Правовое значение и смысл процедуры банкротства

Банкротство юридического лица, понятие банкротства, процедура и стадии, заявление о несостоятельность юрлиц

Банкротство – процедура, которая проводится, когда имущества и всех активов предприятия (юридического лица) не хватает, чтобы удовлетворить требования кредиторов. Для её начала не имеет значения, перед кем возникла задолженность – банком, сотрудниками, клиентами, партнёрами – юридическими лицами, или же перед госорганами.

В любом случае именно в судебном порядке признаётся, что юрлицо – банкрот, то есть не может выполнить все текущие обязательства дольше 3 месяцев, а задолженность (свыше всех активов) превышает 100 тыс. руб. При этом появляются условия, которые обозначает суд, – например, ответственность руководителей юрлица в сложившейся ситуации.

Заявление о банкротстве юридического лица

Заявление в арбитражный суд о несостоятельности должника в течение периода, превышающего 3 месяца, может подать одна из трёх сторон:

• сам должник,
• конкурсный кредитор,
• либо соответствующий орган, уполномоченный к этому (прокурор, налоговые органы).

Если объём обязательств уже превышает 100 тыс. руб., при этом выплатить средства невозможно больше означенного периода, представители компании обязаны самостоятельно направить заявление о банкротстве.

При этом важно учитывать, что если заявление о банкротстве направляют раньше самого должника его кредиторы, то они имеют право назначить более подходящего для себя арбитражного управляющего. Имущество в ряде случаев распродаётся по далеко не конкурентной стоимости, а должник привлекается к так называемой субсидиарной ответственности.

Несостоятельность – синоним термина банкротства касательно как юридических, так и физических лиц. Обозначает признанное соответствующим образом такое финансовое состояние юридического лица, когда оно не способно удовлетворить требования:

• кредиторов (по имеющимся обязательствам),
• государственных органов (по уплате платежей).

Если имеющиеся обязательства превышают возможности по их удовлетворению, то выполняется оценка финансового состояния должника (процедура банкротства) и организуется наиболее полное и возможное в ситуации удовлетворение всех имеющихся финансовых требований.

Понятие банкротства юридических лиц

Понятие банкротства для юридических лиц имеет несколько значений: состояние компании (несостоятельность) либо собственно процедуру оценки, каким образом удовлетворить финансовые интересы кредиторов и госорганизаций. Подвидами банкротства также считаются:

• самобанкротство, оно же – плановое банкротство (если заявление о банкротстве подаёт сама организация),
• фиктивное банкротство,
• умышленное банкротство (возникшее в результате хищения средств или иных схем ухудшения финансового положения юридического лица).

Последние два варианта в РФ считаются преступлениями и влекут за собой ответственность (вплоть до отчуждения имущества и уголовного преследования).

Процедура банкротства для юрлиц после обращения в арбитражный суд и получения его решений, а затем его выполнения. Решение может заключаться в:

• наблюдении,
• финансовом оздоровлении (часто включает поиск иных источников, реструктуризацию долгов),
• внешнем управлении (управляющий назначается на период не больше 18 месяцев),
• конкурсном производстве (фактически – распродажи имущества и расчётов по возникшим обязательствам, также в течение 18 месяцев),
• мировом соглашении.

При этом существует и так называемая упрощённая процедура банкротства с оповещением о несостоятельности и формированием промежуточного баланса – ликвидационного, с помощью которого осуществляются расчёты по обязательствам.

Стадии банкротства юридического лица

Первая стадия банкротства – это собственно подача заявления о банкротстве (должником, другой организацией, кредитором или госорганом).

Затем арбитражный суд выносит решение о том, каким образом юридическое лицо будет выполнять имеющиеся перед ним денежные обязательства – через финансовое оздоровление, внешнее управление, распродажу имущества и расчёт с кредиторами, либо на основании мирового соглашения. Для проведения процедуры банкротства создают:

• комитет кредиторов (при необходимости),
• собрание кредиторов.

Арбитражный управляющий также назначается судом, а при инициации банкротства не самим должником – с учётом интересов кредиторов. Затем составляется подробный реестр требований кредиторов.

Последней стадией банкротства становится либо ликвидация юридического лица (с соответствующей записью в ЕГРЮЛ), либо расчёт по всем обязательствам (удовлетворение требований) и продолжение деятельности.

Признаки (основания) банкротства

Признаки (основания) банкротства — это несостоятельность финансовых обязательств предприятия или гражданина перед третьими лицами, а также неспособность рассчитаться с их требованиями на текущий момент, при наличии трехмесячной просрочки.

Но чтобы Арбитражный суд признал юридическое или физическое лицо банкротом, а сделать это другим путем невозможно, задолженность предприятия на момент обращения в суд должна быть выше 100 000 рублей. Для граждан этот потолок составляет всего 10 тыс. рублей.

При этом активы предприятия вполне могут превышать объем требований кредиторов, а стоимость имущества гражданина должна быть меньше суммарной стоимости финансовых обязательств.

Как только суд признал юридическое лицо банкротом, оно полностью прекращает свое существование. Все данные о нем исключаются из единого реестра юридических лиц, а непогашенные долги списываются. При этом собственное имущество должностных лиц является неприкосновенным, а заработная плата и выходные пособия сотрудникам, включая отпускные компенсации должны быть выплачены в полном объеме.

Исключением является доказанное в суде умышленное доведение руководителем или собственником предприятия до банкротства. В этом случае правовые последствия несостоятельности (банкротства) юридического лицанесколько меняются, а именно, личное имущество может быть отчуждено в пользу пострадавших от его деятельности лиц.

