Условие о коммерческом кредите. Почему проценты могут оказаться для кредитора выгоднее неустойки

Неустойка по кредиту: снижение неустойки по кредитному договору

Неустойка по кредитному договору – некая денежная сумма, которую заемщик средств обязуется вернуть в случае невыполнения взятых обязательств, либо за выполнение их в неполном объеме.  Неустойка включает в себя два понятия: пеня и штрафы.

Размер неустойки прописывается заранее в условиях договора. Отсутствие соответствующей записи свидетельствует о том, что при невыполнении обязательств штрафные санкции начисляться не будут. Об этом говорится в статье 329 Гражданского кодекса РФ.

Кредитор может требовать выплату законной неустойки даже несмотря на то, что заемщик не согласен с её размером. Согласно российскому законодательству, размер неустойки может увеличиваться по соглашению сторон. Если же сумма неустойки необоснованно завышена, должник вправе ходатайствовать о её снижении. Часто иск должника удовлетворяется в этом случае.

Какой бывает неустойка

Заключая кредитный договор с клиентом, банк сам выбирает, какого вида неустойка будет действовать для клиента: фиксированная или процентная.

Для этого банк сначала просчитает все возможные ходы развития ситуации и выберет тот вариант, который окажется наиболее выгодный.

  Фиксированная сумма неустойки выражается в определенной сумме за каждый день просрочки, а процентная начисляется на сумму основного долга или на сумму оставшегося долга.

По категориям неустойка делится на:

• Зачетную;
• Штрафную;
• Альтернативную;
• Исключительную.

Покрытие должником всех убытков с зачетом неустойки – наиболее распространенная форма, требуемая кредитором.

Штрафная неустойка предполагает, что, помимо погашения своих долгов, штрафа, пени, попавший в долговую кабалу заемщик, обязан покрыть еще и все убытки кредитора, которые последнему принесли невовремя выполненные обязательства заемщика. Этот вид неустойки используется в особо тяжелых случаях, например, когда имело место значительное нарушение договора.

 Исключительная неустойка освобождает заемщика от возмещения убытков кредитору – выплачивается только основная сумма долга, проценты и собственно штрафы.

Альтернативный вид неустойки дает возможность кредитору наказать заемщика, обязав его либо покрыть все убытки, либо выплатить один большой штраф. Прежде, чем будет принято окончательное решение, кредитор вместе с юристами просчитывает наиболее выгодный вариант.

Как начисляется неустойка и стоит ли погашать

Несмотря на то, что расчет неустойки у всех банков проходит по-разному, суть этой процедуры едина: в следующем месяце вы выплатите помимо суммы основного платежа и процента, еще и сумму набежавшей неустойки.

Если пропуск платежа был разовым упущением, то особо по карману это не ударит. Но что делать, если по кредиту вы не платите уже год? Взяв за основу размер штрафа 1%, нетрудно посчитать, что за год выходит 365%.

И это только одной неустойки…

Имейте в виду, что, начав погашать кредит спустя год, в первую очередь будет закрываться задолженность именно неустойки, а основная сумма долга и её проценты останутся опять не закрытыми. Получается замкнутый круг.  Этот хитрый пункт обязательно прописан в каждом кредитном договоре и на него практически никто не обращает внимание.

 Имейте в виду, что в случае смерти наследодателя все обязанности по погашению кредита перейдут к наследникам. Но если требовать возврат самого кредита банк имеет полное право, то взыскание пени и штрафов является спорным вопросом.

Дело в том, что в право наследства можно вступать по истечению шести месяцев со дня смерти основного заемщика. Логично, что и все долги перекидываются на наследников также после этого периода.

Но банки не всегда придерживаются этого правила и начинают прессовать скорбящих родственников с первых дней.

Иногда бывает по-другому: банк не в курсе того, что заемщик умер, но в курсе того, что кредит не выплачивается. За этот период, несомненно, начисляется неустойка, которая также передается в наследство.

Также банки не гнушаются начислять штрафы в тот шестимесячный период, в котором, по сути, кредит просто «висит в воздухе» — основной заемщик умер, а наследователи еще не переняли обязательства.

