Проверьте индивидуального предпринимателя перед сделкой

Проверка индивидуального предпринимателя перед сделкой

Если у вашей компании запланирована сделка с индивидуальным предпринимателем, для вашей же безопасности и спокойствия будет лучше проверить контрагента. Дополнительно, не лишним будет узнать все его контактные данные. Однако, стоит учесть тот вариант, что запрос в ИФНС может не предоставить ожидаемых результатов, ведь вся информация о месте жительства охраняется законом.

Когда дело все же дошло до заключения сделки с намеченным предпринимателем, перед подписанием договора необходимо все же проверить и других контрагентов.

К примеру, узнать адрес предпринимателя, на тот случай, если возникнет необходимость судебной тяжбы. Это можно сделать на российском сайте ФНС.

Немного о проверке этих самых контрагентов:

• как можно проверить организацию по идентификационному коду
• как устроить контрагенту проверку с помощью онлайн-сервиса

К примеру, некая компания запланировала заключение сделки с предпринимателем и уже совершила операцию по перечислению средств. Однако не уточнил его адреса. В дальнейшем заключение договора сорвалось, сделка была расстроена.

А предприниматель между тем не вернул компании аванс. Таким образом, компании потребовалось узнать адресные данные предпринимателя для того, чтобы направить в суд исковое заявление.

Здесь в любом случае не обойтись без услуг правового сопровождения.

Как сообщить предпринимателю об исковом заявлении

В соответствии с постановлениями АПК предпринимателю по месту жительства отправляются лишь судебные повестки. Место расположения предпринимателя удается определить на основании данных, полученных из ЕГРИП. Компании нужно получить необходимые выписки не раньше, чем за месяц до подачи искового заявления в арбитражный суд.

В соответствии с законодательством лицо официально считается уведомленным, если повестка была передана адресату или же совершеннолетнему лицу, которое проживает вместе с ним. Причем отдано под роспись. В то же время, согласно закону, предприниматель имеет полное право доверить получение извещения любому другому доверенному лицу.

Как правильно направить запрос в федеральную налоговую службу

Для того, чтобы узнать необходимую информацию об индивидуальном предпринимателе, можно сделать попытку воспользоваться интернет-порталом российской федеральной налоговой службы. Законодательство дает понять, о том, что информационные данные, которые содержатся в реестрах, признаны доступными к общему пользованию.

Однако дело в том, что в ЕГРИМ нет абсолютно никаких данных о месте проживания индивидуального предпринимателя.

Для того, чтобы узнать место проживания, для начала необходимо узнать территориальную инспекцию налоговой службы, воспользовавшись идентификационным кодом предпринимателя, поскольку индивидуальный предприниматель должен стоять на учете в конкретной организации. Необходимо сделать запрос, в котором нужно обосновать его цель.

Помните: все личные предпринимательские данные находятся под охраной законодательства.

Правовое сопровождение сделок сможет немного облегчить вам ситуацию. Так, например, в некоем споре представитель компании направил запрос о месте жительства предпринимателя в налоговую инспекцию в необходимом районе. На что налоговая ответила вполне мотивированным отказом.

Посчитав это нарушением прав, представитель компании подал судебный иск. Суд же, вопреки всем ожиданиям, выбрал сторону инспекции. При этом инстанция отметила, что представитель компании имеет полное право обратиться за информацией о месте жительства предпринимателя.

Истец вполне мог получить эти данные в межрайонной налоговой, которая к тому же выполняет функции по госрегистрации предпринимателей и юридических лиц.

Судом было установлено, что истец воспользовался данным правом и получил необходимую информацию из выписки, предоставленной ЕГРИП.

«Письмом… заявителю было отказано в предоставлении выписки, с отсылкой на закон «О личных данных», потому что запрашиваемая информация содержит личную информацию о предпринимателе.

…истцу… была выдана выписка из организации ЕГРИП, которая содержит все необходимые заявителю данные.

…по результатам первого судебного заседания указан ответ о том… не нарушает прав заявителя и вполне соответствует букве закона

…информация о месте прописки предпринимателя относится к категории его личных данных и потому не содержатся в базах с общим доступом… необходимо для получения информации обратиться в межрайонную налоговую службу. Истец использовал право на необходимые ему сведения…

Аргументы, использованные в апелляционной жалобе были направлены на другую оценку доказательств, которые уже были предоставлены ранее суду первой инстанции. Примечательно, что каких-то новых обстоятельств, которые были бы еще не проверены судом, они не содержат. Потому и не имеют особого весомого значения для отмены предыдущего решения».

Подводя итоги, чтобы в будущем избежать возникновения подобных ситуаций, необходимо сразу же узнать все необходимые данные о контрагенте, в том числе и место жительства.

Если же исковое заявление подается истцом из-за того, что предприниматель не выполнил свою часть обязательств по договору, сведения о его адресе фактического проживания можно найти в соглашении, который был заключен несколько ранее. Услуги правового сопровождения также будут не лишними.