Банкротство юридических лиц для должника

Что делать заемщику, если обанкротился банк-кредитор? Первым на ум приходит вознесение хвалы неведомым финансовым силам и радостное отплясывание на почившем в бозе кредитном договоре. Но еще до того, как прийти в себя от эйфории, заемщик может получить финансовое уведомление о том, что его долг теперь передан банку-преемнику банкрота, либо коллекторскому агентству.

Таким образом, банкротство юридических лиц для должника — это передача его обязанностей под контроль другого кредитора. Платить все равно придется.

Но! Банку-преемнику можно выплачивать долг согласно старому кредитному договору, а вот коллекторское агентство может потребовать погашения только основной суммы долга на момент его выкупа.

Ни о каких штрафах, пени и прочих начисляемых процентах речи идти не может.

Нюансы признания банкротом

Банкротство вовсе не панацея от финансовых претензий. Руководители, считающие, что могут просто объявить себя банкротом и списать все долги, рискуют не только своей деловой репутацией.

Если арбитражная комиссия усмотрит признаки умышленного доведения предприятия до банкротства, то в силу вступит 196 статья УК РФ. На руководителя может быть наложен штраф от 200 тыс. руб.

, либо ему предстоит провести некоторое количество лет по другую сторону свободы.

Нюансы признания банкротства для ряда организаций и учреждений имеют свои отличия. Например, для предприятия, признаком разорения служит финансовая несостоятельность, превышающей 300 тыс. рублей, которые он не может выплатить в течение 3 месяцев с того момента, когда эти обязательства надлежало выполнить.

Виды банкротства

В правовом поле виды банкротства классифицируются по двум формам: уголовно наказуемое — фиктивное и преднамеренное; и ненаказуемое – реальное и техническое.

Фиктивное банкротство заключается в том, что руководитель предприятия или же его собственник предоставляет заведомо ложную информацию о своем финансовом состоянии.При преднамеренном банкротстве, руководительцеленаправленно доводит свое предприятие до состояния неплатежеспособности.

Вторая форма включает реальноебанкротство, при котором констатируется полная невозможность должника удовлетворить финансовые претензии кредиторов. И техническое банкротство, означающее лишь неспособность предприятия расплатиться по текущим претензиям.

Что представляет собой риск банкротства?

Риском банкротства можно назвать внезапное наступление ситуации, при которой предприятие оказывается финансово несостоятельным. Слово «внезапно» означает, что банкротство вызвано не умышленными действиями руководителя, а случилось под влиянием внешних или внутренних факторов (например, дефолт на фоне, и без того, материальной неустойчивости).

Так, что представляет собой риск банкротства?В самой распространенной формулировке это — рост ставок по кредитам, повышение коммунальных платежей, инфляция, дефляция, изменение курса валют, изменение политической и экономической ситуации в стране, неквалифицированный персонал, нерациональное распределение прибыли, финансовые просчеты, профессиональные ошибки, форс-мажоры… Это все далеко не полное перечисление рисков, угрожающих финансовой стабильности бизнеса.

Права кредиторов при банкротстве предприятия

Инициировавший процедуру банкротства предприятия кредитор, не может рассчитывать на то, что он будет единственным. В установленный законом срок свои требования могут предъявить и другие организации или лица, имеющие финансовые претензии к должнику.

После внесения кредитных требований в реестр, кредитор вправе не только участвовать во всех судебных заседаниях, но и может предъявлять претензии и вносить возражения против участия в процедуре банкротства других кредиторов. Однако права кредиторов при банкротстве предприятияуравнены при условии, что они имеют одинаковый статус.

На практике кредиторы часто объединяются в альянс. В этом случае число каждого из них прямо пропорционально размеру требований. Также кредиторы могут возбудить дело о признании сомнительных сделок должника недействительными. Для этого привлекается арбитражный управляющий, который официально подает в суд ходатайство об оспаривании факта.

Инициаторы банкротства

Согласно действующему законодательству, инициаторы банкротства могут выступать в лице должника(ов), кредитора(ов) или же соответствующих уполномоченных органов.

При этом, если кредиторы или уполномоченные органы просто имеют право на инициацию банкротства, то должнику эта процедура вменена в обязанность.

Проще говоря, как только руководитель предприятия видит, что он не в состоянии выплачивать работникам заработную плату, уплачивать налоги или не способен погасить банковский кредит на протяжении трех месяцев, он должен подать в арбитражный суд заявление о признании юридического лица банкротом, приложив все требуемые законом документы.

Совет Сравни ру: Умышленное либо фиктивное банкротство – ситуация, которую будет пристально «выискивать» суд. При выявлении умышленного доведения до банкротства или фиктивного банкротства юридического лица виновные в этом лица преследуются по закону.

Источник: https://www.Sravni.ru/enciklopediya/info/bankrotstvo-juridicheskogo-lica/

Банкротство это — Виды

Большинство граждан нашей страны считают, что банкротство это полный крах фирмы, когда у субъекта предпринимательской деятельности нет ничего, кроме невыполненных финансовых обязательств.

Представленное определение можно считать правильным, но оно не раскрывает в полной мере суть и значение данной экономической категории. Для примера возьмем небольшую мелкооптовую фирму, коллектив которой состоит из пяти сотрудников и владельца, выполняющего функции руководителя.

В определенный момент времени предприятие отправляет все свои денежные средства поставщику в качестве предоплаты за продукцию.

Получается (если отталкиваться от вышеуказанного определения), что в период, когда деньги уже перечислены, но поставщик еще не выполнил свои обязательства, предприятие является банкротом, хотя это не соответствует действительности. Представленная статья поможет Вам понять суть и значение банкротства, Вы узнаете, как осуществляется данная процедура и кто принимает в ней участие.