Несомненно, эти моменты обязательно нужно обговаривать в суде, апеллируя тем, что заемщик не платил кредит не потому, что являлся безответственным, а потому, что умер, а вы, как наследник, знать не знали о существовании кредита.

Второй важный момент – озвучивайте вслух то, что вы не будете оспаривать долг и согласны его полностью выплатить, при этом просите аннулировать все неустойки и штрафы, которые были начислены ввиду сложившихся трагичных обстоятельств.  

Можно ли снизить размер неустойки

  Скачать образец ходотайства о снижении неустойки по кредиту:

xodotajstvo-o-snizhenii-neustojki-po-kreditu.doc

Да, можно и нужно. Потому что размеры неустоек порой превышают все допустимые нормы. Российские суды неоднократно сталкивались с делами, в которых банк требовал заплатить штрафы, превышающие сам кредит в десятки раз.

Снижение неустойки возможно только после решения суда. Самостоятельно просто так договориться с банком еще никому не удавалось.

Вот что говорит о взыскании неустойки по кредитному договору судебная практика: согласно ст. 333 Гражданского кодекса, несоизмеримо завышенный размер штрафов подлежит снижению, причем на усмотрение самого суда.

Но с другой стороны, сопоставив все факты и увидев явные несоответствия сумм неустойки, фемида не имеет права удовлетворить требования кредитора в полном объеме. Причинами для этого являются:

• завышенный процент штрафных санкций;
• короткий срок невыполнения обязательств;
• несоответствие размеров полученных убытков и размеров неустойки.

Так как неустойка является мерой компенсации, то она должна быть пропорциональной полученным убыткам.

Однако, в Гражданском кодексе говорится о том, что суд не вправе требовать от кредитора доказательств того, какими были его убытки.

При этом, закон не исключает право судьи проводить исследовательскую деятельность на предмет соизмеримости убытков и штрафов. Благодаря этому было выиграно множество дел.

Источник: https://9cr.ru/vzyskanie-dolgov/neustojka-po-kreditu

Риски при коммерческом кредите

С точки зрения гражданского законодательства отношения коммерческого кредита могут возникать в случаях:

• уплаты аванса (предварительной оплаты) за товары (работы, услуги);
• предоставления отсрочки (рассрочки) платежа за поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги).

При этом в судебной практике распространена позиция, согласно которой условие о процентах должно быть специально установлено в договоре, иначе предоставление аванса или отсрочки (рассрочки) будет считаться безвозмездным1.

Чаще всего проценты по коммерческому кредиту начисляют при отсрочке (рассрочке) платежа, которую поставщик (подрядчик, исполнитель по договору возмездного оказания услуг и т.п.

— далее для обозначения соответствующей стороны договора в статье используется обобщенный термин «продавец») предоставляет покупателю (заказчику и т. п.).

Однако возможны также ситуации, когда перечисленный продавцу аванс считают коммерческим кредитом, и за пользование этими денежными средствами продавец уплачивает покупателю проценты.

Риски, связанные с НДС

Гражданский кодекс РФ относит соглашения о товарном и коммерческом кредите к типу договоров займа и кредита (глава 42 ГК РФ). Статья 823, в которой приводится определение понятия коммерческого кредита, прямо указывает на то, что к коммерческому кредиту применяются положения главы 42 ГК РФ, т. е. общие положения о займе.

Таким образом, логично было бы считать проценты, уплачиваемые за предоставление коммерческого кредита, платежами в рамках связанного с поставкой, но в то же время относительно самостоятельного правоотношения. То есть платежами, не входящими в установленную договором цену товара.

Данный вопрос важен для целей определения налоговой базы по НДС при поставке товаров (оказании услуг, выполнении работ): налогоплательщику необходимо решить, начислять ли НДС только на стоимость товаров (работ, услуг) или дополнительно начислить НДС на сумму процентов по коммерческому кредиту.

Такая же проблема возникает у покупателя, если он предоставляет продавцу коммерческий кредит в виде аванса: надо ли начислять НДС и выставлять продавцу счет-фактуру на сумму процентов, которые уплачиваются по соглашению о коммерческом кредите?

Налоговые органы расценивают проценты, уплачиваемые за предоставление коммерческого кредита, в качестве сумм, связанных с оплатой товаров (работ, услуг). А значит, по мнению налоговиков, такие выплаты должны облагаться НДС, как и сама стоимость реализуемых товаров (работ, услуг)2.