Источник: https://sstumanov.ru/proverka-individualnogo-predprinimatelya-pered-sdelkoj/

Когда к индивидуальному предпринимателю может прийти выездная проверка

01.09.2017 Если вы считаете, что «ипэшники никому не нужны», или, что «налоговая не станет терять время, выезжая к предпринимателям», то, к сожалению, вы глубоко заблуждаетесь. Выездная проверка удел не только юрлиц.

Налоговики с «большим удовольствием» посещают «простых» ипэшников, особенно если знают, что ехать есть зачем….

Не теряйте времени! Прочитайте статью до конца и узнаете, как проверяет налоговая ИП, какие 12 факторов риска должен знать каждый до того, как к нему навстречу двинутся инспекторы и как избежать их визита.

Незваные гости: почему налоговая выезжает к предпринимателям Как проверяет налоговая ИП: самое важное о выездной проверке «ипэшников»  Навстречу неприятностям: 12 факторов риска любого ИП  «Поймай меня, если сможешь!» Как не попасть под выездную налоговую проверку 

Незваные гости: почему налоговая выезжает к предпринимателям

В планах налоговой всегда отводится местечко для «ипэшников», а все потому что: •    Нельзя полностью освободить от проверок предпринимателей, веди они, наряду с юрлицами, допускают нарушения, «уличить» в которых возможно только при личном визите инспектора. «Преступные» схемы ИП ничем не уступают любым другим, а потому, встречи с проверяющим неизбежны.

•    Инспектор едет на предприятие только с одной целью – доначисление налогов. И в этом смысле работать с ИП, иной раз проще, чем с юридическими лицами. Например, «триошники» в сложной ситуации могут прикрыться «ограниченностью» своей ответственности, и чтобы получить что-то большее, налоговикам придется идти в суд. В делах с ИП все иначе.

Индивидуальные предприниматели изначально отвечают по долгам компании всем своим имуществом, а значит, есть все шансы взыскать доначисленные суммы в полном объеме, если продать некоторое имущество должника. Поэтому, последствия визита инспекторов для ИП может оказаться куда серьезнее, чем для юрлица.

Давайте разберемся, как именно проходит налоговая проверка индивидуальных предпринимателей.

Пройдите опрос по вероятности налоговой проверки

Как проверяет налоговая ИП: самое важное о выездной проверке «ипэшников»

Процесс Группа экспертов-налоговиков выезжает к вам офис и начинает изучать документы, которые только пожелает. В случае, если у «ипэшника» вообще нет ни офиса, ни  склада, ни производственного помещения, то выездная проверка может превратиться в «гостевую», когда вы сами понесете бумаги компании в ФНС.

Однако, такая ситуация скорее исключение из правил, поскольку мелкие предприятия налоговую не интересуют. А именно у таких может не оказаться никаких помещений. Любая проверка это трата бюджетных денег, и ее результаты должны как минимум покрывать расходы, а в идеале приносить казне прибыль.

Чем меньше предприятие, тем меньше суммы, которые удастся доначислить, а с падением сумм, падает и интерес налоговой.

Сроки проведения

Стандартная проверка длится 2 месяца, но бывают исключения. Ситуации, когда все может растянуться до полугода это ИП с обособленными подразделениями, выявленные нарушения, требующие доп проверки, задержки в предоставлении документов налоговикам и форс-мажор в виде пожаров, наводнений и прочих бедствий.

Предпроверочный анализ 

Предпроверочный анализ это, в своем роде, «отборочный тур», где среди всех «ипэшников» отбирают тех, у кого точно найдут нарушения. И как показывает статистика, механизм предпроверки очень эффективен. За прошлый год налоговая выезжала с визитами 13,5 тыс. раз и только 128 случаев оказались без нарушений, во всех остальных несоответствия нашлись.  На этом этапе налоговая «сканирует» ни в чем неподозревающего предпринимателя вдоль и поперек пользуясь собственной отчетностью, данными из МВД, Росрееста, ГИБДД, сведениями коммерческих банков, таможенной службы и даже интернета. В распоряжении налоговиков несколько автоматизированных программ, которые сами оценивают степень «пригодности» ИП к выездной проверке.  Проверяют IP адреса, связь с фирмами однодневками, участие контрагентов в арбитражных делах, разрывы в уплате НДС, информацию о зарубежных счетах, жалобы бывших сотрудников и многое другое. «Кастинг» считается пройденным, если нарушения предприятия найдены,  планируемая к взысканию сумма достаточна для ФНС, а вероятность получить с ИП деньги высока. Если три фактора сошлись, то билет в «финал» для «ипэшника» обеспечен, и очень скоро проверяющие придут с личным визитом.

Узнать заранее, стоит ли бояться попасть в список визитеров можно, если вам известны факторы риска, которые интересуют налоговую. О них и поговорим далее.

