Сделки с привязкой к иностранной валюте: дата фактического платежа

Как проводить оплату иностранному контрагенту | Компания NSCOR

После того, как вы нашли иностранного поставщика, у вас появляется вопрос: как произвести оплату.
Все валютные операции в нашей стране являются объектом валютного контроля, для чего необходимо соблюдать валютное законодательство.

Формально необходимо совершить следующие шаги:

I. Оформление контракта

Прежде всего, вам необходимо подписать контракт, оформить согласие сторон. Контракт должен быть составлен на двух языках (на вашем и вашего контрагента).
Рассмотрим главные пункты контракта для валютного контроля:

1. Номер и дата контракта;

2. Сумма контракта (Если поставки будут осуществляться периодически и сложно сказать точную сумму, то контракт можно оформить на заведомо большую сумму);

3. Валюта контракта (Валюта контракта должна быть только одна, в которой будут перечисляться средства поставщику);

4. Дата завершения исполнения обязательств по контракту (Если сложно сказать точную дату, то контракт можно подписать на заведомо больший срок);

5. В контракте обязательно должно быть прописано, что товар поставляется на территорию Российской Федерации;

6. Условия контракта (В большинстве случаев применяются международные правила Инкотермс)

II. Открытие валютного счета

Так как оплата иностранному контрагенту производится в валюте, то вам необходимо открыть валютный счет в банке. Для этого следует обратиться в ваш банк для заключения банковского договора на открытие валютного счета.

После чего вы сможете купить валюту, оформив Заявление на покупку валюты по форме банка. Валюта покупается по курсу банка на дату выполнения операции.

В каждом банке есть специальные курсы при покупке от определенной суммы, в большинстве случае при покупке от 50 000 USD.

III. Оформление паспорта сделки

Паспорт сделки необходим для валютного контроля. Он оформляется в банке на конкретный контракт, сумма которого превышает в эквиваленте 50 тыс. долл. США по официальному курсу Банка России.

В паспорте сделке содержится вся информация о контрагентах, реквизиты контракта, сумма контракта и дата завершения исполнений по контракту.

Для открытия паспорта сделки в банк необходимо предоставить:

1. Два экземпляра паспорта сделки, заполненного по форме в соответствии с Инструкцией Банка России №138-И от 04.06.2012 ;

2. Контракт, являющийся основанием для проведения валютных операций.

Банк проверяет соответствие информации, указанной в паспорте сделки не более трех рабочих дней с момента их представления. В случае надлежащего заполнения паспорту сделки присваивают номер и дата.

На каждый контракт оформляется только один паспорт сделки, соответственно и хранится он в одном банке, таким образом, и все оплаты могут проходить только через один банк.

Главное следует внимательно следить, чтобы не превысила сумма контракта и дата завершения исполнения по контракту, в таком случае заранее следует подписать дополнительное соглашение к контракту и продлить паспорт сделки.

IV. Перевод денежных средств иностранному поставщику

После того как денежные средства в иностранной валюте будут зачислены на ваш валютный счет, можно будет дать распоряжение банку о перечислении необходимой суммы иностранному контрагенту.

Для этого необходимо:

1. Заполнить Заявление на перевод по форме в соответствии с Инструкцией Банка России №138-И от 04.06.2012, которое помимо обязательных реквизитов должно содержать код вида валютной операции и номер паспорта сделки. Заполняется все на английском языке.

2. Заполнить Справка о валютных операциях по форме в соответствии с Инструкцией Банка России №138-И от 04.06.2012, в которой также указывается код вида валютной операции и ожидаемый срок завершения операции.

3. Документы, связанные с проведением валютных операций, на основании которых проводится оплата. Все документы предоставляются в банк с переводом на русский язык.

Обратите внимание: если вы в счет поставки товаров перечислили иностранному поставщику аванс, а тот не поставил товар в срок, указанный в справке о валютных операциях, то этот аванс он обязан вернуть, либо предъявить основание для отсрочки поставки, на основании которой корректируется справка о валютной операции.

За нарушение сроков полагается наложение на вас административного штрафа.

V. Подтверждение завершения операции

При исполнении обязательств по контракту, по которому оформлен паспорт сделки и проведена предоплата, в банк необходимо представить документы, подтверждающие завершение операции.

https://www.youtube.com/watch?v=pGes3L4FQBE

Для товара предоставляется ДТ с таможни, для услуг — акты выполненных работ. Также заполняется справка о подтверждающих документах по форме в соответствии с Инструкцией Банка России №138-И от 04.06.2012.