Риски у стороны, предоставляющей коммерческий кредит

Налоговая база по НДС увеличивается на суммы, «связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг)» (подп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ). С точки зрения налоговых органов, проценты по коммерческому кредиту должны считаться «связанными с оплатой товаров, работ, услуг», а значит, увеличивающими налоговую базу по НДС.

История вопроса демонстрирует однозначный подход финансовых ведомств к разрешению проблемы: все разъяснения сводятся к выводу — начислять НДС нужно3.

Однако при разрешении споров по данному вопросу суды обычно встают на сторону налогоплательщиков4. Суды указывают на то, что проценты по договору коммерческого кредита по своему характеру не связаны с оплатой товаров (работ, услуг) и имеют самостоятельную правовую природу, не связанную с объектами налогообложения по НДС.

Поэтому сумма процентов никак не зависит от предмета основного договора (количества товаров, объемов работ или услуг и др.), т. е. не связана с оплатой по основному договору в смысле ст. 162 НК РФ. Следовательно, НДС на сумму процентов начисляться не должен.

Риски у стороны, пользующейся коммерческим кредитом

У фирмы, которой предоставлен коммерческий кредит, также могут возникнуть сложности с НДС, а именно: с применением вычетов.

Как было сказано выше, НДС на проценты по коммерческому кредиту начислять не нужно. Следовательно, продавец не должен предъявлять такой НДС к уплате покупателю.

Налоговые органы охотно соглашаются с этим утверждением в ситуациях, когда оказывается, что покупатель перечислил продавцу проценты с начисленным на них НДС.

Даже при наличии правильно оформленного счета-фактуры в такой ситуации покупателю могут отказать в вычете.

Обычно в таких случаях суды поддерживают налоговиков5. Однако в практике Девятого арбитражного апелляционного суда встречаются и решения в пользу налогоплательщиков.

Позиция суда. Суд мотивирует такой подход тем, что обязанность исчислить, предъявить покупателю и уплатить в бюджет соответствующую сумму НДС в силу п. 5 ст. 173 НК РФ лежит на продавце.

Соответственно, покупатель вправе предъявить к вычету НДС, уплаченный продавцу (независимо от того, насколько правомерно этот НДС был предъявлен покупателю), и отказ в вычете в такой ситуации является неправомерным6.

Необходимо учитывать, что те же самые риски могут возникнуть и при предоставлении коммерческого кредита продавцу, т. е. в случае, когда продавец получает аванс и перечисляет проценты по коммерческому кредиту покупателю. В судебной практике на данный момент такие ситуации не рассматривались, однако не исключено их появление в будущем.

Методы налогового планирования, уменьшающие риски, связанные с НДС

Можно порекомендовать следующие способы снижения рисков разногласий с налоговыми органами.

1. Пени вместо процентов по кредиту. Часто стороны указывают в договоре, что проценты по коммерческому кредиту начинают начисляться только в случае просрочки оплаты. Такое условие может вызвать не только налоговые, но и гражданско-правовые проблемы7.

Чтобы их избежать и при этом не менять суть фактических отношений, стороны могут заменить в договоре условие о коммерческом кредите условием о начислении неустойки в виде пеней при нарушении графика платежей.

В отличие от процентов по коммерческому кредиту вывод об отсутствии связи неустойки с оплатой товара высказан на уровне постановления надзорной инстанции, а не только в «отказных» определениях ВАС РФ.

2. Реструктуризация задолженности. Если у покупателя возникнут сложности с оплатой, стороны могут договориться о реструктуризации задолженности, т. е. о замене (новации) первоначального обязательства заемным. Операции по предоставлению займов прямо освобождены от НДС в силу подп. 15 п. 3 ст.

Иными словами, в ходе новации стороны приводят обязательство в такой вид, который более привычен и понятен инспекторам и имеет более четкую трактовку с точки зрения закона и правоприменительной практики.

http://www.arbitr-praktika.ru

Источник: http://lawedication.com/blog/2012/03/31/riski-pri-kommercheskom-kredite/

Товарный кредит — что это такое, условия предоставления, проценты, сумма

Каждый из нас, наверное, имеет понятие, кто такой кредитор и заемщик, как влияют кредитные отношения на финансовое состояние экономики, что такое потребительский заем или ипотека.

