Обращение взыскания на дебиторскую задолженность должника

Обращение взыскания на дебиторскую задолженность

Что означает понятие «обращение взыскания на дебиторскую задолженность»?
Как производится обращение взыскания на дебиторскую задолженность? 

ВЗЫСКАНИЕ ДОЛГОВ С ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

Обращение взыскания на дебиторскую задолженность состоит в переходе ко взыскателю права должника на получение дебиторской задолженности.

Сам порядок обращения взыскания на имущество должника прописан в положениях Федерального Закона от 02.10.2007 г. №229-ФЗ «Об исполнительном производстве».

Обращение взыскания на дебиторскую задолженность, т.е. переход прав должника как кредитора по денежному обязательству ко взыскателю, может осуществляться как в полном объеме (в объеме всей дебиторской задолженности должника), так и в соответствующей части (п.1 ст.76 Закона №229-ФЗ). 

Важно!

При этом суды исходят из того, что обращение взыскания на дебиторскую задолженность должно быть не более объема дебиторской задолженности, существовавшего на день обращения взыскания, и на тех же условиях (Постановление АС Северо-Западного округа от 29.07.2016 г. №А56-82513/2015). 

ВЗЫСКАНИЕ ДОЛГОВ

Процедура обращения взыскания «дебиторки»

Обращение взыскания на «дебиторку» производится:

• при наличии согласия взыскателя — путем внесения (перечисления) дебитором задолженности на депозитный счет подразделения судебных приставов;
• при отсутствии согласия взыскателя или невнесении (неперечислении) дебитором задолженности на депозитный счет подразделения судебных приставов — путем продажи дебиторской задолженности с торгов.

Обращение взыскания на дебиторскую задолженность в любом случае включает такие необходимые элементы (стадии), как арест и изъятие. Первый случай является самым оптимальным решением для взыскателя — дебитор перечисляет деньги на депозит отдела судебных приставов.

В случае согласия взыскателя на погашение долга по исполнительному листу путем обращения взыскания на дебиторскую задолженность должника-организации судебный пристав-исполнитель выносит постановление, в котором указывает порядок внесения (перечисления) денежных средств дебитором должника-организации на депозитный счет подразделения судебных приставов. 

ВЗЫСКАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО ДОГОВОРУ ПОСТАВКИ

На практике, должники не стремятся добровольно исполнять решения суда, а поэтому актуальным является вопрос принудительного исполнения судебного акта.

И если дебитор должника в установленный судебным приставом-исполнителем срок не уплачивает денежные средства на депозитный счет приставов, обращение взыскания на «дебиторку» осуществляется путем ее продажи с публичных торгов. 

Важно!

Судебный пристав налагает арест на «дебиторку» и продает ее с торгов, а вырученные деньги от продажи дебиторской задолженности направляются взыскателю.

При продаже «дебиторки» с торгов судебным приставом выносится постановление об оценке дебиторской задолженности силами независимого оценщика. 

Публичные торги по продаже «дебиторки» должны быть проведены в течение двух месяцев после передачи имущества на реализацию. 

ОТМЕНА СУДЕБНОГО ПРИКАЗА О ВЗЫСКАНИИ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

Выставленную на торгах «дебиторку» может купить и сам дебитор. Особенно, если «дебиторка» оценена с дисконтом. Например, если долг перед взыскателем составляет 2 млн рублей, а «дебиторка» оценена в 1 млн рублей, то должник может купить ее по стоимости в 2 раза меньшей. 

В этом случае обязательства должника прекратятся в связи с совпадением кредитора и должника в одном лице (ст.413 ГК РФ).

Документы, подтверждающие наличие «дебиторки»

Документами, подтверждающими наличие дебиторской задолженности при ее аресте, могут являться: 

• договоры;
• акты выполненных работ или оказанных услуг;
• платежные поручения, подтверждающие произведенную дебитору должника оплату;
• накладные, подтверждающие передачу дебитору должника тех или иных товаров;
• счета-фактуры;
• счета на оплату;
• акты сверки взаимных расчетов.

Иными словами, все то, что подтверждает надлежащее исполнение со стороны должника и нарушение денежного обязательства его дебитором. 

ВОЗРАЖЕНИЕ НА ИСКОВОЕ ЗАЯВЛЕНИЕ О ВЗЫСКАНИИ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

То есть из этих документов должно следовать, что должник имеет право требования по отношению к дебитору (постановление АС Северо-Западного округа от 24.03.2016 г. №А26-6055/2015). 