Навстречу неприятностям: 12 факторов риска любого ИП 

О факторах риска индивидуального предпринимателя позаботилось государство, опубликовав список критериев для самостоятельной оценки налогоплательщиков. В приказе ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333 написано, что эти критерии могут использоваться налоговыми органами при планировании выездных проверок.

А значит, чтобы избежать личных визитов инспектора, нужно убедиться в том, что ваше предприятие не имеет ничего общего с этими 12-ю пунктами.
1.    Налоговая нагрузка ниже среднего по отрасли или виду экономической деятельности.

Посчитать это можно разделив всю сумму налогов вашего предприятия на годовую выручку, а сравнить полученный результат с эталоном можно в Приложении 3 все того же приказа ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333. 2.    «Убыточная» отчетность более 2-х лет подряд.  3.    Большие суммы налоговых вычетов в отчетности.

Например, если речь идет об НДС, то налоговиков заинтересуют вычеты более 89% от налоговой базы за год. 4.    Сравнение темпа роста расходов с темпом роста доходов. Простыми словами, если расходы вашего ИП возросли в 2 раза, то и доходы должна увеличиться примерно на ту же сумму.  5.

    «Ипэшники» со специальными налоговыми режимами, которые судя по отчетности, постоянно находятся «на грани». Иными словами, если вы долгое время недотягиваете всего несколько процентов (менее 5%), чтобы из спец режима перейти в «обычный», то налоговая обязательно вами заинтересуется. 7.

    Если у ИП в отчетности сумма дохода практически равна или максимально приближена к сумме расхода. 8.    Необоснованная налоговая выгода. Подозрения возникают у налоговой, когда у «ипэшника» имеется договор или «цепочки» договоров с «перекупщиками» или посредниками, без разумных на то причин.

9.    Если по результатам камеральной проверки к налогоплательщику были «вопросы», на которые он, без всяких причин, так и не предоставил ответ налоговой.

10.    Смена адреса местонахождения два и более раз с момента регистрации предприятия, которые повлекли за собой смену налогового органа. Этот пункт не имеет срока давности, заинтересовать налоговиков смена адресов может гораздо позднее, чем она произошла. 11.    Отклонение уровня рентабельности предприятия от статистических значений  в той же сфере деятельности. Сравнить свои показатели с эталоном можно в приложении N 4 к Приказу ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@. 12.    Ведение деятельности с высоким налоговым риском. За таким серьезным названием скрывается наличие у компании сделок с «проблемными» контрагентами, а по-другому «фирмами-однодневками». Будьте осторожны, если у вас отсутствует какая-либо информация о партнерах. С точки зрения налоговой вы должны знать все о тех, с кем работаете, а именно фактическое местонахождение, документальное подтверждение полномочий руководителя или представителя, сведения о регистрации в ЕГРЮЛ и даже то, как именно вы нашли данного партнера.  Если нигде не окажется рекламы или упоминания о компании, а их конкуренты широко известны, «замечены» в СМИ, и предлагают цены ниже, то это серьезный повод проверить ваше предприятие. Еще хуже, если такой контрагент выступает в роли посредника, не имеет реальных возможностей (площади, оборудование) для выполнения условий договора или договор с ним имеет нестандартные пункты, выбивающиеся из существующих правил ведения бизнеса.

Что делать, если проверив себя самостоятельно, вы нашли нарушения? И как вести бизнес, чтобы в дальнейшем избежать выездных проверок? Об этом расскажем далее!

«Поймай меня, если сможешь!» Как не попасть под выездную налоговую проверку

Суммы, за которыми «выезжает» налоговая, растут день ото дня. За последние 4 года средний размер взысканий вырос с 3 млн. руб. до 15. Попадают в эту статистику и индивидуальные предприниматели. Такие высокие показатели говорят о том, что компании для проверок отбираются налоговиками крайне эффективно.

И если с первого взгляда, кажется, что у всех найдутся какие-либо нарушения, и не попасть под проверку просто не получится, то в реальности все обстоит иначе. Выездная проверка проводится только в отношении тех ИП, кто нарушает много, часто, а иногда, и целенаправленно.

Небольшие нарушения не заинтересуют инспекторов, поскольку сумма взыскания в этом случае окажется меньше затрат, понесенных на саму проверку.

Поэтому, самый лучший способ профилактики «выезда» налоговиков состоит в ведение честного бизнеса.

Следуйте законодательству, не ведите дел с подозрительными компаниями, не оставляйте вопросы налоговой без ответа и вовремя сдавайте отчетность. Эти простые правила позволят избежать личных визитов налоговой и больше никогда не интересоваться вопросом «Как проверяет налоговая ИП?».

Если у Вас остались вопросы или требуется более детально разобрать именно вашу ситуацию обращайтесь за  консультацией через форму на сайте. Будем рады помочь.

И помните…#СХЕМЫБОЛЬШЕНЕРАБОТАЮТ.