Кроме того, читатели получат информацию о том, что ожидает владельца бизнеса после банкротства его фирмы. Эта статья представляет интерес для субъектов предпринимательской деятельности, руководителей фирм и коммерческих организаций, для кредитных инспекторов, для менеджеров страховых компаний, а также для людей, которые интересуются экономическими вопросами.

Банкротство это — суть и значение банкротства

Прежде чем приступить к изучению главных вопросов данной темы, необходимо разобраться с терминологией.

Большинство теоретиков экономических дисциплин считают, что банкротство это несостоятельность субъекта предпринимательской деятельности, которое выражается в его неспособности выполнить свои финансовые обязательства перед кредиторами, поставщиками, сотрудниками фирмы. Но с другой стороны, если сегодня фирма не может заплатить по всем счетам, это не значит, что она не выполнит свои обязательства через неделю или месяц.

Поэтому законодательством РФ установлен максимальный срок (три месяца), в течение которого фирма должна удовлетворить законные требования своих контрагентов. Не забывайте, что только арбитражный суд может объявить банкротом юридическое или физическое лицо. Для того чтобы суд начал рассматривать дело о банкротстве, нужно подать соответствующее заявление.

Значит, подать заявление в суд (о признании банкротства) можно в последние дни августа.

Кроме того, владелец фирмы тоже имеет право подготовить и подать необходимое заявление в суд, чтобы его предприятие признали банкротом. Третья категория лиц, которые могут инициировать процедуру банкротства – уполномоченные органы (государственные учреждения, банки).

Для начала процедуры банкротства нужно, чтобы сумма неуплаты была не меньше 300 тыс. рублей (для юридических лиц), и 500 тыс. рублей для физических. Если владелец коммерческого предприятия решил объявить о своей несостоятельности, значит, он преследует одну из целей (или несколько):

• предприниматель решил закрыть свой бизнес;
• для реорганизации существующего бизнеса;
• для прекращения увеличения задолженности (кредиты, штрафы, пеня).

Учитывая тот факт, что владелец фирмы, которая работает, как ООО, не отвечает личным имуществом перед кредиторами, то максимум, что он потеряет после признания его банкротства – это уставной капитал и активы предприятия. Очень удобно, если все имущество компании состоит из 2-3 компьютеров, старой офисной техники и мебели, которую делали на советских фабриках.

Главные признаки банкротства

В обычной жизни несостоятельность или банкротство это экономическое состояние предприятия, которое не возникает моментально.

Существует масса признаков, позволяющих определить, что данный субъект предпринимательской деятельности может в ближайшее время оказаться в арбитражном суде, где его бизнес объявят несостоятельным.

Теоретики экономических дисциплин выделяют формальные и неформальные признаки банкротства.

Первая группа включает:

• наблюдается постоянная нехватка денежных средств (фирма задерживает платежи, ее владельцы пытаются перезаключить договора со своими контрагентами, чтобы продлить отсрочку и т.д.);
• доходы фирмы не позволяют перекрыть все издержки;
• владелец бизнеса не может обеспечить выполнение всех финансовых обязательств предприятия.

Если у Вас есть своя фирма, и Вы предоставляете клиентам отсрочку, внимательно следите за финансовым состоянием Вашего должника. Например, можно пообщаться с сотрудником интересующего Вас предприятия, который, при правильном подходе, обязательно расскажет о финансовом положении своих работодателей (лучший помощник в данном случае – алкогольные напитки).

Поводом для беспокойства могут быть признаки второй группы, которые сигнализируют о возможном банкротстве.

• Нестабильная ценовая политика фирмы свидетельствует или о постоянном поиске способов увеличить прибыль, или о некомпетентности руководства. И в первом, и во втором случае существует высокая вероятность объявления банкротства.
• Изменение статей баланса тоже является нехорошим «звоночком». Особенно настораживает факт снижения ликвидных активов. Но доступ к балансу чужой фирмы, как правило, сильно ограничен, что затрудняет проверку финансового состояния Ваших контрагентов. Как вариант, можно попытаться получить баланс, интересующей Вас фирмы, попросив его у сотрудника бухгалтерии, аргументируя тем, что собираете полную информацию о контрагентах для рассмотрения возможности предоставления отсрочки платежа.
• Рост задолженности по выплате заработной платы, по расчетам с арендодателями и другими фирмами – явный признак приближающегося банкротства. Если Вы наблюдаете такую ситуацию у Ваших клиентов, прекращайте поставлять продукцию «в долг», иначе можете просто потерять свои деньги.
• Невыплата дивидендов (несвоевременная выплата или не в полном объеме) также свидетельствует о затруднительном положении фирмы, которое может закончиться объявлением банкротства.
• Несвоевременная сдача отчетов в государственные контролирующие учреждения, резкое увеличение текучести кадров, ошибки в первичной документации, нездоровая «атмосфера» в коллективе – эти признаки часто предшествуют о приближающемся банкротстве.

