порядок и сроки взыскания дебиторской задолженности

Порядок процедуры взыскания дебиторской задолженности

В процессе проведения хозяйственных операций возникает необходимость увеличения рынка сбыта услуг, работ и товаров.

Данный процесс осуществляется через заключение соответствующих договорных взаимоотношений, согласно которым передача товаров или услуг и платы за них проводится в разное время, то есть возникает дебиторская задолженность.

Далеко не все покупатели и поставщики добросовестно уплачивают долг в указанное время. Поэтому рано или поздно возникает ситуация, когда необходимо взыскивать дебиторку.

Дебиторская задолженность — это сумма долгов, которые причитаются предприятию от физических или юридических лиц в итоге хозяйственных отношений между ними.

Она выступает инструментом, который позволяет привлекать новых поставщиков и покупателей за счет авансовой системы, и является дополнительным денежным источником.

Данный вид задолженности возникает из-за недостачи, растрат, хищения, неуплаты по счетам, поставки некачественного товара и др.

Виды дебиторской задолженности

По срокам погашения она подразделяется на долгосрочную (платежи ожидаются более 1 года) и краткосрочную (платежи ожидаются до 1 года). Дебиторская задолженность также бывает просроченной и нормальной. К нормальной относятся:

• авансовые платежи поставщику;
• деньги, которые выдаются под отчет;
• поставленные, но еще не оплаченные услуги (товары).

Просроченная задолженность возникает в том случае, если контрагент не выполняет договоренность, то есть не оплачивает предоставленные товары (услуги) в установленное время. Она может быть безнадежной и сомнительной.

Безнадежный долг — это долг, который является нереальным к взысканию. Он возникает вследствие невозможности осуществления исполнительного производства, а также тогда, когда закончился установленный срок исковой давности.

Долг признается безнадежным в таких случаях:

• денежные средства должника находятся в банке, признанном банкротом, и его средств не хватает, чтобы покрыть все долги;
• истечение срока исковой давности;
• банкротство или ликвидация должника;
• у должника нет имущества;
• нет возможности установить местонахождение должника.

Сомнительный долг — это любая задолженность перед предприятием, которая возникает в процессе оказания услуг, выполнения работ, реализации товаров, когда задолженность не погашена в сроки, которые описаны в договоре, и не обеспечена банковской гарантией, поручительством, залогом.

Методы возврата дебиторской задолженности

Чтобы предприятие было устойчивым в вопросе финансов, нужно внимательно следить за дебиторской задолженностью, своевременно выявлять ее и устранять. Существует несколько методов, с помощью которых предприятие может взыскать с должника необходимую сумму:

1. Договорный метод.
2. Возврат долга через суд.
3. Возврат задолженности с помощью коллекторов.
4. Обращение в правоохранительные органы.

Договорный метод взыскания

Данный метод можно использовать в случае достаточно ответственного контрагента. По статистическим результатам, в 60% случаев долг можно вернуть без судебного разбирательства. Иногда встречаются случаи, когда уплатить дебиторскую задолженность контрагент просто забывает (бухгалтерия пропустила сроки оплаты, секретарь не передал начальнику предприятия акт выполненных работ и т.п.).

Иногда бывает достаточно направить к неплательщику письмо с претензиями. Данный метод досудебного урегулирования спорных вопросов обязателен только в случае соглашений, прописанных в договоре. На практике же такой способ применяется намного чаще.

В претензионном письме ни в коем случае не стоит угрожать и требовать немедленного погашения задолженной суммы.

Данный метод относится к дружественному урегулированию споров, поэтому он должен способствовать добровольному возврату всех долгов.

В письме можно перечислить пункты договора, которые были нарушены должником, какие меры к нему могут быть применены в случае отказа выплачивать задолженность, какими нормами законодательства регулируется ответственность контрагента.

Взыскание долга через суд

В зависимости от добросовестности клиента и его финансового состояния, досудебный порядок взысканий дебиторской задолженности может либо привести к нужному результату, либо никак не повлиять на сложившуюся ситуацию.

Во втором случае предприятие может подать на должника иск в арбитражный суд. По статистическим данным, на сегодняшнее время нагрузка на системы хозяйственных судов составляет около 100 дел в месяц. Исходя из этого, можно подсчитать, что за 1 день работы судья рассматривает приблизительно 5 дел. Это говорит о большой популярности данного метода и немалом доверии к такой системе.

Перед обращением в суд нужно совершить некоторые действия, которые поспособствуют правильному и быстрому разрешению дела. К ним относятся:

• сбор и последующий анализ всех доказательств (накладные, акты выполненных работ, договора, переписка с должником, акты сверки взаиморасчетов);
• определение подсудности и подведомственности возникшей ситуации суду (в этом вопросе лучше всего сразу обратиться к юристу);
• подготовка иска, который должен соответствовать всем нормам процессуального документа. В нем должны быть правильно указаны все реквизиты и обоснования обращения;
• оплата государственной пошлины.

После судебного разбирательства решение суда (исполнительный лист) передается либо в службу приставов, либо непосредственно вам в руки.

При взыскании задолженности субъекты хозяйственности достаточно часто обращаются за помощью к коллекторской организации. В работе данных агентств есть несколько плюсов:

• все расходы будут возмещены ответчиком в суде;
• гарантии качественного ведения дела и правильной подготовки всех документов;
• не нужно отвлекать штатного юриста от решения текущих проблем организации;
• коллекторы — это высококвалифицированные специалисты, знающие свое дело.