Возврат к списку

Источник: https://rykov.pro/articles/ip_01_09/

Причины, по которым компании отказываются работать с ИП

Налоговики и банки усиливают подозрения к сделкам с предпринимателями. Из-за этого в компаниях сложился стереотип, что работать с частными бизнесменами рискованно. Многие даже не рассматривают их коммерческие предложения. А ведь в стране более 3,7 млн предпринимателей! В чем же дело? Давайте разбираться.

Часто причина заключается в том, что многие бизнесмены применяют спецрежим. Поэтому от сделок с ними не получить вычет НДС. Правда, потери можно компенсировать за счет скидки.

Работать с предпринимателем может быть выгодно. Но большинство при равных условиях выбирают в качестве контрагента компанию, а не предпринимателя. Даже если бизнесмен предлагает привлекательную цену, многие беспокоятся из-за рисков.

Контролеры считают бизнесменов участниками схем. У компаний тоже есть сомнения, что предприниматели честно ведут дела. Но при этом с бизнесменами удобно сотрудничать, а распространенные суждения о рисках в сделках с ними почти что мифы.

1️⃣ Налоговики подозревают предпринимателей в схемах

Предприниматели скомпрометировали себя участием в обнальных схемах и незаконном возмещении НДС. Потому сделки с такими контрагентами привлекают внимание инспекторов.

В первую очередь попадают под подозрение бизнесмены на общей системе. Как нам рассказали налоговики, чаще всего для незаконного возмещения НДС в первых звеньях цепочки используют как раз предпринимателей на общем режиме.

Компании неохотно заключают договоры с новыми участниками рынка, тем более если это предприниматели. Ведь «возраст» контрагента тоже риск. Если он зарегистрировался незадолго до сделок, для инспекторов это будет признаком схемы.

Признаки схемы

Организации используют дружественных предпринимателей, когда искусственно дробят бизнес, чтобы оставаться на спецрежимах. Если заключить сделку с аффилированным бизнесменом, который замешан в дроблении, расходы и вычеты компании могут оказаться под угрозой.

Главбухи, как правило, знают, в какой сфере предпринимателей нужно проверять тщательнее. Например, если это строительство.

Когда предприниматель связан с застройщиком, это может быть признаком, что будут выводить деньги и обманут дольщиков, а потом начнут процедуру банкротства.

Вероятность, что инспекторы проверят реальность сделки, не зависит от того, покупает ли компания у предпринимателя товары, услуги или работы. Налоговики сообщают, что смотрят не только документы. Обратят внимание на ресурсы предпринимателя и оценят, мог ли он исполнить сделку.

В строительстве инспекторы часто предъявляют претензии к подрядчикам-предпринимателям, так как считают, что все работы могли выполнить штатные сотрудники компании. Налоговики пытаются найти схему вывода денег через предпринимателя.

Инспекторы необязательно будут проверять каждую сделку с предпринимателями. Налоговики обещают, что не станут выяснять подробности, если будет очевидная деловая цель и порядок с документами. Поэтому, если сделка законная, ее можно заключать без опасений.

С документами на товар у предпринимателей не всегда порядок. Но если нужна срочная услуга или поставка, то обращаются к предпринимателю. В скорости организации не сравнятся с бизнесменами.

2️⃣ У бизнесменов беспорядок в документах

Коллегам трудно бывает получить первичку от предпринимателей, ведь часто у них нет бухгалтера, который мог бы проследить за документами.

Бухучет для бизнесмена необязательный, но от оформления документов его никто не освобождал.

При этом во время налоговых каникул или, например, на патентной системе предпринимателю не нужно подтверждать доходы и расходы. Поэтому состояние первички мало интересует предпринимателя.

Получается, что она больше нужна компании. Потому бухгалтерии сложно, когда у контрагента-бизнесмена никто не занимается учетом профессионально.

По оценкам коллег, 60 процентов начинающих предпринимателей самостоятельно ведут учет. В лучшем случае им помогают родственники, которые разбираются в бухгалтерии. Бывает, что и сам предприниматель осваивает все тонкости учета, но это исключение.

Видно, что предприниматель сам ведет учет, если он представляет документы, которые сформированы в Word или Excel, а не в бухгалтерской программе. С такими бизнесменами бывает сложно свериться.

В договорах с ними мы иногда сразу оговариваем, какие формы документов предприниматель должен представить, акты сверки формируем сами и просим только подписать.

Конечно, проще работать с предпринимателями, у которых кто-то ведет учет.

К тому же многие предприниматели работают без печати. Сейчас она стала необязательной, но документам с оттиском печати доверяют больше. Печать безопаснее ставить в бланках строгой отчетности. Их оформляют по правилам из постановления Правительства от 06.05.2008 № 359.

✅ Но в сотрудничестве с предпринимателем есть выгоды, которые редко встретишь у организаций.

Когда предприниматель сам ведет учет, в его документах встречаются технические ошибки. Например, когда изменилась форма счета-фактуры, некоторые бизнесмены не сразу на это среагировали и выставляли документы по старой форме.