Распространенные виды банкротства

Современные экономисты выделяют следующие виды банкротства:

• Незаконный вид несостоятельности или фиктивное банкротство – это мошенническая схема, цель которой заключается в том, чтобы обмануть своих кредиторов, поставщиков и т.п. Довольно часто владельцы бизнеса работают по следующей схеме. Организовывают реальную фирму, которая год-два честно работает, платит все налоги и сборы, сдает отчетность и т.д. Создав репутацию положительного субъекта предпринимательской деятельности, владельцы фирмы оформляют приличные кредиты (естественно на юридическое лицо), берут товар у поставщиков с отсрочкой платежа, а потом переоформляют фирму на других лиц (как правило, это нищие алкоголики или наркоманы), переводят все активы в деньги и исчезают. Но эти схемы работали лет десять назад, сегодня провернуть подобную операцию довольно сложно.
• Умышленное или преднамеренное банкротство точно так же, как и предыдущий вид несостоятельности предприятия может закончиться реальным тюремным сроком для организаторов. В этом случае владельцы бизнеса присваивают имущество компании (включая средства инвесторов), что становится причиной неплатежеспособности и банкротства юридического лица.
• Условное банкротство возникает в результате неправильной политики руководства компании или после резких изменений рыночной ситуации. Например, фирма реализует строительные материалы. В структуре продаж лидирующее место занимает несколько позиций, в которые вкладывают почти 40% оборотных средств. Все было нормально, пока на рынке не появилась новая фирма с низкими ценами именно на позиции, которые лучше всего продаются. После этого даже старые клиенты начали покупать строительные материалы у конкурентов. Фирма оказалась в ситуации временного банкротства, так как большая часть оборотных средств в прямом смысле лежала на складе в виде непродаваемых товарных запасов. Условное банкротство можно преодолеть или вопрос решится сам по себе после «выравнивания» ситуации на рынке. В представленном примере фирма восстановилась после того, как покупатели увидели качество дешевых материалов. Большинство представителей целевой аудитории поняли, что лучше заплатить на 30% больше, чем покупать материалы низкого качества.
• Еще один вид несостоятельности предприятий называют техническое банкротство – это ситуация, когда фирма не может выполнить свои финансовые обязательства из-за огромной просроченной дебиторской задолженности. Теоретически фирма может рассчитаться со всеми, но для этого необходимо как-то вернуть свои деньги, которые им должны клиенты.
• Серьезные потери оборотных средств на протяжении небольшого периода времени, становятся причиной реального банкротства. При правильном управлении и организации бизнеса все потери можно восстановить, но для этого необходимо время или дополнительные вливания финансовых средств.

На начальном этапе проводится наблюдение, с целью выяснения следующих моментов:

• какие шансы у предприятия восстановить свою платежеспособность;
• как можно погасить задолженность по зарплате и выполнить другие финансовые обязательства;
• есть ли у предприятия возможность заплатить судебные расходы.

На этом этапе предпринимаются попытки остановить процедуру банкротства и заключить мирное соглашение. Это происходит при участии всех кредиторов предприятия.

После изучения сложившейся ситуации, проводятся расчеты, которые показывают, когда фирма погасит все свои долги перед кредиторами. цель этого этапа – сохранить предприятие и восстановить его платежеспособность.

Если рассматривается вопрос о преднамеренном умышленном банкротстве, все это становится абсолютно бессмысленным и можно смело передавать дело в полицию.

На следующем этапе предпринимаются шаги оздоровления фирмы. Владельцы и менеджмент предприятия ограничиваются в вопросах использования финансовых средств и управления активами.

цель данного этапа заключается в восстановлении платежеспособности и удовлетворении требований всех участвующих сторон. Этап является долгосрочным (может затянуться на два года), а после его завершения проводятся повторные сборы кредиторов, которые решают дальнейшую судьбу фирмы.

Один из возможных вариантов – согласование сроков погашения долгов, а второй – повторное рассмотрение дела в арбитражном суде.

Суд может принять решение о назначении временных управляющих, которые должны восстановить платежеспособность потенциального банкрота. На этом этапе все права руководителей переходят от главных лиц фирмы к временным управляющим.

Еще одна вынужденная мера – прекращение выплаты долгов фирмы, все свободные средства направляются на «оздоровление» фирмы, но при этом штрафы и пеня не начисляются. Временное руководство составляет план, который утверждается, а при необходимости корректируется ответственными лицами.

В основном временное руководство работает по стандартной схеме. Закрываются все нерентабельные и долгосрочные проекты.

Проводится активная борьба с должниками. Иногда продается имущество, а вырученные средства направляются в прибыльные проекты (часто предприятия начинают заниматься непрофильными направлениями деятельности, которые приносят хорошую прибыль). Пересматривается ценовая политика, а в случае, когда предприятие является акционерным обществом, выпускаются ценные бумаги.

Рассчитана она на период до одного года, а руководит процедурой лицо, назначенное судом. Ответственный ликвидатор управляет имуществом, чтобы максимально удовлетворить требования кредиторов.

Для некоторых видов несостоятельности компаний данный этап не применяется.

Например, реальное банкротство это ситуация, которая позволяет решить все вопросы сразу же после нескольких месяцев активной работы временного руководства.

Обратите внимание на тот факт, что процесс банкротства для ИП и физических лиц осуществляется по одинаковым схемам. На их имущество накладывается арест, и оно продается на свободных торгах.

Вырученные деньги направляются на удовлетворение требований кредиторов, оплату налогов, судебных издержек и т.д.

На любом этапе проведения процедуры банкротства можно остановить этот процесс, путем заключения мирового соглашения. Но для этого необходимо, чтобы владелец бизнеса и его кредиторы сумели найти компромисс и развивали свои дальнейшие отношения без вмешательства третьих лиц.

Мировое соглашение является серьезным юридическим документом, в котором прописаны все условия, права и обязанности участвующих сторон. Иногда для решения проблемы подобным образом привлекаются не участвующие в процедуре лица. Они выступают, в качестве поручителей или погашают часть долгов потенциального банкрота.

Но это происходит только в тех случаях, когда существует реальная заинтересованность в сохранении фирмы-банкрота.

Кроме того, что они потеряют личное имущество, суд ограничивает их в следующих вопросах:

1. запрещает занимать руководящие должности (пять лет);

2. запрещает проводить повторную процедуру банкротства (пять лет);

3. обязывает предупреждать о своем банкротстве всех, к кому он обращается с просьбой о предоставлении кредита.