Коллекторские организации, кроме предоставления услуг по взыскании дебиторской задолженности, могут выступать и в качестве кредитора. Они выкупают долг в организации, то есть выплачивают сумму долга, кроме определенного процента, а с контрагента взыскивают весь долг.

Обращение в правоохранительные органы

На практике иногда возникают случаи, когда под видом осуществления хозяйственной деятельности правонарушитель совершает преступление, например мошенничество.

В этом случае руководитель организации может заключить с контрагентом договор о поставке товаров с условиями частичной или полной предоплаты. Но оплаченный товар так и не поставляется в описанные в договоре сроки.

Чтобы не попасть на мошенников, перед подписанием договоров необходимо осуществлять такие действия:

• изучать отзывы о компании, которой будет предоставляться кредит;
• осуществлять проверку контрагентов путем сбора о них информации;
• применять методы обеспечения обязательств по договорам.

Поэтому, чтобы избежать возникновения просроченной дебиторской задолженности, руководству компании до заключения договоров следует детально изучать контрагентов, анализировать их платежеспособность, финансовую устойчивость и деловую репутацию, а также правильно выбирать методы влияния на контрагента, которые бы позволили добиться погашения долга в кратчайшие сроки.

Ключевые меры для сокращения дебиторской задолженности

Сокращение дебиторской задолженности — результат планомерной работы сотрудников компании-поставщика со своими контрагентами. Какие способы можно использовать для достижения результата?

Читать далее Эффективные методы управления дебиторской задолженностью

Поиск эффективных методов управления дебиторской задолженностью — самая актуальная задача перспективы развития компании в условиях рыночной экономики. Разработка мероприятий по оптимизации долгов.

Читать далее Оформление акта на списание дебиторской задолженности: образец документа

Акт на списание дебиторской задолженности (образец) представляет собой документ, в котором официально признается невозможность взыскания долга. Как правильно его оформить?

Читать далее Как происходит продажа дебиторской задолженности

Продажа дебиторской задолженности — это передача прав на неё другому лицу на условиях платности. Реализация оформляется договором цессии или факторинга, происходит с использованием веселей.

Читать далее Оформление проводок и порядок списания безнадежной дебиторской задолженности,

Списание безнадежной дебиторской задолженности производят так: сначала признают долг сомнительным, создают резерв. По истечении срока исковой давности (3, максимум 10 лет) списывают системой проводок.

Читать далее Оценка имеющейся дебиторской задолженности

Оценка дебиторской задолженности предприятия является необходимой процедурой. Оценка прав требования должна осуществляться квалифицированными специалистами.

Читать далее Учет и списание безнадежной дебиторской задолженности Перед бухгалтерами часто встает вопрос о списании безнадежной дебиторской задолженности. Такая ситуация может возникнуть из-за недобросовестных контрагентов.
Читать далее Документальное оформление и списание дебиторской задолженности

Списание дебиторской задолженности, признанной нереальной для взыскания, обязаны проводить все предприятия. Все нормативные документы прописаны в «Положении по ведению бухгалтерского учета».

Читать далее Списание просроченной дебиторской задолженности при УСН

Бывают случаи, когда необходимо списание дебиторской задолженности при УСН. Причины: срок исковой давности истек или произошла ликвидация контрагента.

Читать далее Процедура страхования дебиторской задолженности

Страхование дебиторской задолженности является инструментом управления задолженностью компании. Такая процедура страхования может осуществляться по полисной или генеральной схеме.

Читать далее

2014 — 2019 — 1bankrot.ru Все про банкротство

Источник: https://1bankrot.ru/buxgalteriya/debitorskaya-zadolzhennost/poryadok-vzyskaniya.html

Порядок взыскания дебиторской задолженности — основные способы

: 19 мая 2018

Под дебиторской задолженностью принято понимать определённую сумму денег, которую одни фирмы, организации, предприятия оказываются должны другим. В процессе развития и роста предприятия нельзя обойтись без заключения договоров с другими фирмами, которые будут предоставлять все необходимые товары и услуги.

В случае, если оплата за них не приходит вовремя, имеет место быть дебиторская задолженность. Те, кто при этом оказываются должниками называются дебиторами. Это устанавливают международные стандарты бухгалтерского учёта.

Дебиторская задолженность

Если описать такое явление, как дебиторская задолженность в двух словах, то под ней понимается сумма, получаемая в качестве оплаты от покупателей за товары или услуги этой организации. При этом данная сумма не может представлять собой материальные денежные средства и имеет конкретную оборачиваемость.

Это важно знать!

Говорить и дебиторской задолженности имеет смысл в том случае, когда товар или услуга предоставлены, а оплата за них не поступила. При этом покупатель может не давать на это никакого письменного согласия.

Дебиторская задолженность может быть классифицирована по срокам погашения:

• краткосрочная – до 1 года;
• долгосрочная – более 1 года.

Существует еще одна форма классификации такой задолженности: просроченная и нормальная. Нормальная задолженность включает в себя авансовые платежи, средства, которые были выданы под отчёт. О просроченной задолженности имеет смысл говорить тогда, когда организация получила товар или услугу, но не произвела оплату в установленное заранее время.

Как взыскивается задолженность?