Но зато по каждой сделке они знают, сколько товара и какого они получили или отгрузили. Они постоянно записывают в свой волшебный блокнот каждую операцию, в этом плане с ними легко.

Предприниматели участвуют в погрузке и разгрузке, знают многие мелочи, которые помогают разобраться в спорных моментах.

Компания испытывает трудности с документами, но взамен получает партнера, который всегда без запинки ответит, когда, чего и сколько отгрузили и сколько из этого уже оплачено. Если же что-то нужно поменять, предприниматели действуют оперативно и гибко, тогда как в больших компаниях согласование малейших изменений в формулировках контракта затягивается на недели.

3️⃣ Бизнесмена сложно проверить перед сделкой

Главбухи признают, что предпринимателя сложнее проверить на добросовестность. Выписка из ЕГРИП не очень информативная. В ней только записи о регистрации, видах деятельности. Нет сведений, по какому адресу работает предприниматель. Зачастую у него нет офиса, а в квартиру к нему попасть невозможно, чтобы проверить, как будущий контрагент ведет бизнес.

Предприниматели реже, чем компании, ведут свой сайт, заказывают рекламу. Поэтому компаниям бывает сложнее собрать на них досье.

Тем более компанию настораживает, если выясняется, что будущий контрагент зарегистрирован в другом регионе. Коллеги считают, что предприниматель занимается махинациями и скрывается от обманутых клиентов.

Предпринимателей проверяют для себя, а не ради должной осмотрительности. Самым надежным критерием считается сотрудничество с бизнесменом по рекомендации.

4️⃣ Контрагента могут признать работником компании

Постоянное сотрудничество с предпринимателем может стать причиной штрафа от трудинспекторов. Контролеры подозревают, что компания не просто так постоянно заказывает одни и те же работы или услуги у бизнесменов. Они считают, что такие сделки прикрывают реальные трудовые отношения с этими «физиками», а это запрещено (ст. 15 ТК).

За то, что вместо трудового оформили гражданский договор, компании придется заплатить штраф до 100 тыс. руб. за каждого «физика» (ч. 4 ст. 5.27 КоАП).

Источник: http://Anna-Vedeneeva.ru/prichiny-po-kotorym-kompanii-otkazyvayutsya-rabotat-s-ip/

Как проверить контрагента перед сделкой

Очень часто бизнесмены, особенно начинающие, начиная сотрудничество, заключая сделки, не придают существенного внимания проверке своих будущих партнеров. А если проверка партнеров и проводится, то лишь формальная, ограничиваясь запросом первичных документов.

Казалось бы, стоит ли волноваться, если товар поставлен, расчеты с поставщиком (продавцом) произведены, сотрудничество успешно завершено? Чем действительно грозит налогоплательщику недобросовестность его партнеров и как проверить контрагента на благонадежность, чтобы не столкнуться с проблемами в будущем?

Риски при заключении сделок с непроверенными лицами

Проблемы при сотрудничестве с ненадежными партнерами может быть множество: невыполненные обязательства, неоплаченные услуги, потеря репутации и т. д. Однако это еще не все.

Достаточно большие потери могут быть в случае признания налоговыми органами вашего партнера недобросовестным. Тогда ИП и организации, применяющие общую систему налогообложения, могут попасть в неприятную ситуацию.

Связано это с отказами в вычетах по НДС и признании расходов на прибыль необоснованными, из-за спорных контрагентов.

При этом спорными являются те контрагенты, деятельность которых поставлена налоговыми органами под сомнение, факт уплаты налога в бюджет (порождающий, в свою очередь, возможность возмещения входного НДС) не доказанным, а поставку или продажу товаров (работ и услуг) не подтверждённой. Налоговиками недобросовестные контрагенты также называются «фирмами-прокладками» и «транзитными компаниями».

Что же касается ИП и юрлиц на спецрежимах (УСН, ПСН, ЕНВД), то работа с подобными бизнес-партнерами может грозить риском попасть под внеплановую выездную проверку налоговой, к примеру.

Необходимо отметить, что законодательно до сих пор не установлен обязательный перечень мероприятий, выполнение которых однозначно свидетельствовало бы о проявлении должной осмотрительности и осторожности в проверке контрагента, в связи, с чем отказать налоговики могут практически в любом случае, при любой сделке (что и происходит на практике).

Связано это с тем, что контролирующие органы наделены более широким перечнем возможностей по проверке контрагентов налогоплательщика.

Поэтому даже если вы проведете весь комплекс мер, описанных в данной статье, гарантировать 100%, что налоговая не придерется к чему-то еще, нельзя. Но, в суде проведенные мероприятия будут являться гарантом вашей правоты.

Рассмотрим далее какой комплекс мер по проверке контрагента позволит с большей вероятностью доказать проявленную осмотрительность и осторожность.