Справка о подтверждающих документах и подтверждающие документы предоставляются в банк в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы, либо даты подтверждения ввоза на территорию РФ.

За нарушение сроков предоставления полагается наложение административного штрафа. Просрочка по каждому документу, поименованному в справке считается отдельным административным правонарушением.

После того как обе стороны внешнеторгового контракта исполнят свои обязательства по договору, банк закрывает ПС.

Post ВЭДИмпорт товаровтаможняФинансы

Источник: http://nscor.ru/%D0%BA%D0%B0%D0%BA-%D0%BF%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B4%D0%B8%D1%82%D1%8C-%D0%BE%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%83-%D0%B8%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B0%D0%BD%D0%BD%D0%BE%D0%BC%D1%83-%D0%BA%D0%BE/

Договор в валюте, оплата в рублях: учет у покупателя

Договор в валюте, оплата в рублях: учет у покупателя Елена Маврицкая, 17 августа 2015 17 августа 2015

Мы продолжаем рассказывать о сделках, где стоимость товара выражена в валюте или условных единицах, а покупатель расплачивается рублями. В прошлый раз мы подробно рассмотрели, как такие сделки отражаются в налоговом и бухгалтерском учете поставщика (см. «Договор в валюте, оплата в рублях: учет у поставщика»). А сегодняшняя наша статья посвящена учету у покупателя.

Напомним, что с этого года правила отражения «валютных» поставок, оплаченных в рублях, изменились. Сейчас бухгалтеры показывают в налоговом учете курсовые разницы, тогда как в 2014 году и ранее формировали суммовые разницы (подробнее об этом читайте в статье «С 2015 года правила налогового и бухгалтерского учета будут приближены друг к другу»).

Приведенный ниже алгоритм соответствует «новым» правилам, и его нужно применять в отношении поставок, датированных 2015 годом и более поздними периодами. Сделки, заключенные до 2015 года, необходимо учитывать по «прежним» правилам, то есть продолжать формировать по ним суммовые разницы.

Учет курсовых разниц у покупателя зависит от того, в какой момент он расплатился с поставщиком. Рассмотрим подробно все возможные варианты.

Вариант первый: оплата поступила после отгрузки

В учете покупателя возникают затраты в виде стоимости полученного товара, выраженной в валюте или условных единицах. По нормам бухучета расходы необходимо пересчитать по курсу, который установлен на дату отгрузки.

Это следует из пункта 6 ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте». В налоговом учете затраты также пересчитываются по курсу на дату отгрузки (п. 10 ст. 272 НК РФ).

Сразу оговоримся, что здесь и далее подразумевается, что компания-покупатель находится на общей системе налогообложения и применяет метод начисления.

Далее кредиторскую задолженность по поставке необходимо корректировать в большую или меньшую сторону, в зависимости от того, будет курс расти или уменьшаться. Корректировки делаются посредством курсовых разниц.

Момент и порядок определения курсовой разницы в налоговом и бухгалтерском учете одинаков. Это следует из пункта 8 статьи 271 НК РФ, пункта 10 статьи 272 НК РФ и из положений ПБУ 3/2006. Так, курсовую разницу формируют на последнее число каждого месяца вплоть до полной оплаты. Плюс к этому курсовую разницу формируют в момент оплаты, как полной, так и частичной.

Курсовая разница на последнее число каждого месяца — это стоимость неоплаченной части поставки в валюте или у.е., умноженная на разницу между двумя курсами. Первый курс — на дату предыдущего пересчета (если пересчетов еще не было, то на дату поставки). Второй курс — на текущую дату, то есть на последний день месяца.

Курсовая разница на момент оплаты состоит из двух частей. Чтобы найти первую часть, нужно взять стоимость части поставки (в валюте или у.е.), которую оплачивает покупатель.

Чтобы найти вторую часть, нужно взять стоимость оставшейся неоплаченной части поставки в валюте или у.е.

Если с момента предыдущего пересчета (или поставки) курс уменьшился, то полученная разница — положительная. И в налоговом, и в бухгалтерском учете ее следует отнести ко внереализационным доходам (подп. 11 ст. 250 НК РФ и п. 13 ПБУ 3/2006).