На данный момент российское законодательство предусматривает лишь два варианта взыскания дебиторской задолженности:

1. Добровольное взыскание. Производится в претензионном порядке. При этом средства на счёт перечисляются сразу после того, как должник получает претензионное письмо.
   Чтобы такая ситуация получила благоприятный исход требуется консультация квалифицированного юриста, который окажет помощь в грамотном составлении претензионного письма. Однако случаи такого взыскания задолженности случаются крайне редко.
2. Принудительное взыскание дебиторской задолженности. Осуществляется только через судебную инстанцию. Чаще всего фирмы имеют дело именно с таким видом взыскания. Реализация этого способа осуществляется путём подачи заявления в арбитражный суд.

Методы взыскания

Процедура взыскания для каждой конкретной ситуации является индивидуальной. Этот момент тщательно отрабатывают юристы.

Если организация была создана намеренно с целью мошеннического вывода оборотных средств, то единственный вариант воздействия – открытие уголовного дела.

Обычно в качестве вариантов применяются следующие методы взыскания дебиторской задолженности:

• Создание типового договора применяется ещё в начале сотрудничества и необходимо для того, чтобы защитить интересы фирмы при сотрудничестве с заказчиком.
• Досудебные переговоры необходимы для урегулирования спорных моментов до обращения в судебную инстанцию. В процессе переговоров также осуществляется сбор всей нужной информации о должнике для последующих действий.
• Процесс правовых взаимоотношений начинается тогда, когда описанные выше методы не оказывают необходимого воздействия на должника. Переговоры на этом этапе также продолжаются, но в это же время происходит процесс подготовки передачи искового заявления в арбитражный суд.Оптимальным вариантом для эффективного взыскания долга будет обращение в фирму, специализирующуюся на этих действиях. Она знает порядок действий.

Способы взыскания

Если вы являетесь владельцем организации, которой оказались должны другие фирмы, то вы несёте существенные потери суммарного дохода. Если ситуацию запустить, то возможна даже потеря личных финансовых ресурсов. Поэтому важно вовремя начинать процедуру взыскания задолженности с дебиторов. При этом имеется определённый порядок действий.

Случаи добровольного взыскания задолженности случаются крайне редко.

Данный процесс характеризуется претензионными действиями. В некоторых ситуациях мотивированного претензионного письма в компанию бывает вполне достаточно, чтобы долг был возращён. Однако, как уже было сказано выше, такие ситуации встречаются все реже. В претензии обязательно должно быть прописано требование об уплате задолженности.

Нередко возникают трудности с написанием претензионного письма. Перед этим необходимо внимательно изучить договор с организацией-должником. Важно, чтобы в нём была прописана возможность такого досудебного урегулирования споров по долгам.

При наличии данного пункта отправка претензии является обязательным этапом досудебного регулирования. Без этого, в случае последующего обращения в суд, иск может быть оставлен без рассмотрения.

Если данного пункта в договоре нет, то необходимость написания письма с претензией решается индивидуально.

Если должник признает претензию, но не оплатит свой долг, то в суде иск о взыскании будет рассматриваться в упрощённом порядке. Это означает, что при рассмотрении дела стороны не будут вызываться на судебное заседание.

Как свести к минимуму риск дебиторской задолженности? Ответ на этот вопрос есть в предыдущей статье.
Что такое реестр старения дебиторской задолженности подробнее тут. Он необходим для грамотного управления долгами дебиторов.

Обращение в суд

Если претензионное письмо не оказало должного воздействия на должника, следующим этапом будет обращение с иском в арбитражный суд. Именно эта инстанция производит рассмотрение споров между юр. лицами и индивидуальными предпринимателями. Подготовкой к этому способу нужно заниматься ещё на этапе переговоров.

Иск обязательно подаётся в арбитражную инстанцию по месту регистрации юридического лица. В случае спора по недвижимости иск подаётся в арбитражный суд по адресу указанной недвижимости. Если юридическое лицо или ИП задолжали физическому лицу, то дело рассматривается в суде общей юрисдикции.

Чтобы иск о взыскании дебиторской задолженности был рассмотрен в арбитражном суде в кратчайшие сроки, необходимо составлять его по всем правилам с учётом многих нюансов. Для этого лучше всего обратиться к юристам.

Иск о взыскании подаётся в арбитраж по месту регистрации юрлица.

Важно, чтобы иск был составлен грамотно. Все нюансы его составления прописаны в статье 125 АПК Российской Федерации. К исковым заявлениям о взыскании дебиторской задолженности в обязательном порядке предъявляются следующие требования:

• Иск составляется исключительно в письменной форме.
• Важно указать название суда, куда отправляется иск.
• Необходимо прописать все имеющиеся контактные данные истца, ответчика и третьих лиц.
• Прописать все требования истца. Они обязательно должны быть подкреплены нормативно-правовой базой.
• В том случае, когда требования подлежат оценке, необходимо обязательно их рассчитать.
• Произвести и указать расчет взыскиваемой базы.
• В иске должны быть прописаны данные о том, что были предприняты попытки досудебного урегулирования спора. Здесь то и нужно написать о том, что была отправлена претензия, речь о которой шла выше.
• Указать сведения об обеспечительных мерах, если они имели место быть.
• Также в исковом заявлении должен быть список прилагаемых документов (регулируется статьей 126 АПК).

Если все эти требования не будут учтены, в арбитражной инстанции могут возникнуть проблемы при рассмотрении иска. Иными словами, судья даст определение на оставление иска без движения.

В определении судьи прописывается дата, до которой должны быть устранены все имеющиеся недочёты. Если это не будет сделано, то иск не будет рассматриваться в суде.

Что нужно предоставить в качестве доказательства наличия дебиторской задолженности? Чтобы взыскать невозвратный долг необходимы первичные документы, в которых должны быть указаны данные о том:

• какие услуги были предоставлены,
• какой товар был поставлен,
• каков на этот момент размер имеющегося долга.