Процедура банкротства, от которой никто не застрахован, особенно в условиях нестабильной экономики, это достаточно сложный момент, о котором должны помнить все субъекты предпринимательской деятельности, а также те, кто только планирует заняться бизнесом.

by HyperComments

Источник: http://business-ideal.ru/bankrotstvo-eto-vidy

Процедура банкротства предприятия: этапы, сроки и цели. Процедуры банкротства

Перед тем, как начать детально разбирать этапы процедуры банкротства предприятия, нужно определить, что из себя представляет банкротство как правовое явление. Если же читателя интересуют не теоретические вопросы, а цена или другие нюансы банкротства юридических лиц, то используйте любую из форм обратной связи на сайте.

Термин «банкротство» происходит от итальянских слов bancа и rottа, что дословно означает «сломанная скамья».

Этот термин возник в средневековой Италии, где ростовщики, осуществлявшие свою деятельность в людных местах на скамьях, ломали их, если разорялись.

В соответствии с современным российским законодательством, а именно с Федеральным Законом «О несостоятельности (банкротстве), банкротство можно рассматривать в двух понятиях:

• банкротство – как юридический факт, неспособность физического лица или организации погасить задолженность, рассчитаться по своим долгам перед кредиторами в связи с отсутствием средств, разорением.
• банкротство – как судебная процедура, которая вводится арбитражным судом по заявлению либо самого должника, либо его кредитора. Порядок введения данной процедуры регламентирован соответствующими нормативно-правовыми актами, основным из которых является Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)».

Хочется сразу сделать оговорку, что в данной статье речь пойдет только о банкротстве организаций (юридических лиц), поскольку банкротство физических лиц, несмотря на то, что оно предусмотрено в законе, в нашей стране пока не реализуется из-за отсутствия проработанных правовых механизмов.

В настоящее время в Государственной думе находится соответствующий законопроект, который призван более детально урегулировать отношения между заемщиком – физическим лицом и кредитором-организацией (речь идет прежде всего о неспособности вернуть задолженность по банковскому кредиту). Однако эти вопросы будут рассмотрены в отдельной статье.

В 2015 году банкротство физических лиц было введено, но по состоянию на 2016-2017 годы работоспособность механизма вызывает сомнения по ряду причин. 

Чаще всего банкротство организации наступает из-за неспособности погасить долг, возникший вследствие ведения хозяйственной деятельности, заключения гражданско-правовых договоров или из-за неуплаты обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды.

Суть процедуры банкротства заключается следующем: если организация не в состоянии рассчитаться по своим обязательствам перед контрагентами, она либо предоставляет свое имущество кредиторам для реализации в счет долга, либо в отношении нее вводятся специальные процедуры, направленные на улучшение финансового состояния и восстановление платежеспособности для последующего погашения задолженности.

Для признания должника банкротом необходимо, чтобы компания обладала предусмотренными законом признаками банкротства. Таких условий два: у компании должна быть задолженность не менее 300 000 рублей, а просрочка платежа составлять более трех месяцев с момента, когда обязанность по оплате должна была быть исполнена.

Процедура банкротства начинается с заявления о признании должника банкротом. Заявление может быть подано самой компанией, которая таким образом в добровольном порядке объявляет себя банкротом, либо одним или несколькими из ее кредиторов, в качестве крайней меры вернуть свои денежные средства.

Образец заявления о признании должника банкротом по общей процедуре(от кредитора)

Образец заявления о признании ликвидируемого должника банкротом

Стоит отметить, что процедура банкротства может использоваться как противоправное средство ухода от своих обязательств, введения контрагентов в заблуждение, также может применяться с целью сокрытия хищения имущества организации. Такое банкротство квалифицируется как фиктивное банкротство, и является уголовно наказуемым.

После принятия заявления о признании должника банкротом арбитражный суд рассматривает обоснованность такого заявления, а именно проверяет наличие вышеуказанных признаков банкротства.

Убедившись, что требования кредиторов не удовлетворены на момент данного судебного заседания, суд вводит наблюдение – одну из четырех процедур, которые предусмотрены законом о несостоятельности (банкротстве).

Наблюдение не вводится и заменяется конкурсным производством в случае, когда подано заявление о банкротстве компании, находящейся в стадии ликвидации.

Процедура “Наблюдение”

По общему правилу процедура наблюдения длится 7 месяцев. Ее главными задачами являются – принять эффективные меры по сохранению имущества должника.

Сохранность этого имущества – ключевой фактор, который необходим для анализа финансового состояния несостоятельной компании и в дальнейшем принятия решения относительно справедливого удовлетворения требований кредиторов, а также будущего организации.

Для наиболее эффективного и независимого анализа финансового состояния организации, а также в целях ее управления на период процедуры наблюдения, суд назначает временного управляющего.

Цель анализа финансового состояния – выяснить возможно ли восстановление платежеспособности данной организации, погасить кредиторскую задолженность, определить достаточность имеющихся активов для покрытия судебных расходов, задолженностей по зарплате сотрудникам должника.

Другой важной задачей процедуры наблюдения является составление реестра требований кредиторов. Каждый кредитор с момента введения процедуры наблюдения направляет свои требования временному управляющему и в арбитражный суд. Таким образом, выясняется общее количество кредиторов должника и характер их требований.

Каждое требование кредитора суд рассматривает отдельно, проверяет обоснованность их требований и выносит определение о включении или об отказе во включении в реестр. Юристы ЮК Антанта оказывают услугу по включению в реестр кредиторов должника физических и юридических лиц.

 Кредиторы, заявившие свои требования в течение 30 дней со дня опубликования сообщения о введении процедуры наблюдения и включенные в реестр требований кредиторов, имеют право участвовать в первом собрании кредиторов. Требования кредиторов, пропустивших этот срок, рассматриваются в следующей процедуре, после наблюдения.