Если с момента предыдущего пересчета (или поставки) курс вырос, то полученная разница — отрицательная. И в налоговом, и в бухгалтерском учете ее полагается списать во внереализационные расходы (подп. 5 п. 1 ст. 265 НК РФ и п. 13 ПБУ 3/2006).

Особое внимание нужно уделить вычету НДС. Его величина формируется один раз — в момент отгрузки по курсу, установленному на дату отгрузки. При последующей оплате размер вычета не корректируется, даже если курс изменится. Курсовые разницы (как положительные, так и отрицательные)  включаются в доходы и расходы вместе с НДС (п. 1 ст. 172 НК РФ).

Пример 1 В марте 2015 года ООО «Альфа» отгрузила в адрес ООО «Бэтта» партию товара общей стоимостью 118 000 условных единиц (в т.ч. НДС 18% — 18 000 у.е.).

Курс на дату отгрузки составлял 45 руб./у.е. Курс на 31 марта составлял 42 руб./у.е. В апреле 2015 года ООО «Бэтта» частично расплатилась за товар, перечислив «Альфе» 40 000 у.е. по курсу 40 руб./ у.е.

Курс на 30 апреля составил 38 руб./у.е.

В мае 2015 года «Бэтта» окончательно расплатилась за товар, перечислив оставшиеся 78 000 у.е. по курсу 35 руб./у.е.

Бухгалтер «Бэтты» отразил данные операции следующим образом. В марте на дату отгрузки он сделал проводки:

ДЕБЕТ 41    КРЕДИТ 60

 – 4 500 000 руб. ((118 000 у.е. – 18 000 у.е.) х 45 руб./у.е.) — отражена стоимость полученного товара;

ДЕБЕТ 19    КРЕДИТ 60

 – 810 000 руб. (18 000 у.е. х 45 руб./у.е.) — отражен «входной» НДС. В налоговом учете сформированы расходы, связанные с производством и реализацией, в размере 4 500 000 руб. 31 марта бухгалтер сделал проводку:

ДЕБЕТ 60    КРЕДИТ 91

 – 354 000 руб. (118 000 у.е. х (45 руб./у.е. – 42 руб./у.е.) — отражена положительная курсовая разница при пересчете кредиторской задолженности по курсу на последний день месяца.

В налоговом учете сформирован внереализационный доход в размере 354 000 руб.

В апреле на дату перечисления денег на счет «Альфы» бухгалтер сделал проводки:

ДЕБЕТ 60    КРЕДИТ 51

 – 1 600 000 руб. (40 000 у.е. х 40 руб./у.е.) — перечислена частичная оплата на счет ООО «Альфа»;

ДЕБЕТ 60    КРЕДИТ 91

 – 80 000 руб. (40 000 у.е. х (42 руб./у.е. – 40 руб./у.е.) — отражена положительная курсовая разница при пересчете суммы оплаты по куру на день оплаты;

ДЕБЕТ 60    КРЕДИТ 91

 – 156 000 000 руб. ((118 000 у.е. – 40 000 у.е.) х (42 руб./у.е. – 40 руб./у.е.) — отражена положительная курсовая разница при пересчете остатка кредиторской задолженности по курсу на день оплаты. В налоговом учете сформирован внереализационный доход в размере 236 000 руб.(80 000+156 000). 30 апреля бухгалтер сделал проводку:

ДЕБЕТ 60    КРЕДИТ 91

 – 156 000 руб. ((118 000 у.е. — 40 000 у.е.) х (40 руб./у.е. – 38 руб./у.е.) — отражена положительная курсовая разница при пересчете остатка кредиторской задолженности по курсу на последний день месяца.

В налоговом учете сформирован внереализационный доход в размере 156 000 руб.

В мае бухгалтер сделал проводки:
ДЕБЕТ 60    КРЕДИТ 51  – 2 730 000 руб. (78 000 у.е. х 35 руб./у.е.) — перечислена окончательная оплата на счет ООО «Альфа»;

ДЕБЕТ 60    КРЕДИТ 91

 – 234 000 руб. (78 000 у.е. х (38 руб./у.е. – 35 руб./у.е.) — отражена положительная курсовая разница при пересчете суммы оплаты по курсу на день оплаты.

В налоговом учете показан внереализационный доход в размере 234 000 руб.