Важно!

На дебиторскую задолженность может быть обращено взыскание, если ее срок образования не более трех лет, в противном случае – обращение взыскания долга через суд будет невозможно в связи с пропуском срока давности.  
СУДЕБНОЕ ВЗЫСКАНИЕ ДОЛГОВ

Перечень оснований, когда нельзя взыскать «дебиторку»

Обращение взыскания на «дебиторку» не допускается в следующих случаях (п.3 ст.76 Закона №229-ФЗ): 

• истечение срока исковой давности по данному денежному обязательству;
• нахождение дебитора должника в иностранном государстве, с которым РФ не заключен договор о правовой помощи;
• нахождение дебитора в процессе ликвидации;
• прекращение дебитором должника деятельности в качестве юридического лица и исключение его из ЕГРЮЛ;
• в отношении дебитора введена процедура банкротства. 

ВЗЫСКАНИЕ ДОЛГОВ. СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА

Источник: https://rosco.su/press/obrashchenie-vzyskaniya-na-debitorskuyu-zadolzhennost/

Обращение взыскания на дебиторскую задолженность — порядок, особенности, производится в случае, судебная практика

Понятие дебиторской задолженности впервые было закреплено в ст.76 Закона об исполнительном производстве. Для судебных приставов долги имеют такую же ценность, как денежные средства, и рассматриваются как ликвидные активы.

Значит, что при их реализации возможен возврат материальных ценностей взыскателю. В каких случаях производится взыскание дебиторской задолженности, какими документами сопровождается процесс, о чем свидетельствует судебная практика по этому вопросу.

Возможно ли

На основании ст.128 ГК РФ имущественные права отнесены к виду материальных ценностей наряду с ценными объектами материального мира, денежными средствами в безналичной форме и денежных купюрах.

К этой категории относится и право требования средств с должника, под которым понимается дебиторская задолженность.

В каком случае производится

При внесении изменений в Закон об исполнительном производстве №229 в 2008 году было введено право на взыскание дебиторской задолженности. Нормативным актом был расширен перечень имущественных прав, на которые возможно наложение ареста после независимой оценки.

Особенности

Обращение взыскания на дебиторскую задолженность возможно при выполнении условий, установленных ст.76 Закона об исполнительном производстве:

Проведение меры в рамках исполнительного производства возможно в случаях:

• когда истек срок исковой давности на взыскание долга;
• организация-дебитор ликвидирована или находится в процессе закрытия;
• о должнике – юридическом лице исключена запись о регистрации из ЕГРЮЛ;
• задолжавшая компания или граждан находится на территории государства, с которым у Российской Федерации заключено соглашение о правовой помощи;
• в отношении дебитора инициирована процедура несостоятельности.

Порядок обращения взыскания на дебиторскую задолженность

В рамках ч.1 ст.75 Закона об исполнительном производстве наложение ареста с целью последующей реализации для исполнения судебного акта и восстановления прав кредитора возможно в отношении следующих видов имущественных прав:

• требование должника к контрагенту, при неисполнении последним обязательства перед ним как кредитором (в этом случае лицо, на котором числится задолженность, получает статус дебитора), в отношениях при выполнении поставки товаров или работ, либо предоставлении услуг, либо по договорам об аренде, найму и др. – дебиторская задолженность;
• требование исполнения обязательств на основании исполнительного листа;
• по договорам на отчуждение или использовании прав исключительного порядка на результаты интеллектуальной деятельности и др.

Согласно п.2 ст.75 Закона №229 сумма задолженности, исчисляемая в российских рублях и иностранной валюте, принимается равной размеру, указанному в исполнительном документе.

К ней дополнительно оплачивается сбор в пользу судебных приставов-исполнителей в размере 7% от взыскиваемой дебиторской задолженности, который отражается в постановлении, выданном ССП РФ.

Реализация происходит путем совершения переуступки права требования по правилам, предусмотренным гл.24 ГК РФ.

Механизм предусмотрен следующий:

• составление административного акта приставом-исполнителем;
• продажа задолженности на публичных торгах;
• при отсутствии заявок на покупку дебиторской задолженности при согласии взыскателя ему передается право на зачет требований по исполнительному листу с уменьшением стоимости актива в размере 25% от первоначальной цены согласно оценки.

После вынесения постановления на дебиторскую задолженность налагается арест, который служит целью обеспечения сохранности денежных средств.