Если речь идёт о предоставленном товаре, то в качестве доказательства можно использовать накладную на товар, транспортную накладную.

В случае предоставления услуг можно взять на вооружение в суд акт приёмки предоставленных услуг, поручение на оплату услуги. Также в качестве доказательств возможно использовать результаты экспертиз по стоимости либо качеству товаров, расчётные сверки.

Истец также имеет возможность вернуть средства, которые были потрачены им на судебный спор. Чтобы получить деньги, необходимо подать в суд заявление с документами, подтверждающими расходы, которые были понесены.

Как получить средства, которые были присуждены в ходе рассмотрения дела о дебиторской задолженности? Это ещё один важный момент в процессе взыскания «дебиторки».

Если в суде дело о взыскании было успешно рассмотрено, и приговор вступил в силу, для получения присуждённой суммы вам будет выдан исполнительный лист. В этой ситуации может быть несколько исходов:

• Должник добровольно вернёт имеющийся долг.
• Истец получает возможность обратиться в банк, который спишет со счёта должника указанную в исполнительном листе сумму. Этот метод является самым эффективным на сегодняшний день.
• Истец может подать заявление на признании должника банкротом. Проведение процедуры банкротства вот тут.
• Можно обратиться за взысканием к судебным приставам.

Дополнительная информация о построении стратегии взыскания дебиторских долгов в этом видео:

Выбор любого из этих методов зависит от предпочтений истца. В этом случае оптимальным вариантом будет консультация юриста.

Источник: https://dolgofa.com/debitorskaya-zadolzhennost/porjadok-vzyskanija.html

Взыскание дебиторской задолженности в 2019 — через суд, обазец искового заявления, нереальная, порядок

Под дебиторской задолженностью понимают сумму денежных средств, которую должны уплатить контрагенты одной организации, другому предприятию или учреждению.

Правоотношения подразумевают наличие двух сторон – кредитора (тот, кому должны) и дебитора (тот, кто должен).

Разумеется, когда наличествуют долги, нельзя пускать дело на “самотек”. Необходимо заниматься проблемными долгами, принимая меры к их взысканию, предусмотренные действующим законодательством.

Основания

По основному правилу, долги возникают на основании заключенного договора между сторонами.

К примеру, между контрагентами была заключена сделка по поставке товаров. Одна сторона исполнила свои обязательства – осуществила доставку в указанные соглашением сроки.

Вторая же, в свою очередь, не оплатила оказанные услуги. У первой стороны возникла дебиторская задолженность, с которой нужно что-то делать – списывать или же попытаться взыскать.

Тем не менее, основанием для возникновения долга не всегда является договор в качестве письменного документа. ГК РФ позволяет заключать сделки и в устной форме.

Однако при устной форме правоотношений необходимы веские подтверждения, что, к примеру, действительно услуга была оказана, но в должной мере не оплачена.

То есть как только контрагент нарушил свои обязательства по уплате, противоположная сторона сделки может запускать процедуру по взысканию, не забывая провести досудебную (претензионную) работу.

Порядок взыскания дебиторской задолженности

Порядок взыскания можно условно поделить на два основных этапа:

• проведение досудебной работы с дебитором;
• обращение с исковым заявлением в суд.

Разумеется, наиважнейшим этапом является претензионная работа. Именно грамотно организованный процесс досудебного взаимодействия с должником, вполне возможно, побудит последнего погасить долг в кратчайшие сроки и не доводить дело до суда.

Если же досудебная процедура не дала должного эффекта, придется обращаться в суд. В какой же именно орган следует подавать заявление?

Заявление о взыскании дебиторской задолженности надо направлять в:

Судебный орган в заседании рассмотрит все существенные факты, имеющие прямое отношение к делу, и вынесет вердикт об удовлетворении требований кредитора или об отказе в удовлетворении требований.

Важно! Чтобы суд как можно яснее представлял себе “картину” дела, исковое заявление необходимо сопроводить комплектом подтверждающей документации о наличии дебиторской задолженности.

К таким документам можно отнести:

• бухгалтерский баланс на последний отчетный период;

• отчет о прибылях и убытках;

• документ с расшифровкой дебиторской задолженности с указанием местонахождения должников, оснований для возникновения задолженности (договор поставки, подряда, товарная накладная и др.).

Отметим, что судебные разбирательства в арбитражных судах занимают достаточно времени – как правило, от 2-х до 7-ми месяцев. В отдельных случаях, процесс затягивается и на долгие годы.

Обычно такой длительности способствует дальнейший ход дела в суды высших инстанций, ведь должники, зачастую, не согласны с вынесенным вердиктом не в их пользу.

Наконец, процесс взыскания заканчивается постановлением судебного органа и дальнейшей передачи его в ФССП.

Именно судебные приставы и будут заниматься проблемным долгом, применяя для его взыскания меры, предусмотренные законом.

Совет! Нередко взыскать с дебитора попросту нечего, поэтому исполнительное производство закрывается в связи с невозможностью исполнения.

В таком случае, задолженность можно будет списать. Подробнее – в нашей статье “Списание дебиторской задолженности”.

Какие применяются способы

Существует два основных способа взыскания:

• претензионная (досудебная) работа;
• судебное разбирательство.

Досудебное взаимодействие с должником компания-кредитор может оказывать любыми, прямо не запрещенными законом, способами:

• посредством телефонных переговоров;
• путем личных встреч представителя компании-кредитора;
• почтовой корреспонденцией.