Способы проверки партнеров и контрагентов

Условно все способы, как проверить бизнес-партнера перед предстоящей сделкой или сотрудничеством, можно разделить на несколько групп:

• Проверка с помощью специализированных электронных сервисов;
• Обращение с запросами в гос. органы и службы (ИФНС, Росстат и др.);
• Получение у контрагента учредительных, бухгалтерских и иных документов;
• Личная встреча с будущим бизнес-партнером;
• Анализ деятельности компании, отзывы других компаний и ИП, сотрудничавших с ней, изучение сайта и т. п.

1. Проверка контрагента с помощью онлайн-сервисов

Сайт ФНС России

Самое большое количество сервисов для проверки собрано на официальном сайте налоговой службы. Благодаря ресурсу в режиме онлайн можно получить следующую информацию:

• О данных, содержащихся в едином гос. реестре юрлиц (дате и месте гос. регистрации, юр. адресе, сведениях об учредителях, размере уставного капитала (УК), об изменениях, коды ОКВЭД и др.);
• О поданных в ИФНС заявлениях на внесение изменений в документы учредительные и (или) ЕГРЮЛ (например, смена гендиректора, изменение юр. адреса, увеличение (уменьшение) УК и др.);
• Не принято ли решение о дисквалификации ген. директора, а также относительно иных органов юрлица;
• Не находится ли компании в стадии ликвидации (реорганизации, банкротства и т. д.);
• Не принято ли в отношении контрагента решение об исключении компании из ЕГРЮЛ;
• О юр. адресе компании, не является ли он «массовым»;
• Не относится ли учредитель или ген. директор к, так называемым, «массовым», на которого произведена регистрации сразу нескольких фирм;
• Имеет ли компания задолженность по налогам, взносам и иным платежам.

Также на сайте ФНС можно проверить ИНН контрагента на его действительность, а также узнать, не приостановлены ли расчеты по счетам компании, вследствие неуплаты налогов и сборов.

Другие официальные онлайн-сервисы

Однако, только проверить контрагента на сайте налоговой недостаточно, необходимо провести весь комплекс мер по изучению благонадежности своего будущего партнера. Помимо сайта ФНС нужно обратиться и к иным федеральным ресурсам:

• Сайт ФССП. На сайте Федеральной службы судебных приставов можно узнать не открыто ли в отношении организации или ИП исполнительное производство.
• Сайт Федеральных арбитражных судов РФ. На сайте арбитражных судов можно проверить контрагента по ИНН, и получить информацию о судебных делах, в которых он является участником.
• Сайт Единого федерального реестра сведений о фактах деятельности юрлиц. На данном сайте можно получить информацию о том, открыта ли в отношении контрагента процедура банкротства, а также узнать стоимость чистых активов компании на дату последнего отчета.
• Сайт Реестра недобросовестных поставщиков. Проверить контрагента по ИНН можно и на сайте реестра недобросовестных поставщиков для государственных и муниципальных нужд.
• Сайт ФМС России. На данном сайте можно проверить паспортные данные руководящего состава компании (при их представлении по вашему запросу) на предмет подлинности документа, удостоверяющего личность.

На указанных ресурсах при проверках следует делать скриншоты по результатам запросов на сайтах. Также желательно, чтобы на данных скринах были видна дата полученной информации.

2. Проверка партнеров с помощью направления запросов в госорганы

Рассмотрев как проверить контрагента на благонадежность с помощью интернет-сервисов, разберем какими еще способами можно получить информацию о будущем партнере. В частности это можно сделать получив ответ на запрос о компании-партнере, подав запрос в гос. органы.

• Подача запроса в ИФНС

Одним из главных способов проверки, на который в первую очередь обращают внимание контролирующие органы, является получение выписки из ЕГРЮЛ по спорному контрагенту. Запрос данного документа уже в достаточной мере свидетельствует о проявлении должной осмотрительности.

Получить выписку можно обратившись лично в налоговый орган или оформив запрос через личный кабинет налогоплательщика. За выписку на бумаге необходимо будет заплатить госпошлину в сумме 200 руб. (если она не срочная – готовится 5 раб. дн.) или 400 руб. (готовится на следующему дню).

Обратите внимание, что при формировании запроса через свой личный кабинет на сайте ФНС, выписка из ЕГРЮЛ предоставляется бесплатно и является равнозначной бумажному варианту данного документа.

Также можно попробовать сделать запрос в налоговую о предоставлении сведений по состоянию расчетов партнера с бюджетом, нет ли задолженностей по налогам и сборам, налоговых правонарушений и т. п. Даже в случае, если налоговый орган и откажет в предоставлении указанных данных, ссылаясь на налоговую тайну, у вас будет еще одно доказательство проявления бдительности.

• Подача запроса в Росстат

Обратившись в Росстат можно бесплатно получить сведения о годовой бухгалтерской отчетности контрагента.