Это означает полный запрет на совершение сделок со стороны дебитора или кредитора с долгом, что может привести к уменьшению его суммы или аннулированию, а также передаче по договору уступки права требования.

Процедура ареста представляет собой опись всех распорядительных документов, в том числе контрактов на поставку, оказание услуг или выполнение работ, актов приема-передачи товаров.

В некоторых случаях наличие долга и его размер подтверждаются вступившим в законную силу решением суда и исполнительным листом либо приказом, вынесенным мировым судом.

Оплата должна производится в добровольном порядке в пользу взыскателя должника, а не кредитора.

Запрещено налагать меры по взысканию дебиторской задолженности в случаях, когда принятые действия создают многочисленные сложности с получением задолженных сумм для взыскателя.

При недостатке информации об основаниях возникновения дебиторской задолженности, ее размере, судебный пристав-исполнитель отправляет дебитору и кредитору запросы об  обстоятельствах возникновения обязательства, дате образования задолженности, — о наличии актов сверки, заключенных дополнительных соглашениях, обмене счетами, отражения операций в бухгалтерском и налоговом учете и др.

Постановление

Обращение взыскания на дебиторскую задолженность должника производится в рамках п.1 ч.1 ст. 76 Закона №229 на основании вынесенного судебных приставом постановления. В документе указывается порядок перечисления средств дебитором на счет подразделения Службы судебных приставов, которым производится взыскание.

Также в акте содержатся требования по недопущению и пресечению любых юридически значимых действий, ведущих к изменению правовых отношений, связанных с долгом.

Такое действие расценивается как надлежащее исполнение в пользу кредитора. При этом отношений между должником и кредитором такое действие не изменяет.

Судебная практика

Эффективность нормативной базы напрямую зависит от реализации на практике судами законных актов.

Обобщение случаев, ставших предметом рассмотрения судебных споров, служить целям выявления пробелов в законодательстве с целью их устранения и выстраивании правового механизма, позволяющего в полной мере гражданам и организациям реализовывать права.

Важное значение имеет процент реализованных в полной мере и частично исполнительных актов, восстановление имущественного положения кредитора в таких отношениях.

Не всегда вступившее в силу решение суда является основанием для взыскания дебиторской задолженности  — Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 11.05.2011 по делу № А58-6959/10. В таком качестве рассматриваются акты сверки, счета, документы бухгалтерского учета.

Судебный пристав не обязан обращаться в суд для установления дебиторской задолженности. Установить ее наличие и условия он может самостоятельно в ходе проверки активов должника.

Он может провести собственное расследование путем направления сторонам гражданских отношений запросов на их пояснения и выдачу справок.

На основании ч.2 и ч.3 ст.113 Закона об исполнительном производстве, неисполнение требований, изложенных в постановлении пристава-исполнителя, влечет наложение штрафа.

Должнику отведен срок для реализации требований в добровольном порядке, при неисполнении их самостоятельно вводятся принудительные меры воздействия с целью исполнения законного решения.

Случай из практики. Между контрагентами заключен договор аренды недвижимости и контракт на безвозмездное оказание услуг телефонной связи.

Расплата предусматривалась в форме зачета встречных требований. Суд пришел к выводу, что дебиторской задолженности, которая не была выявлена в рамках исполнительного производства, за должником не числилось, в связи с этим взыскание ее не представляется возможным. Постановление ФАС Уральского округа от 26.06.2012 № Ф09-5186/12 по делу № А76-19682/2011

Источник: http://finbox.ru/obrashhenie-vzyskanija-na-debitorskuju-zadolzhennost/

Нюансы обращения взыскания

Статья 76 ФЗ № 229 предусматривает два способа обращения взыскания на дебиторскую задолженность.

Первый подлежит реализации, если дебитор признан добросовестным и согласен на проведение обязательных действий. Является эффективным вариантом не только для взыскателя, но и для должника.

В первую очередь происходит арест задолженности, после чего приставы обязывают кредитора внести денежные средства на счет ФССП. В такой ситуации необходимость в продаже прав требования отсутствует, т. к. сумма получена в добровольном порядке.

Данный способ актуален при наличии согласия взыскателя. Поэтому потребуется письменное волеизъявление, которое передается в отделение службы приставов.

Пока происходит перечисление периодических платежей от дебитора, заявитель вместе с уполномоченными лицами продолжают выявлять и арестовывать имущество – подобный подход позволяет избежать лишних временных потерь, если должник откажется от дальнейших действий.