Последний способ должен обязательно наличествовать, ведь для суда главным доказательством являются письменные подтверждения. Выигрыш дела более гарантирован, если суд сочтет, что досудебная работа действительно велась в должном порядке.

Также работа с дебитором может быть организована и путем телефонных переговоров с требованием погасить задолженность.

Не помешает фиксировать такие разговоры на диктофон или аудиопленку, чтобы предоставить в качестве доказательства в суде.

Ну а если на должника не действуют никакие методы, то остается лишь единственный путь – подавать исковое заявление в суд. Как правильно составить иск, рассмотрим далее.

Исковое заявление, образец

Правильно составленное исковое ходатайство в суд – практически 50-процентная гарантия успеха. На основе заявления и предоставленных доказательств судебный орган будет оценивать ситуацию и выносить решение – удовлетворить ли или нет заявленные требования.

В заявлении следует указать следующую информацию:

• наименование суда, куда подается иск;
• сведения о сторонах процесса (наименование компаний-контрагентов, юридические и фактические адреса, телефоны и другая контактная информация);
• суть требований, выдвигаемых к ответчику;
• цена иска;
• обоснование иска и расчет;
• информация о методах осуществленной досудебной работы, о результатах, которые она оказала/не оказала;
• сведения о принятых обеспечительных мерах (если таковые имели место быть);
• указание на приложения (документы, которые подтверждают правомерность заявленных исковых требований).

Заявление должно содержать ФИО управомоченных на защиту прав компании-кредитора лиц, а также их подписи. После подачи искового заявления остается лишь ждать вердикта.

Обратите внимание! Важно не пропустить сроки подачи иска, установленные в ГК РФ. В противном случае, задолженность придется списывать.

Сроки

Законодательство регламентирует наличие сроков, в течение которых требования к дебитору еще могут быть предъявлены в судебном порядке.

Такие сроки называются сроками исковой давности и делятся на следующие группы:

• общий срок;
• специальные сроки.

Общий срок давности – 3 года. При этом он применяется в том случае, если для конкретного вида правоотношений законом не установлен специальный срок.

В зависимости от разновидности сделки между контрагентами, может действовать не общий, а специальный срок, который как больше, так и меньше общего.

К примеру, для взыскания страховой компенсации срок составляет 2 года. Его отсчет осуществляется с даты отказа должника в выплате или частичном погашении.

Если правоотношения – между юрлицами, то предъявить требования касаемо нарушений условий гражданско-правового договора можно лишь в течение 1 года.

Такой краткий срок обусловлен повышенными требованиями к организациям в части документального оформления финансово-экономических операций.

Важно! Не следует путать понятия срока исковой давности для подачи искового заявления и срока давности для взыскания задолженности.

После того, как судебная инстанция вынесет положительный вердикт, взыскание на основании исполнительного документа возможно в течение 3 лет в любых случаях.

Нереальная

Зачастую долги не удается взыскать или таковые не могут быть взысканы в принципе. Но что же тогда происходит с такой задолженностью?

Законодательство допускает признание долгов, которые невозможно взыскать, как безнадежных (нереальных к взысканию).

Существует лишь 4 основания, при которых осуществляется такое признание:

• истек общий или специальный срок исковой давности для подачи заявления в суд;
• государственный орган издал акт о признании задолженности нереальной к взысканию;
• исполнить долговое обязательство не представляется возможным в принципе (к примеру, по независящим от должника обстоятельствам);
• организация-дебитор была ликвидирована или признана банкротом в установленном порядке.

После того, как соответствующее основание было выявлено, предприятие начинает процедуру по списанию безнадежной к взысканию дебиторской задолженности.

Сначала проводят инвентаризацию, на которой выясняют, сколько же на самом деле задолжали контрагенты. После этого составляется акт о списании, а также выносится приказ руководителя.

Обо всех нюансах списания нереальных к взысканию долгов – в нашей статье “Списание дебиторской задолженности”.

Регламент

Наличие дебиторской задолженности – это лишь вопрос времени. Рано или поздно любое юридическое лицо столкнется с ситуацией, когда не платят вовремя.

И чтобы процедура по взысканию долгов была наиболее эффективной, необходим специальный документ, регламентирующий основные правила по работе с контрагентами-неплательщиками.

Регламент по взысканию (документ также называют положение) составляется в свободной форме или по форме, утвержденной руководством организации.

В число этих подразделений могут входить:

• бухгалтерия;
• юридические отделы;
• отделы, связанные с приемом товара, сбытом или снабжением.

Чтобы работа по взысканию велась как можно более эффективно, в регламенте указываются не только пошаговые действия каждой из служб, но и правила их взаимодействия между собой.

Каждого работника службы необходимо ознакомить с регламентом, чтобы в дальнейшем, при возникновении необходимости в его применении, не возникли различные эксцессы.

Предприятие может самостоятельно разработать форму положения, а может воспользоваться нашим, уже готовым бланком.

Услуги

Не всегда компания-кредитор может самостоятельно решить проблемы, связанные с дебиторской задолженностью.

Неспособности способствуют и различные нюансы, разобраться в которых может только профессиональный юрист, и отсутствие соответствующих кадров в составе предприятия, да и просто желание доверить эту работу квалифицированным в данной области экспертам.

При взыскании проблемной задолженности без помощи грамотного юриста не обойтись. Специалист поможет не только найти нужные доказательства, ускорить их сбор и подготовку, но и организовать грамотную защиту интересов доверителя в различных судебных инстанциях.