Также такие кредиторы не имеют права голоса на первом собрании кредиторов.

Образец требования о включении в реестр кредиторов

На этом собрании решается дальнейший ход процедуры банкротства, а именно прорабатываются следующие вопросы: какая из дальнейших процедур будет введена после наблюдения (финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство), есть ли возможность заключить мировое соглашение.

Также утверждается кандидатура арбитражного управляющего, который будет руководить следующей процедурой, создается комитет кредиторов, выбирается реестродержатель. Эти вопросы решаются путем ания.
Далее рассмотрим три процедуры, которые могут быть введены после процедуры наблюдения.

Это внешнее управление, финансовое оздоровление и конкурсное производство. Первые две процедуры схожи, поскольку обе направлены на восстановление платежеспособности должника и являются альтернативой конкурсному производству, которое обычно заканчивается ликвидацией предприятия.

Процедура банкротства – Финансовое оздоровление

Финансовое оздоровление имеет две важных особенности.
Во-первых, организация продолжает свою хозяйственную деятельность, участники (учредители) должника сохраняют относительный контроль над компанией, несмотря на введенную в отношении нее процедуру банкротства. Органы управления должником обычно остаются прежними.

Хотя есть некоторые ограничения: например, должник не имеет права без согласия комитета кредиторов принимать решение о реорганизации. Без согласия административного управляющего организация не имеет права заключать сделки, которые связаны с отчуждением имущества должника (кроме имущества, изготовление и реализация которого является целью ее деятельности).

Во-вторых, при финансовом оздоровлении суд, вынося определение о введении финансового оздоровления, утверждает план погашения задолженности перед кредиторами, а также устанавливает срок финансового оздоровления.

Данная процедура банкротства вводится на срок не более двух лет, и в случае, если требования по-прежнему не удовлетворены, то собрание кредиторов обращается с ходатайством в арбитражный суд о введении внешнего управления, либо конкурсного производства.

Процедура банкротства – Внешнее управление

Что касается внешнего управления, то здесь, в отличие от процедуры финансового оздоровления, отстраняются генеральный директор и другие органы управления должником, обязанность по руководству организацией возлагается на внешнего управляющего.

Важной особенностью внешнего управления является установление моратория на удовлетворение требований кредиторов, которые возникли до его введения, что позволяет должнику отсрочить осуществление выплат.

Благодаря этой мере увеличивается вероятность того, что у компании-должника будет достаточно времени для восстановления своего финансового благополучия.
Помимо этого, в рамках данной процедуры составляется план внешнего управления, в котором предусмотрены меры для устранения несостоятельности.

Эти меры могут быть различны: закрытие убыточных производств, продажа имущества должника, перепрофилирование деятельности организации, уступка прав требования и др. Данная процедура вводится на 18 месяцев и может быть продлена судом на срок до полугода.

Конкурсное производство – завершающая стадия банкротства

В случае, если задолженность перед кредиторами устранить не удалось в рамках описанных выше процедур, вводится завершающая фаза процедуры банкротства – конкурсное производство. С момента введения этой процедуры должник считается банкротом.

Цель данной процедуры – ликвидация должника и соразмерное удовлетворение требований кредиторов за счет реализации имущества компании – банкрота. Конкурсное производство осуществляется конкурсным управляющим, и вводится на срок в шесть месяцев (может быть продлено по ходатайству лица, участвующего в деле).

Одной из главной задач конкурсного управляющего является полная инвентаризация и оценка стоимости имущества должника. Это имущество образовывает конкурсную массу, из которой соразмерно удовлетворяются требования кредиторов, что отмечается в отчете конкурсного управляющего.

Конкурсный управляющий направляет данное определение в органы, осуществляющие государственную регистрацию, которые вносят запись о ликвидации данного юридического лица в единый государственный реестр юридических лиц.

В рамках конкурсного производства управляющий при наличии оснований подает заявление об оспаривании сделок должника и о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности.

Образец заявления об оспаривании сделок

Образец заявления об оспаривании сделок2

Образец заявления об оспаривании сделок3

Образец заявления о привлечении к субсидиарной ответственности

Образец заявления о привлечении к субсидиарной ответственности2

Стоит отметить, что конкурсное производство является крайней мерой взыскания задолженности, поскольку велика вероятность, что требования кредиторов не смогут быть удовлетворены в полном объеме в рамках сформированной из имущества должника конкурсной массы.

Таким образом, мы видим, что законодательством предусмотрены несколько сценариев развития процедуры банкротства должника – от полной финансовой «реабилитации» до ликвидации бизнеса и даже уголовной ответственности учредителей.

Процедуры финансового оздоровления и внешнего управления дают шанс организации привести свою деятельность в порядок, восстановить свое финансовое положение. Это также выгодно и кредиторам, поскольку появляется вероятность, что должник сможет полностью расплатиться по своим обязательствам, пусть даже и в несколько другой форме.

Если же восстановить платежеспособность должника не получится, закон гарантирует защиту интересов кредиторов, предоставляя возможность для принудительной ликвидации должника и взыскания задолженности (или части задолженности) за счет его имущества.

Таким образом, закон защищает и интересы должника, освобождая его от пожизненного «долгового рабства» и исключая парализацию хозяйственной деятельности должника одним кредитором с целью заставить должника исполнить перед ним свои обязательства.

Источник: https://jurist-arbitr.ru/bankrot/procedura-bankrotstva-predpriyatiya-etapy-sroki-i-celi-procedury-bankrotstva/

Банкротство юридического лица: понятие, процедура, последствия для банкрота

Приветствую постоянных читателей и гостей Блога манимейкера. Наша сегодняшняя тема — банкротство юридических лиц.

