Какую ответственность несет номинальный директор?

Номинальный директор и ответственность

Наверняка вам доводилось видеть объявления «Требуется руководитель бизнеса» или «Фирме срочно нужен директор». Далее следует число со множеством нолей и номер контактного телефона.

Рассудительный человек вряд ли станет звонить по такому объявлению, логично придя к выводу, что серьёзная контора не разыскивает руководителей с помощью расклейки бумажек на дверях подъездов или рекламы в интернете, не указывая при этом ни одного требования к претендентам.

Подобные объявления в большинстве своём рассчитаны на наивных простаков и на людей, дошедших до черты – кому нечего терять. Фактически претендентам на «должность» предлагают стать некими зицпредседателями, подобно персонажу, формально возглавлявшему фирму «Рога и копыта» в книге «Золотой телёнок». Да, профессия подставного руководителя не нова, существовала она и в дореволюционной России.

Номинальный директор – это человек, который сидит (sitzen- нем., отсюда и приставка «зиц») в директорском кресле, но ничего при этом не решает, лишь формально замещая реального учредителя.

Если бизнес имеет проблемы с законом, то велика вероятность, что через какое-то время зицпердседателю придётся сидеть уже не в кабинете руководства, а в гораздо менее приятном помещении с зарешеченными окнами.

В каких случаях организации нужен номинальный директор

Единственная причина, по которой может потребоваться зицруководитель – отсутствие у реальных учредителей желания или возможности возглавлять бизнес самим. Это может произойти в силу нескольких факторов.

1. Владелец проекта имеет солидную репутацию в бизнес-сообществе и не хочет портить её в случае возможного краха нового предприятия.

Господин Петров владеет известной сетью ресторанов. И тут ему приходит в голову открыть брадобрейный салон. Но Петров не знает, насколько удачным станет новый проект, поэтому нанимает Иванова, чтобы тот формально стал владельцем салона. Если дело не выгорит, репутация Петрова не пострадает.

1. Учредитель является жителем другого государства (либо постоянно находится за рубежом) и по этой причине не может или не желает открывать под своим именем бизнес в России.

Петренко известный бизнесмен в Украине, имеет множество деловых контактов в европейских странах и хочет выйти на российский рынок с новым проектом.

Но знает, что его европейские партнёры и украинские покровители не одобрят такого шага. И всё же открывает своё дело в соседней стране.

Но при этом «прячется» за специально нанятого Иванова, осуществляющего лишь фиктивное управление бизнесом Петренко.

1. Номинальный директор, живущий в оффшорной зоне, автоматически обеспечивает бизнесу «прописку» в своём регионе, а значит, и льготы по налогообложению.

Петров хочет уменьшить свои налоги. Он находит среди жителей оффшорной зоны Иванова, согласного на роль марионетки в бизнес-проекте Петрова. Бизнес регистрируется на Иванова. Как предприниматель, живущий в оффшорной зоне, он получает налоговые льготы по внешнеэкономической деятельности. Петров уходит от налогов.

1. Реальный учредитель по закону может не иметь права возглавлять коммерческое предприятие (если он прокурор, сотрудник МВД, народный депутат). В подобных случаях также требуется подставное лицо.

Депутат Петров желает купить процветающее доходное предприятие, но не может себе этого позволить, согласно конституционным нормам. Тогда владельцем предприятия формально становится его племянник Иванов. И доходы от бизнеса тоже формально получает Иванов. А вот яхту и виллу, купленную на эти доходы, он дарит любимому дяде.

1. Бывают ситуации, когда требуется перевести имущество между компаниями внутри крупного холдинга, обойдя законодательство. Для данной цели необходим номинальный директор, не связанный с остальными участниками сделки.
2. Если один учредитель открывает несколько фирм, чтобы впоследствии заключать между ними договора. Он не может подписывать документы от лица обеих сторон сделки. И в данной ситуации вновь нужно формальное руководство.

Дабы обойти статью 20 НК РФ, не попасть под пристальное внимание ФНС и избежать доначисления налогов, Петров хочет скрыть взаимосвязь между двумя своими компаниями. Он нанимает Иванова, чтобы тот возглавил дочернее предприятие. И после этого заключает с ним и «его» фирмой все необходимые договора.

1. Наиболее распространённое явление – поиски номинального директора для ухода от уголовного наказания за мошеннические схемы: обналичка средств со счетов, легализация «левых» доходов, неуплата налогов и прочие противозаконные действия. Самому номиналу в виде оправдания могут озвучить одну из предыдущих шести причин для его найма.

Петров не хочет вести бизнес честно. Он торгует без кассовых аппаратов, платит своим сотрудникам «в конвертах», обналичивает финансы компании. Чтобы уйти от заслуженного наказания, он находит Иванова, который в результате принимает на себя юридическую, административную и уголовную ответственность.

Функции и предназначение фиктивного руководства

Во время приёма на «должность» кандидату объясняют его полномочия и обязанности.

Одним из наиболее важных пунктов устного соглашения является разграничение имущественных прав и притязаний. Если подразумевается владение руководителя определённой долей собственности предприятия, то номинальный директор подписывает отказ от прав на распоряжение данным имуществом и получение прибыли от него.