Некоторые фирмы боятся обращаться к юристам за помощью, мотивируя свое нежелание необходимостью несения бремени дополнительных расходов за юридические услуги.

Однако такое мнение беспочвенно – все расходы на юридические услуги в случае выигрыша дела взыскиваются с дебитора.

Найти юридическую компанию, способную качественно оказать соответствующие услуги, можно в интернете. Перед обращением стоит почитать отзывы клиентов и посмотреть рейтинги – возможно, там будет полезная информация.

Каждая компания, осуществляющая финансово-экономическую деятельность, рано или поздно сталкивается с проблемой по взысканию долгов с других юридических или физических лиц.

Но взыскание не обернется дополнительными сложностями, если четко следовать общепринятой процедуре. При необходимости, юридические конторы могут оказать помощь в этом.

: Диалог с юристом: Взыскание дебиторской задолженности

Источник: http://finbox.ru/vzyskanie-debitorskoj-zadolzhennosti/

Реально ли взыскать дебиторскую задолженность и ее порядок

В  составе  оборотных  средств  у  каждого  предприятия  наряду  с  денежными  средствами,  сырьем,  полуфабрикатами  и  другими  фондами,  учитывается  дебиторская  задолженность.  Она  учитывается  на  отдельном  счете  бухгалтерского  учета  и  рассматривается  как  реальный  актив  предприятия.

К  сожалению,  нередки  случаи,  когда  дебиторская  задолженность  не  погашается  в  срок,  и  потребуются  дополнительные  усилия  к  ее  взысканию.

Первичный  порядок  возврата  дебиторской  задолженности

Бухгалтер  предприятия,  в  функции  которого  входит  работа  с  дебиторской  задолженностью,  обязан  контролировать  не  только  суммы,  но  и  своевременность  их  погашения.  Для  этого  используются  следующие  мероприятия и методы:

• Непосредственный контакт  с  дебитором  (по  телефону,  электронной  почте).  Иногда  задолженность  не  погашается  из-за  элементарной  ошибки,  например,  перечислена  на  счет  другого  предприятия  или  утеряны  первичные  документы.
• Составление двустороннего  акта  сверки  с  указанием  сумм,  сроков  и  наименования  первичных  бухгалтерских  документов,  подтверждающих  суммы  долга.  Благодаря  такому  акту  происходит  выявление  возможных  ошибок  и  возникает  документальное  подтверждение  факта  задолженности.  В  дальнейшем  экземпляр  такого  акта  может  потребоваться  при  составлении  искового  заявления.
• Направление претензии  должнику  с  указанием  на  необходимость  оплаты  задолженности.  Данный  документ  также  обязателен  при  судебном  рассмотрении  дела.  К  составлению  претензии  привлекают  юридическую  службу  предприятия  или  посторонних  юристов  по  договору  об  оказании  услуг.

Порядок взыскания дебиторской задолженности.

Поскольку  передача  иска  в  суд  является  последним  вынужденным  шагом  и  ведет  к  длительному  разбирательству  без  достаточных  гарантий  погашения  долга,  предприятие  может  принять  дополнительные  меры  для  взыскания  дебиторской  задолженности.

Самый  простой  и  эффективный  способ  –  взаимозачет,  т.е.  взаимное  погашение  дебиторской  задолженности  при  ее  наличии.  Второй  способ  применяется,  если  дебитор  временно  испытывает  финансовые  трудности,  но  взаимное  сотрудничество  продолжается  и  обе  стороны  уверены  в  дальнейшем  благополучном  решении  проблем.

Как правильно взыскивать дебиторскую задолженность, смотрите в этом видео:

Для  этого  подписывается  соглашение  о  рассрочке  задолженности  и  составляется  график  погашения  долга  частями  или  назначается  новый  срок  погашения.  В  результате  сумма  долга  исключается  из  просроченной  задолженности,  и  возобновляется  контроль  над  поступлением  средств  по  новым  договорным  срокам.

Данная  процедура  оформляется  путем  двустороннего  договора  с  указанием  объекта  и  стоимости  отступного,  срока  его  передачи,  суммы  погашения  дебиторской  задолженности  и  так  далее.

Данный  вариант  возможен  только  при  уведомлении  и  согласии  дебитора  и  при  условии,  что  в  ранее  заключенных  договорах  нет  прямого  запрета  на  передачу  обязательства  третьим  лицам.

Принудительное  взыскание  без  передачи  в  суд

К  мерам  принудительного  взыскания  без  передачи  дела  в  суд  относится  –  удержание  имущества  должника  в  пользу  кредитора.  Например,  покупатель  товара  может  оставить  у  себя  возвратную  тару,  товары,  находящиеся  на  хранении  или  основные  средства,  находящиеся  на  территории  кредитора.

В  данном  случае  очень  важно  соблюсти  принцип  равноценности  принятых  мер,  так  как  дебитор  может  обратиться  со  встречным  иском  и  предъявить  иск  на  сумму  нанесенного  ущерба,  если  после  удержания  имущества  он  не  сможет  продолжать  полноценную  производственную  деятельность.

Судебный  порядок  возврата через исковое заявление

Если  принятые  меры  не  принесли  результата,  предприятие  имеет  право  обратиться  в  суд  с  исковым  заявлением.

Составление  искового  заявления  требуется  значительной  предварительной  работы,  в  которую  входит  тщательная  проверка  всех  первичных  документов  с  точки  зрения  правильности  их  заполнения.  Также  к  иску  необходимо  приложить  акты  сверки  и  экземпляр  направленной  заказным  письмом  претензии  с  подтверждением  ее  отправки.

