Как рассчитать налоговый вычет на детей по НДФЛ

Налоговый вычет на ребенка. Как рассчитать и получить

Нам часто задают вопросы относительно налогов. Сегодня мы доступным языком расскажем о налоговом вычете на ребенка и как он рассчитывается. Согласно пп. 4 п. 1 ст.

218 НК трудоустроенные родители и опекуны детей обладают законным правом на получение налогового вычета, если они работают официально и своевременно подали заявку на подтверждения прав на выплаты, непосредственно своему работодателю.

Вычеты можно получать с месяца рождения (или усыновления) ребенка и до момента достижения совершеннолетия или же достижении ребенком возраста 24 лет, в зависимости от рассматриваемой ситуации.

Что такое налоговый вычет на ребенка?

Налоговым вычетом называют сумму, рассчитываемую по формуле, предоставленной действующим законодательством.

Эта сумма способствует сокращению налоговой базы, которая состоит из занятых трудоспособных граждан, воспитывающих в семье детей, не достигших возраста совершеннолетия, детей, имеющих степень инвалидности, или же детей, которые учатся на очной форме в высшем (среднем, средне-специальном и т.д.) учебном заведении любого типа, и не достигли возраста 24 лет.

Также возможно получать сумму выплат в двойной мере, но только при соблюдении условия, что кто-то из родителей (опекунов) официально оформляет отказ от выплаты в пользу другого в виду каких-либо обстоятельств, или родитель (например мать, воспитывающая ребенка одна) подтверждает то, что он представляет собой единственного опекуна.

До какого возраста предоставляется налоговый вычет на детей?

Вычет предоставляется до того момента, пока ребенку не исполнится 18 лет.

Если ребенок учиться на очной форме обучения в ВУЗе, либо в среднем профессиональном учебном заведении, либо является аспирантом, ординатором, интерном, то вычет на ребенка можно получать вплоть до достижения им 24 летнего возраста.

Какую сумму должен составлять доход родителя для получения выплат в 2017 году?

По закону, размер выплат рассчитывается в зависимости от принятой формулы, учитываются такие обстоятельства как:

– количество детей,

– является ли ребенок инвалидом,

– возраст ребенка,

– учиться ли ребенок, где и какая форма обучения (данный вычет распространяется на аспиранта, ординатора, интерна, студента очных форм).

Размер годового дохода родителя, который собирается получать вычет не должен превышать 280 тысяч рублей. В случае, если ваш доход превышает 280 тысяч, то вами будет получен вычет вплоть до месяца, пока нарастающим итогом сумма не станет больше 280. Например, ваша зарплата 30 тыс., то вы будете получать вычет 9 месяцев – 30*9=270, в 10 месяце нарастающий итог станет больше.

На данный момент идет рассмотрение варианта увеличения вычета на ребенка. При этом размер дохода, в рамках которого производится налоговый вычет, должен подняться с 280 тысяч до 350 тысяч рублей, формулы расчета налогового вычета на ребенка остается прежней.

Расчет налогового вычета

Согласно Налогового Кодекса РФ в 2017 году установлены следующие размеры вычетов на детей:

– Вычет на первого ребенка (код 114) в 2014 году составит 1400 рублей;

– На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;

– Вычет на третьего ребенка (код 116)  составит 3000 рублей;

– Вычет на ребенка-инвалида (код 117) – 3000 руб.

Схема расчета суммы налогового вычета на детей остаётся прежней и достаточно простой. Вы можете легко рассчитать его размер самостоятельно. Если вы мать или отец-одиночка, то вы имеете право на получение вычета в двойном размере. Итак давайте рассчитаем на примерах:

Ваша зарплата составляет 20 000 рублей в месяц, сумма которую вы получите на руки составит

20 000*0,87=17 400- это сумма, которую вы получите на руки за вычетом НДФЛ без учета вычета

Если у вас 1 ребенок, то формула расчета будет выглядеть следующим образом:

20 000- (20 000- 1 400)*0,13= 17 582, то есть вы дополнительно будете получать по 182 рубля в месяц (17 582- 17 400)

2 ребенка: 20 000 (20 000-2 800)*0,13= 17 764 руб (+ 364 рублей к зарплате)

3 ребенка: 20 000 (20 000- 5 800)*0,13= 18 154 руб (+ 754 рубля к зарплате)

Размер двойного вычета считается по аналогичной схеме.