Так, Иванов согласился на фиктивную руководящую должность в ООО «Миллион». Согласно уставу фирмы, он имеет право принимать решения от имени предприятия.

На деле же он подписывает документы, согласно которым все имущественные права аннулируются, а все действия, связанные с принятием решений, становятся подотчётны Петрову (реальному учредителю и руководителю ООО «Миллион»).

Иванов не имеет ни фирменных печатей, ни данных о расчетном счёте компании.

Приблизительный список подписываемых документов

1. Генеральная доверенность на ведение дел от имени ООО «Миллион».
2. Соглашение о расторжении трудового договора Иванова – с открытой датой, куда господин Петров (реальный владелец ООО «Миллион») в любой момент может вписать нужное число, месяц и год, уволив тем самым Иванова.
3. Оферта – предложение Иванова к Петрову приобрести долю в уставном капитале. Если что-то в сотрудничестве Иванова и Петрова не заладилось, Петров благодаря этому документу в любой момент сможет использовать своё преимущественное право на покупку доли.

Номинальный директор подписывает договора и присутствует на встречах. С его IP-адреса отправляются отчёты и производятся оплаты. В некоторых случаях номинал нужен лишь однократно – для регистрации фирмы.

За оказанные услуги он получает вознаграждение (либо не получает, если о фиктивном сотрудничестве его попросили по дружбе или как члена семьи). Но в любой момент номинала могут заменить другим человеком, причём без его ведома и согласия, с помощью уже заранее подписанных им самим бумаг.

А ответственность за деятельность фирмы в период фиктивного руководства остаётся лежать на нём.

Выгодно ли быть номинальным директором

Взять на себя фиктивное руководство ООО человек может в трёх случаях:

• польстившись легкой наживой,
• по настоятельной просьбе хорошего знакомого,
• заочно, не зная об этом – если его паспортом воспользуются другие люди без его ведома.

В первом случае любители «халявы» сами откликаются на объявления. Движет ими желание получать лёгкие деньги, ничего при этом не делая.

За услуги подобного рода могут сулить либо помесячную оплату, либо разовое вознаграждение в виде гонораров за каждый подписанный документ.

Когда афера вскрывается, самому марионеточному руководителю приходится расплачиваться, в лучшем случае, крупным штрафом, намного превышающим полученные доходы, а в худшем – ещё и лишением свободы.

Во второй ситуации номинальный директор часто не получает платы за свои услуги, а на авантюру соглашается потому, что об этом просит друг, родственник или знакомый. Последний уверяет, что всё почти законно и никакого уголовного наказания за такие махинации не предусмотрено. Однако на деле выходит иначе.

Третий вариант не приносит фиктивному директору дохода. Но и не так опасен в плане наказания (если хозяину паспорта удастся доказать своё неведение и полную непричастность к совершённой афёре).

Ранее благодаря размытым формулировкам в Уголовном кодексе многим лже-предпринимателям и их сообщникам удавалось уйти от правосудия.

С появлением двух новых статей УК РФ всё изменилось. Теперь обе стороны рискуют обрести серьёзные проблемы за свои махинации. Наказание грозит всем участникам аферы:

• реальному владельцу,
• юристу, помогающему проводить данную схему,
• номинальному директору.

Если действие статьи 173.1 в большей степени распространяется на реальных организаторов бизнеса «под прикрытием», то статья 173.2 УК РФ напрямую касается номинала, предоставившего свои паспортные данные или выдавшего заверенную у нотариуса доверенность для оформления фирмы на его имя.

https://www.youtube.com/watch?v=77Ykn23XlzM

Подставной руководитель либо заплатит крупный штраф, либо приговаривается к исправительному труду:

• штраф от 180 до 300 тысяч рублей (или в размере его годового оклада на занимаемой должности);
• работы в пользу государства до 10 суток;
• исправительный труд в течение двух лет.

Номинал также может быть привлечён и по статье 173.1 УК РФ, если будет доказано его прямое участие в незаконном создании фирмы. В данном случае наказание уже будет более суровым:

• штрафные санкции до 300 тысяч рублей (или в сумме, равной годовому доходу номинала);
• отработка на благо общества в течение трёх лет;
• лишение свободы на аналогичный период времени.

Помимо уголовной ответственности для номинального директора существует также налоговая и административная. Так, он несёт субсидиарную финансовую ответственность по налоговым долгам и прочим недоимкам (по кредитам, заработной плате и т.д.).

Даже если задолженности вскрылись при банкротстве компании уже после ухода номинала со своего поста, это его не спасёт.

Фиктивный руководитель отвечает за все долги компании, созданные во время его руководства.

Такую же субсидиарную ответственность несёт и реальный владелец бизнеса, даже если он никак не связан с фирмой юридически. Основанием могут стать свидетельские показания и иные доказательства причастности к бизнесу.

Как вычисляют номинальных директоров

Фиктивное руководство доказывается элементарно. Проверяющие могут отследить фактическое место проживания зицдиректора. Могут вызвать на допрос, где вскроется его некомпетентность в отношении ведения бизнеса. Часто случается, что номинал не может даже назвать банк, где открыт расчетный счёт, не имеет представлений об обороте фирмы и уплачиваемом налоге.