Вариант второй: оплата поступила раньше, чем состоялась отгрузка

Если покупатель делает стопроцентную предоплату, то расходы в виде стоимости товара он формирует в момент перечисления денег по курсу на дату предоплаты.

В дальнейшем, при отгрузке, никакие корректировки не делаются, и курсовые разницы не формируются. В правилах бухучета данная норма закреплена пунктом 9 ПБУ 3/2006.

В налоговом учете отсутствие курсовых разниц при предоплате прописано в подпункте 11 статьи 250 НК РФ и в подпункте 5 пункта 1 статьи 265 НК РФ.

Вычет по НДС также формируется один раз — в момент перечисления аванса. К вычету принимается сумма, указанная поставщиком в «авансовом» счете-фактуре и рассчитанная по курсу на дату аванса.

Далее в момент отгрузки поставщик сумму НДС не пересчитывает, о чем недавно напомнила ФНС в письме от 21.07.15 № ЕД-4-3/12813 (см. «ФНС разъяснила порядок оформления счетов-фактур по инвалютным договорам»).

Следовательно, покупатель не должен пересчитывать величину вычета.

Пример 2 По договору ООО «Оптовик» должен поставить в адрес ООО «Магазин» продукцию на сумму 236 000 у.е. (в т.ч. НДС 18% — 36 000 у.е.).

В свою очередь «Магазин» обязуется сделать 100-процентную предоплату. В июле 2015 года «Магазин» перевел на счет «Оптовика» 236 000 у.е. по курсу 55 руб./у.е.

Бухгалтер «Магазина» отразил данные операции следующим образом:

В июле он сделал проводки:
ДЕБЕТ 60    КРЕДИТ 51  – 12 980 000 руб. (236 000 у.е. х 55 руб./у.е.) — перечислена стопроцентная предоплата на счет ООО «Оптовик»;

ДЕБЕТ 68    КРЕДИТ 76

 – 1 980 000 руб. (36 000 у.е. х 55 руб./у.е.) — принят к вычету НДС с предоплаты.

В августе бухгалтер сделал проводки:
ДЕБЕТ 41    КРЕДИТ 60  – 11 000 000 руб. ((236 000 у.е. – 36 000 у.е.) х 55 руб./у.е.) — отражена стоимость полученного товара;

ДЕБЕТ 19    КРЕДИТ 60

 – 1 980 000 руб. (36 000 у.е. х 55 руб./у.е.) — отражен «входной» НДС;

ДЕБЕТ 68    КРЕДИТ 19

 – 1 980 000 руб. — «входной» НДС предъявлен к вычету;

ДЕБЕТ 76    КРЕДИТ 68

 – 1 980 000 руб. — восстановлен НДС, ранее принятый к вычету с аванса. В налоговом учете сформированы расходы, связанные с производством и реализацией, в размере 11 000 000 руб.

Никаких пересчетов и корректировок в связи с изменением курса бухгалтер не сделал.

Вариант третий: одна часть оплаты перечислена раньше отгрузки, а вторая часть — после отгрузки

В случае неполной предоплаты расходы покупателя складываются из двух частей. Первая — величина аванса. Вторая — стоимость товара, оплаченного после отгрузки.

Первая часть отражается в учете точно так же, как при полной предоплате. То есть расходы формируются по курсу на дату аванса и в дальнейшем не корректируются. Величина вычета НДС определяется в момент поступления предоплаты, и при отгрузке не пересчитывается.

В отношении второй части действуют те же правила, что и в ситуации, когда оплата перечислена после отгрузки. Это значит, что расходы нужно формировать по курсу на день отгрузки, а затем регулярно, вплоть до полной оплаты, показывать курсовые разницы.

Вычет по НДС следует формировать один раз — в момент отгрузки, и далее не корректировать.

Пример 3 По условиям договора ООО «Завод» должен поставить в адрес ООО «Дилер» товар на сумму 118 000 у.е. (в т.ч. НДС 18% — 18 000 у.е.). В свою очередь «Дилер» обязуется оплатить поставку двумя частями. Первая часть в размере 47 200 у.е.

должна быть переведена авансом, а вторая часть в размере 70 800 у.е. — после отгрузки. Предоплата поступила на счет «Завода» в июне 2015 года, курс на дату зачисления аванса составил 50 руб./у.е. Отгрузка состоялась в июле 2015 года. Курс на дату отгрузки равнялся 55 руб./у.е.