3. Проверка контрагента с помощью его учредительных и иных документов

Проявлением вашей осмотрительности также будет служить запрос первичных, бухгалтерских, отчетных и иных документов у будущего контрагента. Так вы можете запросить у своего партнера:

• копию Устава, свидетельство о регистрации и постановке на учета, решение о назначении гендиректора, а также сведения о лицах, имеющих право действовать без доверенности;

• лицензии или свид-ва о допуске к определенным типам работ, если выполняемая деятельность без указанных документов невозможна;

Проверить лицензию можно на сайте того типа работ, по которому выдано разрешение, или обратившись с запросом в СРО (саморегулируемую организацию), непосредственно выдавшую лицензию.

• сведения о численности работников, имущественном положении контрагента, стоимости основных средств, отзывы партнеров, сотрудничавших с данным контрагентом, иные документы, свидетельствующие об опыте работы в определенном сегменте рынка и соответствующей репутации;

• Карточку с образцами подписей и оттиском печати.

С помощью указанного документа можно сравнить подписи руководителя и учредителя на карточке с подписями в паспортах данных лиц. В случае если удастся получить все вышеуказанные документы шансов проиграть дело в суде по факту непроявления необходимой бдительности практически не будет.

4. Проверка при личной встрече с руководителем

Кроме проверки документов компании и сведений из налоговой, стоит обратить внимание и на личные взаимоотношения с руководителем компании. В противном случае, заключая сделку удаленно, просто обмениваясь пакетом документов через курьера или почту, вы рискуете вызвать обоснованное подозрение налоговых органов в чистоте данной сделки. В связи, с этим все сделки лучше заключать лично.

5. Проверка с помощью изучения сайта контрагента, отзывов и др

Перед заключением сделки с другой компанией или перед началом сотрудничества стоит по возможности изучить всю возможную информацию о ней, просматривая ее сайт, а также читая отзывы других партнеров и клиентов или просто вбивая запрос в поисковике о фирме (главное тут – не ошибиться, т. к. названия часто повторяются). Таким образом, у вас будет весь возможный объем информации о будущем партнере.

См. также:

Источник: http://www.reghelp.ru/proverka_kontragenta.shtml

На основании чего действует ИП и как это обозначить в договоре

Предприниматель — это обыкновенное физическое лицо.

Он работает на основании регистрации и подписывает бумаги от своего имени, тогда как полномочия конкретного юридического лица определяются уставом организации, и действует оно от ее имени.

ЮЛ обязано указать, что действует по уставу, а вот конкретизировать, на основании чего действует ИП при заключении договора, не нужно. Предпринимателю достаточно сослаться на свою организационно-правовую форму.

Особенности статуса ИП

Статус индивидуального предпринимателя присваивается всем физическим лицам, которые прошли государственную регистрацию в налоговых инстанциях и ведут свою деятельность без формирования юридического лица.

Для статуса ИП характерна некоторая двойственность. С одной стороны, правовое положение частного бизнесмена регулируют нормы, которые распространяются на физические лица.

А с другой, нормы ГК, которые применяются в отношении коммерческих организаций. Это сближает статусы ИП и ЮЛ.

После регистрации в качестве индивидуального предпринимателя человек сохраняет права и обязанности физлица и приобретает ряд дополнительных, соответствующих специфическому статусу:

На основании чего действует ИП

Многие бизнесмены ошибочно предполагают, что правом для заключения договоров их наделяет свидетельство о государственной регистрации. Но на деле ИП действует на основании самого факта регистрации в ЕГРИП — российском реестре индивидуальных предпринимателей. А свидетельство — это всего на всего документальное подтверждение того, что регистрация была пройдена.

Более того, фраза «…действующий на основании свидетельства…» некорректна с точки зрения юриспруденции. А с первых чисел 2017 года вновь прибывшим в отряд предпринимателей вместо этого документа будут выдавать лист записи из ЕГРИП, и формулировка «…на основании листа записи…» будет выглядеть еще неуместнее.

Понятию свидетельство тождественно еще одно — ОГРНИП — порядковый номер в государственном реестре, присвоенный в момент открытия ИП. Под ним можно найти все сведения об ИП и удостовериться в его существовании, но и он не наделяет ИП правами, хотя указывать его в договоре нужно в обязательном порядке.

Сбивающая с толку формулировка была придумана для юрлиц, которые действуют от имени целой организации.

Их полномочия регулируются уставом этой организации, основное назначение которого — распределение долей капитала, прав, обязанностей между соучредителями.

Учредительная документация ИП

Индивидуальный предприниматель не указывает, на основании чего действует в договоре, однако заключить его он вправе лишь при условии, что прошел регистрацию в ИФНС и имеет на руках все учредительные документы. Они являются юридическим основанием для существования фирмы и определяют ее правовой статус.

У ИП немного учредительных документов в отличие от организаций. Вот полный список:

• свидетельство о государственной регистрации (выдавалось до 2017 года);
• лист записи из ЕГРИП (выдается ИП вместо свидетельства с 2017);
• свидетельство о постановке на учет в ИФНС на листе А4;
• свидетельство плательщика НДС, если бизнесмен избрал ОСНО.