В последнее время подобные махинации с номинальными директорами всё чаще вскрываются на этапе регистрации компании. Поэтому несостоявшийся руководитель даже не успевает получить оплату за свои услуги, но уже несёт ответственность за нарушение законов.

материалы на данную тему: что будет происходить на допросе в ФНС, какие вопросы будут задавать и как налоговый инспектор будет продавливать номинального директора.

Выводы

Начиная аферу с подставным руководством коммерческой организации, рискуют обе стороны.

Номинальный директор может оказаться втянутым в уголовно наказуемое преступление и заплатить государству крупный штраф или вовсе лишиться свободы на определённый срок.

Также он отвечает за все налоговые махинации и невыплаченные кредиты – как руководитель фирмы, указанный в её учредительной документации.

Человек может взять на себя фиктивное руководство компанией по разным причинам: за солидное вознаграждение, по дружбе или будучи родственником реальных владельцев. Независимо от того, что им двигало, он будет отвечать за свои действия перед законом.

Зачастую люди не задумываются о наказании, которое им грозит. А случаи раскрытия номинальных директоров встречаются всё чаще. Схема их выявления хорошо отработана.

Сегодня номиналов вычисляют уже сразу при обращении в ФНС для регистрации фирмы.

Доказать свою непричастность к схеме весьма трудно. Шанс есть, если номинал стал таковым без его ведома, когда документами воспользовались другие люди. В этом случае поможет своевременное заявление в полицию об утере или краже паспорта.

Добровольно становиться номинальным директором сегодня не целесообразно, так как риски и ответственность значительно превышают полученную выгоду.

Остались вопросы? Задайте их специалистам и получите подробную юридическую консультацию.

Источник: https://yaprav.ru/blog/post/nominalnyy-direktor-i-otvetstvennost

Ответственность номинального директора ООО по законодательству

Ситуации, когда руководителем той или иной организации числится один человек, а его обязанности (принятие решений, совершение сделок и осуществление иной управленческой деятельности) по факту осуществляет другое лицо, являются нарушением действующего законодательства.

В этом случае принято говорить о таком понятии, как номинальный директор. Этот человек значится руководителем лишь на бумаге, соглашаясь на это, в большинстве случаев, за материальное вознаграждение.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам бесплатной консультации:

Подобные ситуации не являются редкостью, поэтому в правоохранительных органах уже выработаны схемы эффективной борьбы с таким явлением.

И если факт нарушения будет доказан, номинальному директору, так же, как и фактическому руководителю организации будет назначено соответствующее наказание. Причем это не зависит от того, был ли нанесен деятельностью фирмы ущерб третьим лицам.

О последствиях отмывания денег через ИП, банковские карты и другими способами читайте здесь.

Фирмы-однодневки и номинальный директор: понятие и характеристика

Под фирмой-однодневкой принято понимать организацию, существующую только на бумаге.

Такое предприятие не осуществляет какой-либо деятельности, не предоставляет отчетность в налоговые органы.

Существуют характерные признаки таких компаний:

1. У компании-однодневки нет никакого имущества.
2. Документы, в которых содержатся сведения об учредителе и иных руководящих лицах, отсутствуют.
3. Предприятие не предоставляет налоговой отчетности в соответствующие органы, либо такая отчетность является нулевой.
4. Лицо, являющееся руководителем компании, одновременно выполняет и другие обязанности (например, является главным бухгалтером и учредителем одновременно).

   Согласно действующему законодательству, прямого нарушения данный факт не представляет, однако, это является одним из признаков фирмы-однодневки.

5. Компания зарегистрирована по адресу, который принадлежит и большому количеству других организаций.
6. У такой компании нет собственного офиса или представительства, всю корреспонденцию направляют на абонентский ящик, взятый в аренду.
7. В договорах, заключаемых с такой компанией, не прописаны многие важные обстоятельства, например, форс-мажор.
8. Деньги на счетах структуры, как правило, не хранятся долго, их сразу же обналичивают при поступлении.
9. Каждая компания имеет определенную сумму уставного капитала, у организации, рассчитанной на непродолжительное время работы, такая сумма минимальна.

Часто формальным управляющим такого предприятия является подставное лицо, которое в законодательстве именуется как номинальный руководитель. Кто это?

Этот человек руководит структурой только на бумаге, фактически всю управленческую деятельность осуществляет другое лицо.

Подставной, номинальный, фиктивный (все эти слова в данном случае являются синонимами) владелец не имеет каких-либо прав на управление фирмой, он не принимает решения, не осуществляет сделки, не подписывает бумаги (подпись на документах часто ставят другие люди от имени этого лица).