А что собой представляет товарный заем и в чем его отличие, например, от коммерческой ссуды? И хотя каждый второй россиянин уже не раз сталкивался с таким видом кредитных отношений, немногие знают об условиях оформления товарного кредита, всех его нюансах, подводных камнях, которые таит этот договор.

Давайте попытаемся разобраться, что собой представляет этот вид кредитования, как правильно оформить товарный договор, кто может выступать его сторонами-участниками, на каких условиях заключается, что делать, если товар оказался некачественным и многое другое. Владея полученной информацией, вам намного легче будет сориентироваться и принять правильное решение в этой области финансовых услуг.

Что это такое

Если одна сторона обязуется предоставить другой стороне вещи, которые определены родовыми признаками, то согласно ст. 822 ГК РФ ч.2 № 14-ФЗ от 26 января 1996 года, заключается товарный заем. Многим из россиян приходилось брать в заем бытовую технику, компьютер, мобильный телефон или другие гаджеты.

В этом случае происходила передача определенной вещи (или вещей) по соглашению между кредитором и заемщиком. При этом фиксировалось обязательство стороны-получателя полностью возместить стоимость полученной вещи в определенный срок.

Таким образом, здесь соглашение сторон сводится к тому, что кредит предоставляется в товарной форме. Вместо денег заемщик получает товар.

А кредитором в данном случае может выступать не только банк, но и магазин, юридическое лицо, предоставивший данную услугу. Товар поступает в пользование заемщику, а расплатиться за него можно через определенный в договоре промежуток времени.

В соответствии со ст.ст. 465-485 ГК РФ (о правилах договора купли-продажи товаров) все условия о количестве, комплектности, качестве и пр. должны быть соблюдены. Исключением есть только особые условия, оговоренные в договоре товарного займа.

Стоит отметить, что данный вид займа может быть выдан не только в безналичной форме (товаром), но и деньгами, в сумме, достаточной для приобретения товара.

В этом случае, магазин предоставляет покупателю товар, стоимость которого покупатель погашает через банк, включая и стоимость услуг банка. Банк же, в свою очередь, перечисляет деньги за товар на расчетный счет магазина. Размер предоставляемого займа всецело зависит от платежеспособности занимателя и от сроков его выплаты.

Примерную форму договора можно скачать здесь.

Отличие от коммерческого займа

Товарный кредит — это разновидность коммерческого кредита, который не является отдельной сделкой, а лишь условием соглашения о предоставлении каких-либо услуг, например, купли-продажи или перевозки товаров и пр.

В договоре обязательно упоминается условие коммерческого займа и предопределяет отсрочку во времени сроков исполнения предмета документа (например, выполнения каких-либо работ, услуг, оплаты товара и др.).

Основные отличия коммерческого займа от товарного представлены в нижеследующей таблице:

Кроме того, если при заключении договора по коммерческой ссуде заемщиком выступает или кредитная организация, или банк, а объектом выступают только финансовые средства, то в договоре по товарной ссуде указывается только передача вещей, а не финансовые средства, а в качестве сторон выступают любые субъекты гражданского права, а не только кредитные организации.

Таблица. Различия товарного и коммерческого займов по основным характеристикам.

Становится очевидным, что данные виды займов существенно отличаются друг от друга. Однако они имеют общее условие – договор должен заключаться только в письменном виде, иначе сделка является ничтожной (согласно ст. 820 и ст. 822 ГК РФ). А содержание соглашений должно регламентироваться статьями ГК РФ, регулирующими права и обязанности двух сторон.

Когда и кому его выгодно брать

Бенджамин Франклин говорил, что есть два пути, чтобы стать счастливым – это сокращение наших желаний и увеличение средств. Умный человек будет стремиться и к одному, и ко второму варианту.

Получение товарного займа тогда оправданно, если в будущем поможет получить прибыль или другую выгоду. Рассмотрим целесообразность получения товарного займа.

Для юридических лиц

Изначально, бизнесу для развития постоянно требуются финансовые вливания. Это нужно для инвестиций в модернизацию оборудования, новые технологии, после чего повышается качество выпускаемой продукции.