Документы, необходимые для получения вычета на ребенка

– Заявление работодателю о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей)

– Свидетельство о рождении детей (можно копию)

– Справку с места обучения о том, что ребенок обучается в очной форме (если ему более 18, но не более 24 лет)

– Справка 2-НДФЛ (обычно не требуется)

Скачать бланк заявления на вычет

Источник: http://21credit.ru/nalogovyj-vychet-na-rebenka/

Как рассчитать налоговый вычет на ребенка 2019 — как предоставляется, пример, как выплачивается, посчитать, размер, стандартный

Чаще всего упоминая налоговые вычеты, говорят о вычетах на ребенка. Этот вид выплат является самым популярным. Многие слышали о нем, а кто-то даже получал.

Вычет может быть предоставлен не каждому родителю, поэтому необходимо ознакомиться с правилами получения такого вида выплат. Разберем подробнее, как предоставляется и как рассчитать налоговый вычет на ребенка.

Что это такое?

В соответствии с законом, с заработной платы граждан удерживается НДФЛ. Его размер, как правило, составляет 13%.

Однако, если у гражданина есть ребенок, то он может получать льготы по уплате налога, так как с одной из частей заработной платы он не будет удержан.

Следовательно, что благодаря данному вычету, вы будете получать на несколько рублей больше, так как у вас будет необлагаемая НДФЛ сумма.

Кому положено?

Налоговый вычет на детей может предоставляться в том случае, если ребенок не достиг совершеннолетия, а также до 24 лет, при условии, что он обучается на очном отделении.

Получить налоговый вычет имеют право:

• родители, дети которых удовлетворяют определенным условиям;
• усыновители;
• опекуны;
• попечители;
• приемные родители;
• новые супруги матери или отца ребенка.

Однако для того, чтобы вышеупомянутым гражданам получить вычет, они должны содержать детей. Следовательно, выплаты будут предоставлены только родителям, опекунам, и т.д.

Законодательный аспект

Стандартный налоговый вычет на детей предусматривается пп.4 п.1 ст.218 Налогового Кодекса Российской Федерации. Оформление выплаты возможно для лиц, на попечении которых есть ребенок.

Как рассчитать налоговый вычет на ребенка?

Следует помнить, что при расчете налогового вычета на ребенка в 2019 году учитываются и те дети, вычет на которых не будет предоставлен. Следовательно, первым ребенком будет тот, кто является самым старшим, независимо от того, полагается на него вычет или нет и так далее.

В случае, если кто-то из старших детей погиб, то их также будут учитывать, чтобы определить вычет на оставшихся детей.

Пример

Посчитать налоговый вычет можно на основании следующего примера. Семья Ивановых имеет троих детей. Первому ребенку – 26 лет, второму –- 23, он обучается по очной форме в вузе, третьему ребенку – 13 лет.

Исходя из данных, можно сделать вывод, что вычет на первого ребенка предоставлен не будет, на второго вычет составит 1400 руб, а на третьего – 3000 руб.

Следовательно, родители будут иметь вычет в размере 1400 + 3000 = 4400 руб. С данной суммы у обоих родителей налог 13% удерживаться не будет.

Рассмотрим пример выплат, когда в семье погибает один из детей. В семье Лазаревых первому ребенку – 25 лет, второй ребенок погиб, третьему ребенку – 19 лет, он обучается по очной форме в вузе.

В данном случае налоговый вычет будет осуществляться на третьего ребенка, а его размер будет составлять 3000 руб. Следовательно, необлагаемая НДФЛ сумма у родителей составит 3000 руб.

Какой размер?

Размер налогового вычета на детей составляет:

• За первого ребенка – 1400 руб в месяц. Следовательно, данная сумма будет освобождена от налога, и гражданин будет получать на 182 руб больше.
• За второго ребенка — 1400 руб в месяц. Следовательно, данная сумма будет освобождена от налога, и гражданин будет получать на 182 руб больше.
• За третьего и последующих детей – 3000 руб в месяц. Следовательно, гражданин будет получать на 390 руб больше.
• За несовершеннолетнего ребенка, который обучается стационарно в аспирантуре, ординатуре или интернатуре до 24 лет – 6000 руб.
• За детей, у которых диагноз инвалидности I и II группы – 6000 руб.
• За ребенка-инвалида, который обучается очно – 12000 руб.