Цели создания

Данная деятельность имеет несколько различных целей. Так, краткосрочные организации и наем подставного лица необходимы в тех случаях, когда:

1. Требуется обеспечить анонимность совершаемых сделок и договоренностей.
2. Скрыть данные о фактическом руководителе организации от третьих лиц (например, от партнеров компании).
3. Номинальный сотрудник привлекается и в тех случаях, когда фактический руководитель является гражданином другого государства, и по этой причине не может осуществлять управление фирмой самостоятельно и от своего имени.
4. Для соблюдения требований устава, предполагающего деятельность определенного количества лиц.
5. Для совершения сделок между компаниями, чьи руководители состоят в родстве (в некоторых случаях это запрещено законом, а использование номинального директора позволяет обойти это требование).

Возможные риски

Деятельность подставного человека всегда сопряжена с наличием определенных рисков, которые несет как само лицо, занимающее эту фиктивную должность, так и реальный владелец организации.

В первом случае к человеку, занимающему подставной пост, могут быть применены различные санкции (уголовные, административные) в связи с незаконной деятельностью фирмы, которой он, якобы, управляет. Такой человек не имеет каких-либо прав в компании, не осуществляет никаких действий.

Однако, если фирма создана с целью совершения противозаконной деятельности, ее юридический владелец (подставной генеральный директор) привлекается к ответственности по всей строгости закона, если факт нарушения будет доказан.

Однако, и сам фактический владелец предприятия (ООО) не застрахован от неблагоприятных последствий такой ситуации.

В частности, если фирма, записанная на имя подставного человека, попадает в форс-мажорную ситуацию, номинальный руководитель может открыто заявить о своем статусе, официально признать себя подставным лицом, избегая тем самым неблагоприятных для себя последствий.

В этом случае вся ответственность ложится на плечи реального руководителя (например, необходимость выполнения материальных обязательство перед партнерами, выплата неустоек, компенсаций).

Кроме того, если между реальным и номинальным руководителями не заключен соответствующий договор, подставной управленец может в тайне совершить определенные действия от имени компании.

Как правило, эти действия несут выгоду для фиктивного лица и ущерб для организации и, соответственно, для лица, осуществляющего фактическое руководство.

Как выявить фиктивного гендиректора?

Конечно, полностью доказать факт того, что конкретное лицо занимает поставную должность, невозможно, однако, наличие определенных признаков в его деятельности указывает на высокую вероятность наличия нарушений.

К числу таких признаков относят:

1. Имеющиеся признаки того, что фирма, зарегистрированная на имя подставного директора, является однодневкой.
2. Человек, подозреваемый в занятии номинальной должности одновременно зарегистрирован в нескольких организация в качестве директора или иного руководящего лица.
3. Определить местонахождение номинального директора довольно сложно, например, если адрес его регистрации не соответствует фактическому месту проживания.

Эти доказательства имеют косвенный характер, то есть, их наличие не всегда свидетельствует о том, что подозреваемое лицо имеет статус номинального директора.

Однако, ситуации, отвечающие этим признакам, подвергаются более серьезной и детальной проверке, в ходе которой и выявляется факт нарушения.

Основные моменты, связанные с данным правонарушением регулируются на законодательном уровне.

Так, в статьях 173.1 и 173.2 УК РФ указано, в каких именно случаях к нарушителю применяются те или иные санкции, имеется и информация о том, кого принято считать подставным лицом.

Как правило, создание такого предприятия сопровождается фальсификацией документов. Это обстоятельство регулируется уже ст. 170 ч 1 УК РФ.

Важно понимать, что ответственность лица, являющегося формальным управляющим организации, минимальна, основное наказание применяется к фактическому владельцу фирмы.

Однако, если будет доказан факт регистрации фирмы-однодневки через подставное лицо, человек, согласившийся занимать эту должность без намерения заниматься предпринимательством, и, соответственно, намеренно предоставивший недостоверные сведения в регистрационный орган, также будет наказан.

Что грозит? Санкции в этом случае могут быть различными. Так, в соответствии с ч. 4 ст. 14.25 КоАП, к виновному могут быть применены меры наказания в виде:

• официального предупреждения;
• материальных взысканий в размере до 10 тыс. рублей;
• внесения в список дисквалификации в специальный реестр.

Для фактического владельца предприятия предусмотрены более суровые санкции, особенно, если нарушитель занимает высокие посты в сфере государственного управления и использует свое служебное положение для осуществления подобной незаконной деятельности.

В этом случае к нарушителю могут быть применены следующие виды санкций:

1. Принудительная трудовая повинность. Длительность работ в этом случае составляет до 3 лет.
2. Реальное лишение свободы с отбыванием наказания в специальных учреждениях. Сроки наказания варьируются от 3 до 5 лет.

   В некоторых случаях наказание предполагает 2 года заключения с наложением имущественного взыскания на 100 тыс. рублей.

3. Исправительный или обязательный труд сроком на 2 года или до 240 часов соответственно.

Можно ли полностью освободиться от ответственности?

Обстоятельства, при наличии которых лицо, занимавшее ранее должность фиктивного управленца, может быть освобождено от ответственности, могут быть самыми различными.

Прежде всего, следует учитывать мотивы, осознанность совершения им подобных действий.

Часто бывает так, что человек потерял паспорт, не заметив пропажу вовремя.

Злоумышленники могут найти документ и использовать его в своих интересах, например, зарегистрировать человека в качестве фиктивного руководителя.