Курс на 31 июля составил 60 руб./у.е.

Вторая часть денег поступила на счет «Завода» в августе 2015 года. Курс на дату зачисления денег составлял 65 руб./у.е.

Бухгалтер «Дилера» отразил данные операции следующим образом. В июне он сделал проводки:

ДЕБЕТ 60    КРЕДИТ 51

 – 2 360 000 руб. (47 200 у.е. х 50 руб./у.е.) — перечислена частичная предоплата на счет ООО «Завод»;

ДЕБЕТ 68    КРЕДИТ 76

– 360 000 руб. ((47 200 у.е.: 118% х 18%) х 50 руб./у.е.) — принят к вычету НДС с предоплаты.

В июле на дату отгрузки бухгалтер сделал проводки:
ДЕБЕТ 41    КРЕДИТ 60  –  5 300 000 руб. ((2 360 000 руб. – 360 000 руб.) + (118 000 у.е. – 47 200 у.е.): 118% х 100% х 55 руб./у.е.) — отражена стоимость полученного товара;

ДЕБЕТ 19    КРЕДИТ 60

 – 954 000 руб. (360 000 руб. + (118 000 у.е. – 47 200 у.е.): 118% х 18% х 55 руб./у.е.) — отражен «входной» НДС;

ДЕБЕТ 68    КРЕДИТ 19

 – 954 000 руб. — «входной» НДС предъявлен к вычету;

ДЕБЕТ 76    КРЕДИТ 68

 – 360 000 руб. — восстановлен НДС, ранее принятый к вычету с предоплаты; В налоговом учете сформированы расходы, связанные с производством и реализацией, в размере 5 300 000 руб. 31 июля бухгалтер сделал проводку:

ДЕБЕТ 91    КРЕДИТ 60

 – 354 000 руб. ((118 000 у.е. – 47 200 у.е.) х (60 руб./у.е. – 55 руб./у.е.) — отражена отрицательная курсовая разница при пересчете остатка кредиторской задолженности по курсу на последний день месяца.

В налоговом учете сформирован внереализационный расход в размере 354 000 руб.

ДЕБЕТ 91    КРЕДИТ 60

 – 354 000 руб. (70 800 у.е. х (65 руб./у.е. – 60 руб./у.е.) — отражена отрицательная курсовая разница при пересчете суммы оплаты по курсу на день оплаты.

В налоговом учете показан внереализационный расход в размере 354 000 руб.

Обсудить на форумеРаспечататьВ закладки

Источник: https://www.Buhonline.ru/pub/beginner/2015/8/10143

Валютный контроль операций резидентов юридических лиц и физических лиц — индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой

Действующим валютным законодательством установлен ряд требований при осуществлении резидентами валютных операций в рублях РФ и иностранной валюте.

При осуществлении валютных операций резиденты обязаны представлять в Банк обосновывающие документы — документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, указанные в части 4 статьи 23 федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ.

Представленные документы должны соответствовать требованиям к документам, представляемым в Банк для осуществления функции агента валютного контроля.

При несоблюдении клиентом требований, установленных действующим валютным законодательством и непредставлении обосновывающих документов или представлении их в ненадлежащем виде Банк отказывает в принятии документов и осуществлении валютной операции.

Принятие на учет контракта (кредитного договора)

Порядок и сроки принятия на учет контракта (кредитного договора) при осуществлении ряда валютных операций установлен Инструкцией Банка России от 16.08.2017г. № 181-И.

Контракт (кредитный договор) ставятся на учет при одновременном соблюдении следующих условий:

• контракт/договор заключен с нерезидентом (физическим или юридическим лицом), 
• расчеты производятся по следующим видам договоров:

— договоры,  в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, предусматривающие при осуществлении внешнеторговой деятельности вывоз с территории Российской Федерации или ввоз на территорию Российской Федерации товаров.