Как через суд вернуть дебиторскую задолженность, расскажет то видео:

В  исковом  заявлении  необходимо  правильно  указать  наименование  предприятия-должника  с  указанием  его  реквизитов, а также  определить  его  подсудность  (нахождение  и  наименование  суда,  к  юрисдикции  которого  он  относится.  К  исковому  заявлению  прикладывается  документ  об  оплате  гос пошлины.

После  принятия  иска  к  рассмотрению  представитель  истца  или  наемный  юрист  отслеживает  прохождение  судебного  разбирательства,  передачу  решения  в  исполнительную  службу  и  работу  судебного  пристава,  исполняющего  решения  суда.

Существуют  ситуации,  когда  кредитор  подозревает,  что  должник  умышленно  уклоняется  от  возврата  долга,  и  возникновение  не  связано  с  ухудшением  его  материального    положения.

В  этом  случае,  предприятие  может  обратиться  в  суд  с  обвинением  дебитора  в  мошенничестве  и  присвоении  чужих  средств.  Данное  обвинение  должно  базироваться  на  конкретных  фактах,  доказывающих,  что  в  результате  осознанных  действий  дебитор  сделал  юридически  невозможным  взыскание  долга  через  суд.

Как  демонстрирует  судебная  практика,  значительная  часть  дел  прекращается  в  связи  с  примирением  сторон,  т.е.  существует  реальный  шанс  погашения  дебиторской  задолженности  в  порядке  примирения  сторон.

Как составить иск?

В  ряде  случаев  для  взыскания  задолженности  привлекаются  коллекторские  агентства,  которые  обладают  рядом  специфических  приемов  для  взыскания  задолженности.  В  данном  случае,  необходимо  только  выбирать  команду,  которая  работает  в  рамках  закона,  чтобы  не  попасть  под  встречные  иски  со  стороны  дебитора,  пострадавшего  от  неправомочных  действий.

Направление  искового  заявления  обязательно  в  тех  случаях,  когда  возникает  риск  пропустить  сроки  исковой  давности,  и  задолженность  может  перейти  в  разряд  безнадежной.   Факт обращения в суд и принятие судебного решения прекращает исчисление срока исковой давности.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 450-27-46 (Москва)

+7 (812) 317-55-21 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://PravoZa.ru/dolgi/debitorskaya-i-kreditorskaya/poryadok-vzy-skaniya-debitorskoi-zadolzhennosti.html

Порядок и сроки взыскания дебиторской задолженности

В рамках бухгалтерского учета дебиторская задолженность приобретает материальную форму — «имущественные права» кредитора.

Гражданское законодательство в 128-ой статье Кодекса указывает, что имущественные права входят в объекты гражданских прав лиц наряду с деньгами, ценностями, имуществом, информацией и т.д. Таким образом, дебиторская задолженность оценивается наравне с другими материальными благами на балансе компании.

Определение

Согласно определениям от различных словарей по экономике, обобщенно дебиторскую задолженность можно обозначить как совокупность долгов перед компанией другими компаниями и лицами.

Основная причина образования такой задолженности — предоставление готовых товаров и услуг на кредитных условиях.

Дебиторский долг числится за каждой компанией, это стало нормальной практикой, так как кредитные отношения выгодны обеим сторонам. Для кредитора — это реализация своей продукции, расширение базы клиентов, сбыта, а для должника — получение необходимых средств для оборота в нужное время.

Классификация

В зависимости от критериев можно выделить следующее.

Сроки:

• нормальная;
• просроченная:
• сомнительная;
• безнадежная.

Период:

• краткосрочная (до года);
• долгосрочная (не менее года).

Нормальной признается долг в случае, когда оговоренный договором срок еще не истек. Отсутствие перечисления денег по наступлению срока обуславливает просрочку долга.

Разъяснение видов просроченных долгов приводится не в Гражданском, а в Налоговом кодексе России. В 266-ой статье указано, что к сомнительному долгу причисляются такие дебиторские задолженности, когда произошло нарушение срока оплаты, а долг не обеспечен залогом, банковской гарантией или поручительством.

Списываются в безнадежные случаи, если прошел срок давности либо денежное обязательство упразднено в силу государственного решения либо прекращения деятельности должника (ликвидация или банкротство).

Через суд

Самым распространенным методом является судебное регулирование вопроса. Компания вправе подать иск на дебитора и требовать погашения образовавшихся долгов.

Перед тем как обращаться к третьей власти, необходимо оценить возможности своего должника — собрать максимальный объем сведений о нем, о его финансовой деятельности, балансе, имуществе, счетах.

Необходимо собрать все договоры и документы, составляемые с этим контрагентом, и провести их анализ, выявить вызывающие сомнения обстоятельства, которыми должник может оперировать в суде в свою пользу.

Существуют два вида судебного разбирательства:

• приказное;
• исполнительное.

Приказное производство — намного более облегченное и быстрое регулирование вопроса. В этом порядке рассматриваются иски по взиманию денег, требованию имущества. Процесс длится 20 дней.

Традиционный процесс протекает в рамках исполнительного производства, т.е. регулирование спора между сторонами. При этом осуществляется разбирательство с вызовом сторон, рассмотрением аргументов. Процесс длится 2 месяца со дня одобрения иска.

Если дебитор не может уплатить долг, то судебный иск не решит вопрос. Однако кредитор может хотя бы обратиться в суд для признания партнера банкротом и привлечения должностных лиц к субсидиарной ответственности (перекладывание обязательств от юридического лица на физических).