В этом случае вины человека нет, он даже не имеет понятия о том, что ему присвоен статус номинального директора.

В этом случае применять санкции по отношению к такому лицу нельзя.

Как избежать наказания?

Существуют и другие обстоятельства, наличие которых позволяет смягчить наказание, либо полностью отказаться от санкций, применяемых к «номиналу». Это, например:

1. Искреннее раскаяние виновного в совершенных им действиях, активное сотрудничество со следствием.
2. Возмещение причиненного материального ущерба или моральной компенсации.
3. При истечении сроков давности.
4. При ухудшении состояния здоровья подозреваемого.
5. При наличии других смягчающих обстоятельств (характеристика личности, различного рода заслуги, мотивы совершения преступного деяния).

Случаев, когда руководителем компании номинально, то есть, только на бумаге, является одно лицо, но вся управленческая деятельность осуществляется другим человеком — фактическим владельцем предприятия, довольно много.

Использование такого способа организации компании часто наблюдается в различных ситуациях, когда, например, владелец фирмы не может осуществлять управление от своего имени, либо, если фирма занимается противозаконной, мошеннической деятельностью.

Использование подставного лица-руководителя всегда сопровождается рисками и влечет за собой уголовную ответственность.

Какова ответственность за преднамеренное банкротство физического или юридического лица? Узнайте об этом из нашей статьи.

Ответственность номинального директора:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
Это быстро и бесплатно!

Источник: https://ugkod.com/prestuplenie/otvetstvennost-nominalnogo-direktora.html

Номинальный директор: понятие, риски, ответственность | Правоведус

В современной оффшорной бизнес индустрии такая должность, как номинальный директор, пользуется популярностью.

Кто такой номинальный директор, в чем заключаются его функции и какие риски несет лицо, берущее на себя ответственность за управление организацией в роли номинального директора? Об этом читайте в нашей статье.

Понятие «номинальность» представляет собой формальное руководство организацией с фигурированием в учредительных документах, но без возможности реального управления. Фактическим руководителем и владельцем компании является иное лицо.

Номинальный директор необходим для оформления оффшорных фирм в целях сохранения полной анонимности основного владельца. Формальный руководитель исполняет лишь некоторые обязанности, и при этом не владеет полномочиями по полноценному управлению компанией.

Номинальным директором может выступать как физическое, так и юридическое лицо, отвечающее за юридическую чистоту сделок и управление предприятием. Сегодня существует множество тщательно спланированных и отработанных оффшорных схем, благодаря которым номинальный директор несет ответственность перед компанией, но при этом он не сможет совершить никаких неправомерных действий в отношении организации.

В каких случаях может понадобиться номинальный (фиктивный) директор?

Как правило, найм лица на должность номинального директора может быть выполнен:

• для обеспечения анонимности совершения сделок;
• для скрытия участия основного руководителя в управлении компанией от третьих лиц;
• для управления компанией, официальный владелец которой проживает в другом государстве;
• для пополнения устава компании определенным количеством людей;
• в целях предотвращения результатов законных ограничений в случаях совершения сделок между приближенными лицами.

Заказывая классическую оффшорную компанию ООО с номинальным директором, следует учесть, что при наличии в фирме фиктивного управляющего не удастся открыть банковские счета в определенных странах, и, кроме того, необходимо обеспечить защиту своих прав в случае, если номинальный директор решит воспользоваться положением и посягнуть на владение компанией.

Номинальный директор: возможные риски

Оффшорная компания с номинальным директором имеет определенные риски: как правило, если фиктивный управляющий попадает в форс-мажорную ситуацию, он без промедления снимет с себя ответственность, заявляя, что он – номинал и предоставит при этом данные реального владельца, которому и придется в результате нести весь груз ответственности. Для контроля номинального директора реальный владелец компании должен иметь на руках два основных документа:

1. Соглашение о расторжении ранее заключенного договора без указания даты, но обязательно с подписью нанятого фиктивного директора. Наличие данного документа дает владельцу фирмы право на увольнение номинала в любой момент с целью принятия на его место другого лица.
2. Нотариальная доверенность от имени компании на исполнение обязанностей (совершение сделок, открытие банковских счетов, представление интересов, и другое). Доверенность может быть выдана от номинального директора на имя основного руководителя, который принимает на себя обязанности по руководству фирмой, или же на имя иного лица, выбранного руководителем на роль управляющего.

В свою очередь, номинальный директор, ответственность которого определена уставом предприятия, должен подписать соглашение о невозможности совершения каких-либо неправомочных действий в отношении имущества и банковских счетов компании.

Ответственность номинального (фиктивного) директора

Основная роль номинального управляющего в компании – полная конфиденциальность реального владельца. При этом, стоит отметить, что ответственность номинального директора является минимальной: за любые подписанные документы, относящиеся к деятельности предприятия и снятию средств с банковских счетов, отвечает сама компания.

Формальный же руководитель ставит свою подпись лишь при регистрации оффшорной компании, на внутренней и внешней документации компании.

Российское законодательство предусматривает наказание за создание или реорганизацию компании через подставных лиц, при этом, для того, чтобы привлечь к ответственности реального владельца предприятия и нанятого им формального управляющего, необходимо доказать, что последний является лицом подставным и действующим за пределами закона.

