные надлежащим образом уполномоченным представителем юридического лица.
    • Оригинал или копия свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.
    • Оригинал или копия свидетельства о постановке на учет физического лица в налоговом органе и/или уведомления о постановке на учет в налоговом органе.

    Особенности трудоустройства иностранных граждан, прибывших в Россию в порядке, не требующем визы

    После того, как все документы будут собраны, ему необходимо обратиться в ФМС за патентом. В течение 10-ти рабочих дней орган ФМС выносит решение: выдать патент или отказать.

    Если орган ФМС выносит отрицательное решение, то за переоформлением иностранный гражданин может обратиться только через год, то есть должен будет выехать из России. Если дается положительный ответ, то иностранный гражданин трудоустраивается. В течение двух месяцев иностранному гражданину необходимо заключить трудовой или гражданско-правовой договор с работодателем.

    Копию трудового договора, если это касается работы у юридического лица, необходимо предоставить в орган ФМС.

    Источник: http://admpravokumskoe.ru/perechen-dokumentov-dlja-zakljuchenija-dogovora-s-inostrannym-juridicheskim-licom-87881/

    Договор с иностранной компанией на оказание услуг. Налоги и подтверждающие документы

    Какие документы запросить при заключении договора с  иностранной компанией

    Заключили контракт с иностранной организацией на оказание услуг? Проверьте, какие налоги Вы должны уплатить, и какие документы затребовать от иностранной организации для включения их в расходы.

    Российская организация заключает контракт с иностранной организацией на оказание этой иностранной организацией услуг. Проверим, какие налоги должны быть уплачены.

    Налоги

    1. Налог на добавленную стоимость (НДС). Для того чтобы понимать, будем ли мы являться плательщиком НДС за иностранную организацию, т.е. налоговым агентом нам необходимо внимательно изучить подпункты 3 и 4 статьи 148 НК РФ о месте оказания услуг.

      Особое внимание следует уделить определению места осуществления деятельности покупателя, которое определяется по месту его регистрации. Это важно, т.к.

      если покупатель находится на территории РФ, то и налог на добавленную стоимость будет уплачивать именно он, как налоговый агент, причем обязанность по уплате НДС возникнет только в случае перечня услуг, указанного в подпункте 4 статьи 148 НК РФ.

      Например, заключен договор с иностранной организацией на оказание ими маркетинговых услуг для российской организации.

      Местом осуществления деятельности является территория РФ, т.к. покупатель, российская организация, зарегистрирована на территории РФ и маркетинговые услуги поименованы в подпункте 4 статьи 148 НК РФ. Таким образом, российская организация будет являться налоговым агентом по НДС и уплачивать налог в момент перечисления денежных средств в адрес иностранной организации.

    2. Налог на прибыль. В некоторых случаях российская организация будет являться также налоговым агентом по налогу на прибыль. Конкретно, в каких случаях, и при перечислении каких доходов указано в пункте 1 статьи 309 НК РФ. Так, например, при выплате дохода иностранной организации за возможность использования лицензии российской организацией, необходимо исчислить налог на прибыль и уплатить его в бюджет не позднее дня следующего за днем перечисления дохода иностранной организации. Однако, российская организация не всегда будет являться плательщиком налога на прибыль, если даже такие доходы будут поименованы в вышеуказанной статье. Для того чтобы ответить на вопрос о необходимости уплаты налога на прибыль за иностранного контрагента следует изучить соглашение об избежании двойного налогообложения (при его наличии) с иностранной организацией, с которой заключен договор. В данных соглашениях могут быть предусмотрены освобождения от уплаты налога у источника выплаты, либо уплаты меньшей суммы налога на прибыль.

      Для того чтобы воспользоваться правом не уплачивать налог на прибыль, недостаточно только предусмотренной соглашением возможности.

      У иностранного контрагента российской компании необходимо запросить свидетельство о статусе налогового резидента с нотариальным переводом (сертификат о налоговом резидентстве) с апостилем или консульской легализацией.

      Такое свидетельство (сертификат) будет подтверждать, что иностранная компания постоянно пребывает в данном иностранном государстве.

    Подтверждающие документы от иностранной организации

    Еще один важный момент – это какие именно документы необходимо будет запросить у иностранной организации для подтверждения оказанных ими услуг.

    В первую очередь все основные условия оказания услуги будут прописаны в договоре, заключаемом между российской организацией и иностранным контрагентом.

    Условие о моменте принятия услуги также прописывается в договоре, кроме этого, иностранная организация предоставляет российской организации, документ, подтверждающий принятие этой услуги, это может быть заказ, счет (инвойс), отчет или какой-либо иной документ. Других документов иностранная организация не предоставляет. Можно ли такой документ использоваться как первичный документ и отразить его в расходах по налогу на прибыль?

    В соответствии с российским законодательством для целей принятия документа к бухгалтерскому учету первичным документом может являться документ, в котором будут указаны обязательные реквизиты в соответствии с пунктом 2 статьи 9 Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»:

    Получается, что если в документе, предоставленном от иностранной организации (счете, заказе, отчете) указаны вышеперечисленные реквизиты, то принять документ к бухгалтерскому учету можно.

    Согласно Налоговому Кодексу РФ расходами признаются документально подтвержденные затраты, обоснованные и понесенные налогоплательщиком, пункт 1 статьи 252 НК РФ.

    Документальное подтверждение обозначает получение документа, оформленного в соответствии с Законом о бухгалтерском учете, либо получение документа, который применяется на территории иностранного государства в соответствии с принятым там обычаем делового оборота.

    Получается, что в нашем случае наличие договора с иностранной организацией, в котором прописаны условия принятия услуги российской организацией, а также наличие документа (счета, заказа, отчета), предоставляемого по условиям договора будут являться достаточным основанием для принятия к учету и отражения в расходах по налогу на прибыль оказанных услуг. Обратите внимание договор и инвойс от иностранной организации должны быть обязательно переведены на русский язык.

    Ширяева Наталья

    Источник: https://biznesanalitika.ru/article/dogovor-s-inostrannoj-kompaniej-okazanie-uslug

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.