Конкурентоспособность промышленных товаров позволяет проводить экспансию на рынке и увеличить рыночную долю. Правильно использованный заем гарантирует продвижение к цели посредством эффективного использования инвестиций.

Товарный заем – это средство для воспроизводства денег, возможность заработать приличную прибыль.

Пример 1. Торгующим организациям очень выгодно оформлять с поставщиками товарные займы. Поставщик предоставляет магазину продукцию, которую маркет продает. По окончании реализации магазин перечисляет деньги поставщику.

Пример 2. Предприятием, выпускающим определенный вид продукции заключен с потребителем контракт на поставку большой партии товара. Но у предприятия на данный момент нет каких-то комплектующих, а свободных денег на покупку их нет или не хватает.

В этом случае также выгодно оформить товарный займ. Предприятию поставляются нужные комплектующие с отсрочкой платежа на период реализации заключенного контракта с потребителем. В таких случаях оформление товарного кредита оправдано, предприятия получают выгоду.

Для физических лиц

Целесообразность оформления товарных займов физическими лицами всецело зависит от платежеспособности занимателя. Перед тем, как решиться оформлять договор, нужно просчитать конечную сумму товара с учетом кредитных расходов.

Нелишне будет определить для себя, насколько необходима вам эта вещь за такую цену, порой превышающую номинальную в 2 раза.

Условия предоставления

Товарный кредит и условия его предоставления предусматривает следующие основные принципы:

• срочность. Кредитор предоставляет заемщику отсрочку окончательного расчета за предоставленный товар на определенный срок. Заниматель, в свою очередь, обещает производить оплату путем перерасчета на расчетный счет кредитора стоимость товара, которая состоит из цены товара и процентов за пользование кредитом в сроки, обозначенные договором;
• платность. За предоставление рассрочки оплаты за товар заемщик возмещает кредитору проценты в размере, установленном сторонами сделки и указанном в договоре, от общей стоимости товара за каждый месяц отсрочки (395-1-ФЗ от 02.12.90 ст.1 и ст.29 Закона РФ «О банках и банковской деятельности»). Сумма процентов оплачивается одновременно с расчетом за товар;
• возвратность. Расчеты производятся в безналичной форме путем перерасчета денежных средств на банковский счет кредитора.В случае просрочки заемщиком платежа за переданный товар, на него (исходя из условий договора) могут налагаться штрафные санкции.

Товарный кредит физическому лицу – один из самых легко оформляемых. При наличии удостоверения личности (паспорта) и ИНН уже через 1 час можно выйти с магазина с покупкой.

Традиционными требованиями банков являются:

• гражданство РФ;
• постоянная регистрация в месте оформления займа;
• наличие постоянного дохода;
• хорошая кредитная история заемщика.

Сумма потребительского товарного кредита

Товарный заем можно оформить на любую вещь, используемую в быту, стоимостью от 4000 рублей и не выше 300 000 рублей. Первоначальный взнос не требуется.

Но это не означает, что если вы хотите приобрести более дорогостоящий товар, то вам не дадут отсрочку платежа. Просто в этом случае нужно будет уже внести какой-либо залог, например, автомобиль или недвижимость, чтобы получить искомые средства.

Автомобиль или недвижимость не могут в данном случае быть предметом потребительского товарного займа. Они подпадают под другие категории займов, автокредит или ипотеку, соответственно.

Срок

Для физических лиц потребительские товарные займы могут выдаваться на срок от 1 до 36 месяцев. Для юридических лиц оптимальный срок погашения дебиторской задолженности рассчитывается с помощью ряда коэффициентов.

После проведения расчетов, представленных ниже, заключается договор между партнерами по бизнесу с указанием срока выплаты, обспечивающего экономическую безопасность компании.

Можно ли брать товарный заем уже с 18 лет

Теоретически можно брать потребительский товарный заем и с 18 лет, хотя большинство банков предъявляют требования по возрасту, начиная с 21 года. Однако, главным критерием положительного решения кредитора является наличие постоянного стабильного дохода, непрерывного стажа на последнем и настоящем месте работы не менее 3 месяцев.