Свидетельство о регистрации ИП

Также у ИП должен хранить в своей бухгалтерии:

• Свидетельство из статистических органов, которыми были присвоены коды ОКВЭД;
• извещение о постановке на учет во внебюджетных фондах;
• налоговые документы (декларация и другие);
• кадровая номенклатура (трудовые договора и другие);
• инструктажи по охране труда и технике безопасности;
• документы об аренде здания или помещения;
• и другие документы, актуальные для ИП с особым видом деятельности.

Как заключать договора

Как только ИП пройдет регистрацию и соберет необходимый пакет документов, он вправе приступить к заключению сделок и оформлению договоров с контрагентами. В роли последних могут выступать как организации, так и другие ИП.

Договор между двумя сторонами может касаться поставки товара, оказания услуги или выполнения работы и должен содержать все реквизиты двух сторон, а также раскрывать основные моменты, которые могут возникнуть в ходе выполнения обязательств:

• подробное описание сути соглашения;
• вопрос и порядок оплаты;
• ответственность сторон за невыполнение обязательств.

Подписание важных договоров лучше осуществлять после консультации с юристом, который оценит документ на профессиональном уровне и укажет на все его недостатки и подводные камни, на которые может наткнуться ИП в случае непредвиденных обстоятельств.

Какие реквизиты указывать в договорах

Никаких особых форм и бланков для оформления договоров с ИП не предусмотрено. Отдельных нормативных актов, регулирующих порядок их составления тоже. Поэтому каждый волен оформлять договор по-своему, основываясь на общих требованиях ГК.

На основании чего действует индивидуальный предприниматель, в договорах писать не нужно. Эту строчку можно оставить пустой или вообще не включать в документ. Но если контрагент настаивает на ее заполнении, можно указать ОГРНИП, номер и дату выдачи свидетельства или листа записи. Это никак не повлияет на законность соглашения.

В обязательном порядке отмечаются организационно-правовая форма и реквизиты обеих сторон, без этих сведений договор утратит силу. Как вариант, в шапке можно написать: «Индивидуальный предприниматель Клюев Виктор Михайлович, ОГРНИП №11111111, именуемый в дальнейшем…». А в конце договора реквизиты:

• ИНН;
• ОГРНИП;
• дата присвоения ОГРНИП;
• юридический адрес;
• расчетный счет;
• корреспондентский счет;
• наименование банка;
• БИК банка;
• личная подпись;
• печать (если есть).

Если у бизнесмена есть свидетельство об открытии ИП, то следует указать его номер, дату выдачи. Лица, которые проходят регистрацию с начала 2017 года, такой документ не получают.

Будьте внимательны при составлении договора, поскольку это официальный документ. Он подлежит проверке налоговых инстанций и может фигурировать в суде в качестве главного доказательства, что одна сторон не выполнила своих обязательств.

Если ИП нанял директора

По закону любой предприниматель может нанять директора и поручить ему часть своих дел. Но чтобы он смог заключать договора и осуществлять иные действия в интересах ИП, необходимо составить и заверить у нотариуса генеральную доверенность.

Директор в отличие от ИП должен указать в договоре, на основании чего он действует. Пример формулировки: «Директор Хрякин Михаил Зуевич, действующий в интересах индивидуального предпринимателя на основании доверенности №777/77 от 15.12.17…».

Даже если директор подписывает договор вместо частного предпринимателя, он не несет никакой ответственности по нему. Отвечать за невыполненные обязательства и иные упущения будет сам субъект предпринимательства.

Нужно знать и еще кое-что: даже если предприниматель работает самостоятельно, директором он не является. Физлицо, занимающее должность директора, пусть даже в своей собственной фирме и в личных интересах, должно уплачивать дополнительные отчисления в счет пенсионного, медицинского и социального страхования.

Проверь контрагента перед сделкой

Чтобы убедиться в порядочности и платежеспособности контрагента, проверьте его по ИНН или ОГРН на сайте ФНС. С помощью этого сервиса можно убедиться, реально ли существует такой налогоплательщик и узнать о наличии факторов, определяющих его неблагонадежность:

• Об отсутствии лицензий и разрешений, необходимых для выполнения тех работ, которые лежат в основе договора.
• О том, что генеральный директор занимает ту же должность еще в нескольких организациях, часть из которых находится на грани банкротства.
• О начавшейся процедуре банкротства или ликвидации.
• О том, что фирма зарегистрирована месяц назад, а не 10 лет, как могут уверять ее руководители.
• О запрете на выполнение работ в определенных сферах деятельности.
• О несоответствии заявленных реквизитов действительности.

Перед подписанием соглашения попросите партнера дать вам копии учредительных документов, чтобы продемонстрировать перед налоговой его добросовестность. И не забывайте подшивать каждый договор в специальную папку, поскольку это официальный документ, подлежащий хранению в течении 5 лет.

Источник: https://IP-vopros.ru/pravovye-aspekty/na-osnovanii-chego-dejstvuet-ip