за исключение вывоза (ввоза) ценных бумаг в документарной форме; — договоры, предусматривающие продажу (приобретение) и (или) оказание услуг, связанные с продажей (приобретением) на территории Российской Федерации (за пределами территории Российской Федерации) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пункте промежуточной остановки либо стоянки; -договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, предусматривающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них; — договоры, предусматривающие передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, договоры финансовой аренды (лизинга);

— договоры, предметом которых является получение или предоставление денежных средств в виде кредита (займа), возврат денежных средств по кредитному договору (договору займа), также осуществление иных валютных операций, связанных с получением, предоставлением, возвратом денежных средств в виде кредита (займа) (за исключением договоров (контрактов, соглашений), признаваемых законодательством Российской Федерации разновидностью займа или приравненных к займу).

• общая сумма контракта/договора (или счета) равна или превышает:

— для импортных контрактов или кредитных договоров — 3 млн. рублей;
— для экспортных контрактов — 6 млн. рублей.

Сумма обязательств по контракту (кредитному договору) определяется на дату заключения контракта (кредитного договора) либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такое изменение суммы по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю.

Для постановки на учет контракта (кредитного договора) необходимо представить в банк следующие документы:

Представленные документы должны соответствовать требованиям к документам, представляемым в Банк для осуществления функции агента валютного контроля.

Изменение сведений о контракте (кредитном договоре), принятом на учет

При внесении изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), а также при изменении иных сведений, содержащихся в разделе I ведомости банковского контроля по принятому на учет контракту (кредитному договору) необходимо направить в банк следующие документы:

Представленные документы должны соответствовать требованиям к документам, представляемым в Банк для осуществления функции агента валютного контроля

Снятие с учета контракта (кредитного договора)

Клиент предоставляет в банк заявление о снятии с учета контракта (кредитного договора) в следующих случаях:

Кроме того, банк вправе самостоятельно снять с учета контракт (кредитный договор) по истечении девяноста календарных дней, следующих за указанной в ведомости банковского контроля датой завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору).

Валютный контроль при осуществлении платежа в иностранной валюте

Одновременно с Заявлением на перевод необходимо представить в Банк следующие документы: 

• Обосновывающие документы
• Сведения о валютных операциях (в случае если платеж производится по контракту (кредитному договору), подлежащему постановке на учет в банке, в случае недостаточности в обосновывающих документах информации для присвоения банком кода вида валютной операции, или в случае если по Инструкции Банка России от 16 августа 2017г. № 181-И представление обосновывающих и иных документов в банк не предусмотрено)

Если обосновывающие документы представлялись в банк ранее, и контракт (кредитный договор) на момент платежа поставлен на учет в банке, то повторного представления обосновывающих документов не требуется.

Валютный контроль при зачислении денежных средств в иностранной валюте на транзитный валютный счет

Для идентификации поступивших на транзитный валютный счет денежных средств и переводе их на текущий валютный счет необходимо в срок не позднее 15 рабочих дней со дня зачисления иностранной валюты на Ваш транзитный валютный счет представить в Банк следующие документы:

• Сведения о валютных операциях (в случае если средства поступили по контракту (кредитному договору), подлежащему постановке на учет в банке, в случае недостаточности в обосновывающих документах информации для присвоения банком кода вида валютной операции, или в случае если по Инструкции Банка России от 16 августа 2017г. № 181-И представление обосновывающих и иных документов в банк не предусмотрено)
• Обосновывающие документы
• Заявление на перевод с транзитного валютного счета на текущий валютный счет.

Если обосновывающие документы представлялись в банк ранее, и контракт (кредитный договор) на момент платежа поставлен на учет в банке, то повторного представления обосновывающих документов не требуется.

В Заявлении на перевод в поле 70 «Назначение платежа» должны быть указаны номер и дата Уведомления о поступлении иностранной валюты, направленного Вам Банком в соответствии с Инструкцией Банка России от 30.03.2004 г. № 111-И.

Номер и дату Уведомления Вы можете узнать:

• в дополнительном офисе Банка, в котором обслуживается Ваша организация в рабочий день, следующий за датой зачисления денежных средств на транзитный валютный счет;
• с использованием системы Интернет-банк. Для этого необходимо войти в пункт меню «Выписки», переместить курсор на строку, соответствующую зачисленной сумме, и определить номер и дату Уведомления: — номер Уведомления соответствует номеру референса (латинские буквы и цифры после слова «реф.»), указанному в назначение платежа (комментарии к выписке)

  -дата Уведомления соответствует дате зачисления денежных средств на  транзитный валютный счет клиента.

Пример:

Источник: https://www.otpbank.ru/corporate/settlement_service/curcontrol/rezidenty