Под какой процент разрешено заключать договор

Процент за пользование ссудой, за отсрочку погашения задолженности, устанавливается банками в пределах от 14 до 33% годовых. Если в договоре не указан процент за услугу отсрочки платежа, принимается для расчета сложившаяся ставка рефинансирования Нацбанка РФ на дату оплаты за ссуду (ст. 809, 819 и 822 ГК РФ).

Для юридических лиц актуальную проблему растущего бизнеса можно решить с помощью векселя, который представляет собой эдакий товарный кредит без процентов, или под низкие проценты.

Вексель является альтернативой банковскому займу, очень удобен между расчетами за поставленный товар между бизнес-партнерами. Он разрешает проблему неплатежей и нехватки оборотных средств, тем самым дает дополнительную свободу для динамичного роста предприятия.

При поставке товара предприятием-продавцом, покупатель расплачивается векселем за товар. Впоследствии векселедержатель имеет возможность получить деньги в банке в любой удобный для него момент.

Облагаются ли НДС проценты

Налогообложение операции по оформлению товарного займа регулируется подпунктом 1 пункта 1 статьи 146 НК РФ. Особенность состоит в том, что платеж разбит на 2 составляющие: сумма товара и начисленные проценты. Договор товарного займа предусматривает отсрочку погашения задолженности оплаты за товар.

Конечная сумма, подлежащая к уплате, увеличивается на сумму процентов за предоставление услуги по отсрочке платежа.

Однако при налогообложении до недавнего времени существовали некоторые споры по поводу ясности в определении объекта: входят ли начисленные проценты за услугу по предоставлению отсрочки в сумму реализации товара. Министерство финансов РФ разрешило эту проблему в письме от 17. 06. 2014 г. N 03-07-15/28722.

В нем определено, что начисленные проценты в договоре товарного займа являются платой за отсрочку платежа, а не за реализацию товара. В связи с тем, что сумма процентов относится к внереализационным расходам, налог на добавленную стоимость не начисляется.

Возможно ли законно обналичить полученный товар

Обналичивание полученного товара происходит по следующей схеме: вы находите консультанта по объявлению, который занимается такой услугой, договариваетесь о нужной вам сумме. Затем приходите в любой магазин, работающий по кредитному принципу. Консультант выбирает подходящий товар, цена которого выше на 55-60% от той суммы, какая вам требуется.

После этого, вам нужно только оформить на товар заем. После покупки товара, консультант забирает товар, а вам отдает оговоренную ранее сумму денег.

После сделки, консультант может продать товар в другом магазине или дать объявление в газету о его продаже. При этом цена товара будет составлять уже до 90% от реальной цены.

Вторым вариантом может быть предварительная договоренность с хозяином магазина, где была оформлена товарная ссуда и товар никуда из магазина не уходит. В результате вы получаете нужную вам сумму, а обналичиватель – 20-30% от сделки. Нарушения закона нет.

Претензия по договору

Нередко бывают случаи, когда покупатель уже дома обнаруживает какой-то дефект в товаре. Что делать, если оформлена товарная ссуда на эту вещь? Исходя из Закона РФ «О защите прав потребителей» покупатель вправе обменять даже качественный товар, если он ему не подошел по габаритам или цвету, не вписывающемуся в интерьер помещения.

Сделать обмен можно в течение 14 дней со дня покупки.

Если у продавца не окажется аналогичного товара, то предусмотрен возврат (ст. 25 Закона).

Бывают случаи, когда дефект товара обнаружен в течение гарантийного срока завода-изготовителя. В этих случаях покупателем должна быть подана претензия по качеству товара.

Нужно помнить, что независимо от того, установил производитель гарантийный срок на свой товар или нет, у покупателя все равно есть право предъявлять претензию по качеству в течение 2-х лет со дня приобретения.

При этом, кому ее предъявлять, продавцу или производителю, решает сам покупатель. А ответчик не вправе отказать в приеме претензии к качеству, будь он изготовитель или продавец. Претензия составляется в 2-х экземплярах.

Бланк и примерный образец претензии можно найти по этой ссылке.

В документе нужно четко изложить свои требования:

• о замене дефектного товара на другой или той же марки;
• о расторжении договора купли-продажи;
• о возврате товара.

Источник: http://pravopark.ru/grazhdanskoe/kredity-i-zajmy/tovarnyj-kredit/