Помощь коллекторов

Недостаточная эффективность работы судебных приставов обусловило развитие в России рынка коллекторских фирм.

Коллекторы — это профессиональные агентства, занимающиеся взиманием просроченных долгов в роли посредника между сторонами, в таком случае они получают агентское вознаграждение за свою деятельность. Также коллекторы могут полностью приобрести имущественные права на задолженность.

С 2017 года вступил в действие №260-ФЗ, который регламентирует работу коллекторских фирм в России. Так, теперь они ограничены в действиях:

• звонки должникам не более 2 раз за неделю и в период с 8 утра до 10 вечера;
• посещение — не более 1 раза за неделю;
• запрет анонимных звонков, писем, угроз и грубого обращения;
• необходимость хранения сведений о контактах с дебитором на протяжении 3 лет.

Этапы работы коллекторов:

• удаленный контакт — звонки, письма;
• выезды на личную встречу;
• обращение в суд — включение в процесс юристов агентства, сотрудничество с судебными приставами.

Договорный метод

Перед переходом к принуждению стоит уделить время досудебному регулированию задолженностей. Есть несколько способов договориться с должником:

1. Соглашение о графике. Этот способ подходит, когда контрагент имеет лишь временную неплатежеспособность, но ликвидация и банкротство ему не грозят. Кредитор предлагает реструктуризацию долга — заключается договор о рассрочке либо отсрочке платежей. Вместе с договором обязательно необходимо провести и подписать акты сверки расчетов, кредитор должен настаивать на этом, так как речь идет о его интересах. В договоре указывается подробный график выплат.
2. Отступной. Если дебитор не в силах соблюсти исходную сделку и просрочил оплату, а также предполагается, что реструктуризация невозможна, так как финансовая ситуация лица по прогнозам не стабилизируется, а может, даже ухудшится. Договор об отступном предполагает передачу должником только части суммы, имущества, ценностей, товаров. Кредитору стоит принять подобное предложение, если расходы на судебное регулирование не оправдают результаты, предлагаемое должником имущество поддается реализации, способной сгладить ущерб от задолженности, отсутствие, как говорилось, перспектив улучшения ситуации у должника.
3. Уступка. Если в договоре не было ограничения передавать право требования долга иным лицам, то компания может освободиться от своей роли кредитора путем «продажи» имущественного права другой фирме.
4. Медиация. В отличие от коллекторов, медиаторы ориентированы на достижение единства между сторонами долга путем анализа документов, взаимоотношений партнеров, оценки качества работы сторон.

Также к договорным-обеспечительным мерам относятся сохранение у себя до погашения долга имущества дебитора — например, кредитор по сделке хранения содержит у себя материалы, товары, оборудование должника. В соответствии со статьей 359 Гражданского кодекса компания вправе не передавать имущество должнику до исполнения им обязательств.

Другой вариант — невыполнение кредитором своих обязанностей по просроченному договору. Лучше заранее указать это условие в первоначальной сделке, чтобы свести к минимуму риск обвинения в ущербе — например, при неисполнении поставок сырья в производство с беспрерывной работой (предоставление коммунальных ресурсов, видов энергии и топлива).

Правоохранительные органы

Некоторые кредиторы задаются вопросом — нужно ли обращаться в правоохранительные органы для обеспечения своих имущественных прав.

Иногда должник создает ситуацию безнадежного долга искусственным путем — мошенничеством, утаиванием доходов и т.д., надеясь на списание задолженности.

Если кредитор располагает доказательствами подобных действий, то он может руководствоваться статьей 177 Уголовного кодекса и подать заявление в следственные органы и прокуратуру.

Если в этом есть действительная потребность, то лучше решать вопрос синхронно в правоохранительных и судебных органах.

Этапы проведения

Укрупненно процедуру взимания задолженности можно разделить на две ветви — досудебную и судебную.

Досудебная включает переговоры и направление претензии либо копии искового заявления (еще не поданного в суд). А судебная — подготовка документальной базы, привлечение юристов, адвокатов, подача иска в суд, исполнительное производство.

По взысканию долгов необходимо обращаться в Арбитражный суд, а не в суд общей юрисдикции.

Как составить исковое заявление

Согласно Арбитражному процессуальному кодексу иск должен соответствовать строгим нормам:

• определение арбитражного суда, в который подается;
• персональные сведения о должнике, о кредиторе и иных связанных лицах;
• указание цены иска;
• указание суммы задолженности, подлежащей взиманию;
• требование истца с приложением документов-обоснований;
• указание о проведении досудебного решения (отправление претензии);
• указание об обеспечительных действиях;
• приложение документов.

Обычно для определения размера государственной пошлины пользуются калькуляторами, размещенными на сайтах судов.

Расчет можно провести и самостоятельно — в соответствии с №177-ФЗ. Пошлина выражается в процентах при имущественных исках и имеет статичный размер при неимущественных.

Для обоснования своих требований необходимо предъявить данные из первичных документов:

• товарные накладные;
• товарно-транспортные накладные;
• накладные на отпуск;
• поручение об оплате;
• передаточные акты.

Также это — договоры, акты сверки, выписки по счетам.

Когда нельзя проводить взыскание:

• прошел срок исковой давности;
• невозможно исполнение обязательства — стихийные бедствия, чрезвычайные случаи, смерть должника;
• государственное решение — например, мораторий Центробанка;
• ликвидация должника.