Вместе с тем, ответственность лица, согласившегося исполнять роль номинального директора, в частности, участвовать в образовании или реорганизации оффшорной фирмы без намерений заниматься предпринимательской деятельностью, все же существует. В соответствии с частью 4 ст.14.

25 КоАП РФ лицо, изъявившее желание вступить в роль фиктивного директора при прохождении процедуры регистрации юридического лица в государственных органах, за предоставление недостоверных сведений может быть привлечено к административной ответственности с вынесением наказания в виде предупреждения или штрафных санкций в размере от 5 до 10 тысяч рублей.

Кроме того, если в ходе рассмотрения дела об административном правонарушении будет установлен факт предоставления заведомо ложных сведений в регистрирующий орган, вопрос о вынесении наказания в отношении формального управляющего в виде штрафа или дисквалификации будет решаться в мировом суде с внесением судебного решения в реестр дисквалифицированных лиц. Лицо, выступившее в роли номинального директора, не сможет участвовать в регистрации юридических лиц в течение всего срока дисквалификации. Кроме административного наказания, лицо, предоставившее в государственный регистрирующий орган сфальсифицированные документы по образованию или реорганизации ООО с номинальным директором, при использовании своего служебного положения, либо незаконно использовавшее документы либо полученные незаконным путем персональные данные в целях совершения правонарушений в области незаконных финансовых операций, может быть привлечено к уголовной ответственности в соответствии со статьями 170.1, 173.1, 173.2 УК РФ, с вынесением наказания в виде:

• принудительных работ сроком до 3-х лет;
• лишения свободы сроком от 3-х до 5 лет;
• исправительных работ сроком до 2-х лет;
• обязательных работ сроком от 180 до 240 часов;
• лишения свободы сроком до 2-х лет со штрафом в размере 100 тыс. рублей.

Источник: https://pravovedus.ru/practical-law/employment/nominalnyiy-direktor/

Ответственность номинального директора 2019

Зачем нужен номинальный директор
Требования к номинальному директору и его обязанности
Способы защиты бизнеса от подставного директора
Работа компании и уголовная ответственность номинального директора
Передача паспорта и уголовная ответственность номинального директора
Уголовная ответственность за незаконное создание юрлица
Освобождение номинального директора от уголовной ответственности
Административная ответственность номинального директора
Номинальный директор и налоговые отношения
Субсидиарная ответственность номинального директора
Об уменьшении взыскания с подставного директора

Какая ответственность введена для гражданина, который по документам стал генеральным директором, но не контролирует фирму и не участвует в ее работе? Об этом поговорим в данном материале. Также рассмотрим опасности для фактических руководителей и для компаний, возглавляемых подставным директором.

Зачем нужен номинальный директор

Есть разные причины для привлечения номинального директора (см. таблицу 1). В том числе, законные. Его приглашение всегда рискованно как для гражданина, так и для предприятия. Но риски можно снизить. В частности, с помощью требований к подставному директору.

Таблица 1. Отдельные причины, когда приглашают номинального директора

№ п/пПричина

1	Несколько компаний фактически возглавляет один и тот же человек. При официальном руководстве налоговики заявят о взаимозависимости предприятий. Это приводит к спорам с инспекцией. Избегая их, многие «на бумаге» меняют ген. директора для одной из организаций.
2	Фирма практически прекратила деятельность, но нежелательно ее исключение из госреестра. Скажем, из-за проверки, ожидаемой при исключении. Либо из-за возможного возобновления бизнеса. Тут часто решают сохранить компанию, но сменить руководителя. Причины замены различны. Например, неоправданность отвлечения опытного управленца на неработающую организацию.
3	Фактический руководитель не может или не желает официально возглавлять предприятие. Это связано с его статусом (госслужащий и пр.), дисквалификацией, иными причинами.
4	Нужно перевести активы в формально независимую компанию. Или разделить бизнес на несколько фирм.
5	Надо избежать согласований или иных усложняющих процедур. Это, к примеру, актуально для акционерных обществ. Они обязаны уведомлять членов совета директоров (а иногда и акционеров) о сделках с заинтересованностью. Один из их признаков – близкое родство руководителей предприятий, участвующих в сделке. Если одного из них сменит номинальный директор, то нет причин для согласования.

Требования к номинальному директору и его обязанности

В объявлениях о вакансиях требования зачастую минимальны. Сказано о необходимости быть на связи, пунктуальности, «приличном внешнем виде», отсутствии судимостей и пр. Но объявления нередко размещают посредники, не отвечая за последствия сотрудничества с фиктивным руководителем.

Избегая неприятных последствий, лучше вводить дополнительные требования. Они, в частности, связаны с репутацией номинального директора. Ее можно проверить с помощью сервиса «Прозрачный бизнес», разработанного ФНС России. Там в поисковое поле надо внести фамилию, имя и отчество гражданина, его ИНН.