Не самое приятное, о чем можно поговорить, но необходимость и актуальность данной тематики предопределена нынешними реалиями — в результате затяжного кризиса заметно снизилась платежеспособность населения, многие предприятия терпят убытки и вынуждены объявлять о начале дела о банкротстве.

Но до решения арбитражного суда официально признать предприятие банкротом невозможно.

Кто точно застрахован от этого «звания» — так это госучреждения, религиозные организации и политические партии.

А субъекты хозяйствования, занимающиеся какой-либо предпринимательской деятельностью и имеющие определенные денежные обороты, не ровен час, могут оказаться на грани банкротства. Поэтому и начинающим, и опытным бизнесменам будет полезно узнать, что же такое банкротство, стоит ли его опасаться, как происходит процедура банкротства и какие последствия ждут несостоятельных юридических лиц.

Как и почему предприятие может оказаться банкротом

Признаком банкротства принято считать финансовую несостоятельность юридического лица: когда финансовых ресурсов и имущества не хватает для удовлетворения всех требований кредиторов.

Для начала процедуры объявления банкротства не имеет значения, перед кем задолжало предприятие: перед банком, партнерами, клиентами, сотрудниками, государственными органами. Если на протяжении трех месяцев наблюдается просроченность платежей, предприятие накопило долг по кредитам в сумме от 300 000 рублей, то все это становится объективными поводами для начала дела о банкротстве.

После признания юридического лица несостоятельным, кредиторы уже не имеют права обращаться напрямую к предприятию по поводу погашения задолженности, право решения всех финансовых вопросов переходит в компетенцию общего собрания и представителей арбитражного суда.

Ну, а что касается причин банкротства, то они могут быть самыми разными:

• финансовые (критическое понижение уровня оборотных средств);
• экономические (неблагоприятные для деятельности экономические условия);
• политические (определенная направленность государственной политики, несовершенство законодательства);
• внутренние (управленческие);
• косвенные (вплоть до неблагоприятного климатического или демографического факторов).

Нововведения в Законе о банкротстве юридических лиц-2017

В версии Федерального закона о банкротстве юридических лиц новейшей редакции вы найдете целый ряд изменений, касающихся регулирования деятельности юридических лиц, которые занимаются строительством и риелторством.

Законодательные изменения коснулись и процедуры оценивания имущества предприятия-должника. Также в новой редакции закона в процедуре банкротства упразднен этап наблюдения.

Закон о банкротстве юридических лиц — 2017 направлен на защиту интересов кредиторов и позволяет сделать более прозрачной и доступной информацию о состоянии дел организации-должника.

Негативный момент для обанкротившегося предприятия скрыт именно в нововведении об отмене стадии наблюдения в процессе, поскольку значительно уменьшает шансы компании на восстановление платежеспособности и продолжение полноценной деятельности.

Кто может объявить о банкротстве

Процедура банкротства юридического лица начинается с заявления о неплатежеспособности компании. Объявить о несостоятельности могут представители предприятия, таким образом, в добровольном порядке признавая себя банкротом.

Кроме компании, заявление о банкротстве могут подать:

• кредиторы;
• прокуратура;
• налоговые органы;
• социальные структуры.

При объявлении неплатежеспособности предприятия следует учитывать важность факта: если заявление о банкротстве раньше должника подают кредиторы, то они имеют полное право назначать своего арбитражного управляющего. Чем это грозит задолжавшей компании?

1. Имущество могут распродать по самой низкой цене.
2. Должника привлекут к субсидарной ответственности с угрозой отчуждения уже личного имущества, или уголовной ответственностью за фиктивное (или преднамеренное) банкротство.

Понятие банкротства юридического лица

В случае, если финансовое состояние юридического лица признано недостаточным для полного удовлетворения требований кредиторов, государственных органов, сотрудников, клиентов и партнеров, компанию объявляют банкротом.

И если значение термина «банкротство» известно всем, то с пониманием подвидов банкротства у многих предпринимателей может возникнуть путаница. Чтобы избежать недоразумения, предлагаю вам короткий список:

• самобанкротство (плановое) — объявляют, когда заявление о несостоятельности подает сама организация-должник;
• фиктивное банкротство — комплекс действий, направленных на признание финансовой несостоятельности компании, не имеющей признаков банкротства;
• умышленное (преднамеренное) банкротство — возникает в результате хищения ресурсов, или применения схем деятельности, приведших к ухудшению финансового состояния предприятия.

Два последних подвида банкротства в Российской Федерации относятся к разряду преступной деятельности, за них предусмотрено уголовное преследование.

Процедура банкротства юридического лица

После объявления о банкротстве следует обращение инициатора в арбитражный суд и на основе его решения проводится процедура банкротства юридического лица.Процесс длительный, состоящий из нескольких этапов и, что самое болезненное для компании-должника, требующий немалых финансовых издержек от и без того разорившейся компании.

Беспристрастную деятельность представителей арбитража никак нельзя назвать бескорыстной — их труд оплачивать необходимо, и делать это вынуждено предприятие-банкрот.

Поскольку наблюдение с 2017 года уже не является этапом процедуры банкротства, предлагаю проанализировать, насколько ускоряется процесс. В ходе проведения процедуры возможно исключение из списка и некоторых других этапов.

1. Финансовое оздоровление

Основной смысл этого этапа заключается в поиске возможностей для реанимации предприятия и восстановлении его платежеспособности.

Представители арбитражного суда вместе с представителями кредитора и непосредственно предприятия определяют наличие такой возможности, составляют план оживления финансовой состоятельности компании и утверждают его с целью погашения всех долгов на протяжении ограниченного периода.