Так, при несоблюдении требований сотрудников ССП, взыскатель вправе ходатайствовать о реализации обнаруженных объектов собственности.



Касательно второго способа, для него характерна категоричность – никакие компромиссы между сторонами конфликта не находятся. Взыскатель проводит арест задолженности, после чего осуществляет продажу в соответствии с установленным регламентом.

В такой ситуации в приобретении прав требования в первую очередь заинтересован дебитор.

Допустим, долг составляет 600 тыс. рублей, после оценки стоимость снижена до 300 тыс. рублей. В таком случае необходимо купить ДЗ по утвержденной цене, после чего обязательства закроются по причине совпадения в одном лице двух участников конфликта: кредитора и должника. Дополнительно приобретается дисконт в 300 тыс.

Для реализации арестованных прав требования уполномоченным лицом оформляется постановление, предусматривающее передачу взыскиваемой задолженности на торги для последующей продажи.

Важно! Оценочная стоимость долга определяется рядом параметров: риск невозврата, возможные издержки при взыскании, потребность в продаже в кратчайшие сроки через исполнительное производство.

Постановление об аресте дебиторской задолженности

Для регламентированного ареста ДЗ пристав обязан составить специальное постановление, которое направляется в адрес взыскателя, должника и кредитора в течение суток после вынесения.

Чтобы исключить вероятность оспаривания процессуального документа, уполномоченному лицу необходимо обратить внимание на следующие позиции:

• о какой именно дебиторской задолженности идет речь в постановлении;
• в течение какого периода дебитор обязан перечислить средства на депозитный счет ФССП;
• какая сумма поступит на счет.

После получения кредитором и должником копии от судебных приставов, они более не вправе изменять отношения, которые послужили причиной формирования задолженности.

Не редкость, когда ответчик и кредитор относятся друг к другу лояльно, поэтому пытаются воспользоваться возможностью уступки права требования на третье лицо «задним числом». Однако важно учитывать, что данное действие является причиной, по которой должник вправе оспорить факт ареста задолженности.

В этой ситуации можно попытаться обжаловать договор, если указывать на факт злоупотребления правом или ходатайствовать о проведении экспертизы для установления давности подписи.

Помимо постановления, от судебного пристава понадобится акт с перечнем документов, подтверждающих наличие задолженности. Заинтересованным лицам важно обратить внимание, чтобы государственный служащий заблаговременно изъял оригиналы бумаг о правах требования.

При получении копий документов, следует направить их дебитору. Обязательно стоит прописать условия о необходимости письменного подтверждения наличия задолженности по конкретному соглашению – вероятно, что он ответит и признает существование долга.

Важно! Если установлено, что ДЗ имеется, но подтверждающие документы отсутствуют, Закон «Об исполнительном производстве» предусматривает вариант только с вынесением постановления о проведении ареста. Для дальнейших действий потребуется запросить информацию у участников конфликта, после чего составить опись.

Подобный подход поможет сохранить права требования. Однако, если документы так и не были получены, должник имеет полное право оспорить постановление.

Проблемы

На практике встречаются ситуации, для разрешения которых необходим особый подход, учитывающий все имеющиеся нюансы. Чтобы избежать лишних проблем, взыскателю понадобится удостовериться в следующих позициях:

• оспариваемые права не передавались третьим лицам;
• переход долга оформлен в соответствии с законодательным регламентом;
• права требования неотделимы от личности кредитора.

Если установить точно данные позиции не вышло, передача прав запрещена, т. к. по закону данная задолженность не отчуждается.

Не редкость, когда при анализе дебиторской задолженности обнаруживается, что она не является денежной, а носит другую форму (обмен товарами, услугами, зачет требований при реализации конкретных действий), такая возможность обусловлена принципом свободы заключения соглашения, уточненного в ст. 421 ГК РФ. В подобной ситуации наложение взыскания на долг недопустимо.

Заключение

Процесс взыскания дебиторской задолженности по исполнительному производству помогает получить обратно имущественные права с высоким шансом успешного результата.

Однако для этого необходимо отслеживать потенциальные риски со стороны дебитора и должника – все же в реальной практике зачастую заключаются сделки «задним числом», что подразумевает возникновение дополнительных проблем с получением положенных сумм.

Также необходимо учитывать регламент, отраженный в гражданском законодательстве – соответствие установленным правилам позволит избежать непреднамеренного затягивания сроков и осложнения процедуры.

Источник: https://propristavov.ru/obrashhenie-vzyskaniya-na-debitorskuyu-zadolzhennost/