Это позволит узнать, не относится ли претендент к тем, кто дисквалифицирован или упомянут в подпункте «ф.» пункта 1 статьи 23 Федерального закона от 08.08.01 № 129-ФЗ. Там, в частности, сказано о руководителях компаний, исключенных из госреестра с непогашенными долгами перед бюджетом. Они не могут быть учредителями и ген. директорами новых фирм.

Запрет действует три года (с момента исключения должника из госреестра).

Также для подставного директора или учредителя нежелательно включение в перечень массовых. С ним можно ознакомиться в сервисе «Прозрачный бизнес» или в отдельном реестре.

Пример

Заявление на госрегистрацию компании подано от имени руководителя и учредителя. Вместе с тем, он уже был генеральным директором в 16 организациях. Причем 10 исключены из ЕГРЮЛ (в том числе из-за непредставления отчетности и отсутствия операций по счету). Остальные шесть названы действующими. Но не доказано, что ими фактически руководит заявитель. Он не получает зарплату в данных фирмах.

Не работая в 16 компаниях, заявитель не будет работать и в семнадцатой. Так решила ИФНС. Она указала – заявление на регистрацию недостоверно (искажены сведения о ген. директоре). Значит, не сдано. Это позволяет отказать в регистрации (подп. «а» п. 1 ст. 23 Закона № 129-ФЗ). Так считает и Арбитражный суд Поволжского округа (постановление от 06.12.18 № Ф06-40213/2018).

Ген. директору не запрещено совмещение. Суд мог бы отменить отказ в регистрации – если доказано, что заявитель фактически руководит новой фирмой.

При регистрации налоговики нередко беседуют с генеральным директором. В частности, предупреждают об ответственности фиктивного директора. Также они спрашивают о ведении учета, возможных поставщиках и т.д.

Лучше, если руководитель сможет ответить (хотя бы кратко). Иначе не исключен отказ в госрегистрации. В суде он оспорим (отсутствие пояснений не доказывает фиктивность работы). Это ясно из пункта 1.2 Обзора, высланного письмом ФНС России от 28.12.

18 № ГД-4-14/25946. Но судебных тяжб лучше избегать.

Способы защиты бизнеса от подставного директора

Сотрудничество с номинальным директором связано не только с рисками в регистрации. Есть и другие. Например, хозяйственные – если подставной директор приглашен в работающую компанию. Формально у него есть полномочия для управления чужим бизнесом. Поэтому бизнес надо защитить. Способы индивидуальны. Их делят на три группы.

Первая – ограничения для фиктивного руководителя (см. таблицу 2).

Таблица 2. Примеры ограничений для номинального директора

Суть ограниченияПояснение

Ограничения в доступе	Номиналу редко дают доступ к печати фирмы и к системе «Клиент-банк». У него не стоит хранить документы предприятия. Лучше не создавать ситуаций, когда он может сделать копии с документов.
Дополнительное согласование значимых операций	К таким операциям относят выдачу средств, отпуск товара, передачу материалов. Их выполняют лишь после одобрения фактическим руководителем или уполномоченными лицами. Необходимость письменного одобрения вводят в документах предприятия.
Ограничения, вводимые в уставе (они нужны, когда номинальный директор – один из учредителей)	Ограничения зависят от организационно-правовой формы компании. К примеру, в уставе ООО лучше не прописывать право на продажу доли без уведомления прочих учредителей. Без такой формулировки у других учредителей будет преимущественное право на приобретение доли. Это поможет избежать ее перехода к конкурентам и нежелательным совладельцам. Еще в устав ООО можно внести право компании самой выкупить долю, если она не приобретена другими учредителями.

Во вторую группу входят меры, позволяющие быстро уволить подставного директора и указать на отсутствие у него полномочий. К примеру, получение от него заявления об увольнении, где нет даты. Если номинальный директор одновременно и учредитель, то с ним часто оформляют соглашение о передаче доли. В нем также не ставят дату.

Третья группа мер – подготовка документов, обеспечивающих работу предприятия. Это доверенности и приказы, где закреплены полномочия менеджеров и других специалистов. Их подписывает номинальный директор. Как правило, одна из доверенностей выдается на того, кто фактически организует деятельность компании. И она предусматривает все полномочия, нужные для управления.

Даже полный комплект защитных документов не избавит от всех рисков. Но фиктивного руководителя стоит предупредить об опасности действий, невыгодных фирме. Ее убытки могут быть взысканы с подставного директора. И это не единственный вариант ответственности по законодательству РФ, угрожающей номинальному директору.

Работа компании и уголовная ответственность номинального директора

По документам подставной директор отвечает в целом за организацию. Так что перечень статей, по которым возможна уголовная ответственность номинального директора, обширен. Их можно разделить на две части.

В первую (основную) входят статьи, связанные не с регистрацией, а с деятельностью компании. К примеру, неуплата налогов или мошенничество.

По таким статьям чаще наказывают фактического руководителя. Номинальный же становится свидетелем. Хотя и его могут осудить. В частности, когда подставной директор использован не только для регистрации юрлица.

Пример

Фирма не планировала продавать товар. Но получила аванс и не вернула его. Так руководитель компании завладел чужими средствами «путем обмана или злоупотребления доверием». Это мошенничество (ст. 159 УК РФ) – заявил обвинитель.