Как правило, срок погашения составляет два года. Если по прошествии этого времени финансовые требования перед кредиторами предприятием не выполнены, принимают другие, более жесткие, меры по отношению к должнику.

В процессе оздоровления применяют следующие действия:

• временно отменяют штрафные санкции за неуплату;
• приостанавливают выплаты дивидендов инвесторам;
• снимают арест с имущества компании;
• приостанавливают взыскания.

2. Внешнее управление

Более жесткий способ восстановления финансовой состоятельности компании, применяется в качестве альтернативы оздоровлению или следует, как этап, после неудачной санации предприятия-банкрота. В число обязательных этапов процедуры банкротства внешнее управление не входит, применение меры возможно только в случае ее целесообразности.

Эта стадия процедуры банкротства предусматривает переход всех полномочий по управлению компанией внешнему управляющему, который имеет право отменить все ранее утвержденные действия по возобновлению состоятельности предприятия и полностью поменять стратегию выхода компании из банкротства и стратегию производства вообще.

Этап внешнего управления длится год, максимум — полтора года. На это время прежнее руководство компании-банкрота уходит в отставку.

Внешний управляющий действует по заранее составленному и утвержденному арбитражным судом плану, в котором присутствует детальное описание мероприятий по ликвидации причин и признаков банкротства, расчет расходов компании-должника на период работы внешнего управляющего и прогнозируемые сроки восстановления платежеспособности компании.

Самыми эффективными мерами внешнего управления признаны:

• ликвидация нерентабельных отраслей производства;
• полное или частичное перепрофилирование;
• привлечение инвесторских средств для увеличения оборотного капитала;
• реализация части имущества;
• выпуск и реализация акций на фондовом рынке.

Стабилизация финансового состояния предприятия полностью зависит от опыта и умения внешнего управляющего. Но часто при всей креативности мышления внешний руководитель не в состоянии возобновить рентабельность производства. И тогда возникает необходимость в применении третьего этапа — распродажи имущества должника.

3. Конкурсное производство

Введение этого этапа может состояться только при условии, что два первые не дали положительных результатов.

Кстати, вы заметили, уважаемые читатели, что я избегаю описания пошаговой инструкции процедуры банкротства юридического лица? Каждый из ее этапов может присутствовать, а может и отсутствовать в процессе — это уже решают представители сторон на основании процента критичности финансового состояния компании.

И если дело дошло до конкурсного производства — фактически до распродажи имущества, то это означает официальное признание предприятия банкротом с невозможностью исправления ситуации.

Но и такая жесткая мера не всегда приводит к полному удовлетворению требований кредиторов — имущество-то распродают по самой неконкурентной цене.

А поскольку арбитражный суд всегда принимает сторону кредитора, руководителю предприятия-банкрота может грозить огромный штраф, а то и уголовное преследование.

В ходе конкурсного производства сведения о банкротстве юридических лицвносят в Федеральный реестр банкротов. Из него любой желающий может узнать, что выставлено на торги, и приобрести интересующие лоты, подробнее об этом я писал в этой статье: «Как заработать на аукционах по банкротству«.

4. Мировое соглашение

Подписание договора о мировом соглашении возможно на любой стадии процесса, инициатором может выступать любая из сторон. Главное условие: взаимное согласие всех участников процедуры банкротства.

Подписание мирного соглашения ставит точку в проведении процедуры и означает фактическое прекращение дела о банкротстве.

В документе, который подписывают стороны, обязательно нужно указать основные условия соглашения, среди которых:

• порядок уплаты долга;
• форма возврата долга;
• сроки.

Собрание кредиторов может пойти на некоторые уступки и увеличить срок выплаты долга, или уменьшить процентную ставку. На определенные уступки может согласиться со своей стороны и должник. Все это оговаривается дополнительно.

5. Последствия банкротства для предприятия

Процесс банкротства юр. лица достаточно сложный, выйти из него предприятие-должник старается с наименьшими потерями (если это возможно).

Еще каких-то два года назад в зоне риска оказывались предприятия, задолжавшие сравнительно небольшую сумму — от 100 000 рублей.

Ситуация несколько изменилась в пользу предприятий в 2017 году — признаками банкротства юридического лица законодатель теперь считает задолженность в сумме от 300 000 рублей.

Однако избежать банкротства и при таких условиях удается не всем.

После прохождения процедуры возникают экономические и правовые последствия для предприятия — должника, среди которых:

• запрет на все сделки компании;
• распродажа активов предприятия;
• снятие с предприятия штрафов и пени;
• снятие ареста с имущества компании;
• роспуск штата работников, ликвидация предприятия;
• привлечение к уголовной ответственности руководства предприятия-банкрота.

С целью сокращения финансовых издержек и проведения процедуры банкротства на максимально выгодных для компании-должника условиях, необходимо сопровождение банкротства профессионалом.

Заключение и выводы

Несмотря на длительность, сложность процедуры банкротства и неприятный осадок от нее у представителей несостоятельного предприятия, я все-таки советую подходить к решению столь тяжелой проблемы рационально.

• Во-первых, не впадать в отчаяние и не казнить себя — из любой ситуации можно найти оптимальный выход.
• Во-вторых, добиться самого выгодного для своей компании решения — например, оздоровления.
• В-третьих, владеть ситуацией и не позволить кредиторам объявить о банкротстве вашего предприятия первыми. Так вы гарантируете себе иммунитет от подозрения в уголовном правонарушении.

Мне только остается пожелать вам всяческого процветания. А эта статья пусть остается материалом для развития кругозора, чтобы при необходимости дать совет знакомым.

Удачи Вам.

Источник: https://Sergey-Ivanisov.ru/bankrotstvo-yuridicheskogo-lica.html