Гражданин указал: он лишь номинальный директор. Фактически у него был руководитель (связь с ним потеряна после поступления претензий от контрагентов). Ему переданы все деньги. У подставного директора средства не найдены. Обвиняемый привел и иные доводы. В частности, пояснил, что у него есть основное место работы и нет времени руководить другой организацией.

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/otvetstvennost-nominalnogo-direktora-2019/

Ответственность номинального директора ООО

Когда реальный владелец и руководитель организации хочет сохранить свою анонимность при ведении бизнеса, он прибегает к услугам так называемого номинального директора.

Номинальный руководитель не осуществляет фактического управления фирмой и не занимается данным бизнесом.

В каких случаях у организаций возникает потребность в таком директоре, насколько легальна подобная деятельность, и какую несет номинальный генеральный директор ответственность, расскажем далее.

Когда используется должность номинального директора

Фиктивный руководитель чаще всего может понадобиться организациям, чья деятельность не вполне законна.  Впрочем, и фирмам, чей бизнес вполне легален, он бывает нужен. Например, в случаях, когда фактический владелец фирмы хочет остаться анонимным и скрыть свое участие в управлении от иных лиц. Но нередко это все-таки нарушение законодательства:

• реальный руководитель бизнеса не может быть руководителем фирмы в силу своего особого статуса (госслужащий, депутат и т.п.);
• на фактического руководителя судом наложены ограничения, и поэтому он не может занимать руководящую должность какое-то время;
• один и тот же человек фактически руководит фирмой и ее иностранным партнером – офшорной компанией;
• требуется скрыть взаимозависимость организаций и физлиц-близких родственников, чтобы не привлекать внимание налоговых органов к заключаемым между ними сделкам;
• фирма изначально создана для реализации незаконных схем, а учредители хотят остаться в тени.

Полномочия номинального директора

Фактически, такой директор в компании ничего не решает, делая за определенную плату то, что ему диктует реальный руководитель. Он может иметь право подписи документов, открывать счета в банках, заключать сделки с контрагентами, но все эти действия возможны только по указанию настоящего руководства фирмы.

Номинальный руководитель назначается на должность также, как и реальный: общим собранием учредителей большинством , с документальным оформлением и уведомлением налоговых органов о назначении.

Но при этом владельцы бизнеса, как правило, принимают необходимые меры, чтобы их подставной директор не вышел из-под контроля, например, при назначении на должность могут сразу попросить заполнить заявление на увольнение без указания даты.

Номинальный директор: ответственность в 2017 году

Фиктивный директор, хоть и не принимает самостоятельных решений, ответственность может нести самую настоящую, поскольку собственноручно подписывает все документы компании. Реальные владельцы могут проводить незаконные операции, отвечать за которые придется номинальному директору, а доказать их вину и привлечь к ответственности может быть очень непросто.

Какую несет номинальный директор ответственность в 2017 г.? Если учредителям ООО грозит лишь материальная ответственность в пределах их вкладов, а по обязательствам фирмы они не отвечают, то подставной руководитель, возможно, понесет как административное, так и уголовное наказание.

Весь круг возможных нарушений законодательства, за которые придется отвечать псевдо-директору, очертить довольно сложно. Очевидно, что фирма, созданная для реализации нелегальных схем, может представлять заведомо ложные сведения, уклоняться от уплаты налогов и т.п.

Так, Административный кодекс предусматривает наложение штрафа на руководителя в размере от 5000 до 10 000 рублей за непредставление или предоставление недостоверных сведений об организации в органы госрегистрации. При повторном подобном нарушении, а также при представлении заведомо ложных сведений, номинальному руководителю грозит уже дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет (ч. 4 и 5 ст. 14.25 КоАП РФ).

Отвечать по нормам уголовного законодательства фиктивному директору придется, к примеру, за такие деяния, как:

• Фальсификация сведений, представляемых в органы госрегистрации юрлиц или в организации, ведущие реестр владельцев ценных бумаг и депозитарный учет. При доказанном умысле наказанием будет штраф до 300 000 рублей, исправработы или лишение свободы до 2 лет (ч. 1 ст. 170.1 УК РФ).
• Уклонение от уплаты налогов и сборов путем включения заведомо ложных сведений в декларацию, или ее непредставления. Наказание в виде штрафа до 300 000 рублей, исправработы или до 2 лет лишения свободы с последующим лишением права занимать некоторые должности на определенный срок, а при отягчающих обстоятельствах (предварительный сговор, особо крупный размер) наказание значительно ужесточается (ст. 199 НК РФ). Аналогичное наказание грозит и за неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 199.1 НК РФ).
• Незаконное предпринимательство, причинившее ущерб иным лицам, или позволившее получить доход в крупном размере влечет наказание от штрафа в 300 000 рублей до ареста на срок до полугода (ст. 171 УК РФ).

Это далеко не весь перечень наказуемых деяний, за которые отвечать придется тому, кто числится руководителем неблагонадежной фирмы. При доказательстве даже косвенного умысла номинального директора возможно наступление уголовной ответственности.

Источник: https://spmag.ru/articles/otvetstvennost-nominalnogo-direktora-ooo