Стоит отметить, что некоторые граждане могут получать двойной вычет. К таким относится единственный родитель ребенка, до вступления его в новый брак. Также двойной вычет может получать один из родителей, в случае если второй письменно откажется от получения вычета.

Как выплачивается?

Согласно законодательству, любой россиянин имеет право на оформление стандартного налогового вычета на детей. Рассчитываются льготы налоговым агентом.

Если перечисление дохода происходит через работодателя, тогда нужно:

• оформить заявление;
• передать нанимателю определенный перечень документов.

Необходимые документы для оформления

Для того, чтобы получить льготы, необходимо предоставить в бухгалтерию определенные документы, которые включают в себя:

• заявление, написанное руководителю или главному бухгалтеру с просьбой предоставить вычет;
• документ, который подтверждает рождение ребенка/детей, чаще всего в качестве него выступает свидетельство о рождении;
• документ об опеке, для опекунов и попечителей;
• если ребенок старше 18 лет, то необходимо представить справку с учебного заведения.

Если родители состоят в разводе, но происходят выплаты алиментов, а также в случае, если новый супруг(а) матери или отцы содержит неусыновленного им ребенка, то необходимо будет предоставить дополнительные документы.

К ним относятся:

• свидетельство о заключении брака;
• справка о совместном проживании детей с родителями;
• документ, подтверждающий выплату алиментов, в случае, когда происходит наличная выплата, необходимо предоставить расписку супруга о том, что алименты выплачиваются регулярно.

Все документы являются важными аспектами для получения льгот. Стоит отметить, что при оформлении вычета можно будет обойтись копиями документов. Запросить оригиналы могут налоговые инспекции, бухгалтерия и аудиторы.

Сроки

Льготы начинают применяться с месяца рождения ребенка или с момента заключения договора об опекунстве и усыновлении.

Причины для прекращения выплат

В случае, если работник утрачивает право на вычет, он должен оповестить об этом бухгалтерию. Если своевременного сообщения не было, и работнику была переплачена сумма налога, то он будет обязан уплатить её самостоятельно.

Вычеты будут прекращены, если:

• Совершеннолетний ребенок закончил обучаться по очной форме. В этом случае налогоплательщик будет иметь возможность получать льготы до конца года.
• Если ребенок закончил обучение до 24-летнего возраста. Вычет прекращается в том же месяце, когда было закончено обучение.
• Если доход получателя превышает сумму 35000 руб. Вычет прекращается до налогового периода.
• Если ребенок погиб.
• Если 24-летний ребенок будет продолжать обучение.

В конце следует добавить, что налоговый вычет можно легко получить, если собрать определенный перечень документов. При обращении в отделение ФНС, налоговый агент поможет в решении вашего вопроса.

На видео о налоговом вычете на детей

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/kak-rasschitat-nalogovyj-vychet-na-rebenka/

Как рассчитать стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году

В этом материале мы расскажем нашим читателям, как рассчитать ориентировочный налоговый вычет, предоставляемый на детей. Приведем примерные расчеты, для того чтоб разъяснить порядок назначения. Также подскажем как вести себя в ситуации, когда выплату вам просрочили или назначили не в полном объеме.

Материал будет интересен всем работающим гражданам с детьми. Если вы имеете основания для такого рода «поддержки», то выясните, сколько и когда вы можете получить. Понимание своих прав поможет вам несколько улучшить материальное положение. Изначально разберем основные нюансы расчёта, а если у вас останутся вопросы их можно будет задать дежурному юристу в онлайн режиме.

На заметку! Налоговые и другие виды послаблений на детей гарантируются не только родным родителям, но и усыновителям, опекунам и попечителям.

Стандартный налоговый вычет как его подтвердить в 2019 году

Сразу стоит определить, что вычет на ребенка — разновидность налогового послабления для работающих лиц. Назначается на лиц моложе 18 лет. Это своего рода поддержка, которую родители получают за неработающих детей. От стандартного вычета, рассматриваемая нами компенсация отличается порядком выплаты и особенностями назначения.

Как назначается

По стандарту вычет может быть предоставлен в виде компенсации из ранее уплаченных НДФЛ налогов и в качестве прибавки к ЗП из не высчитанного тарифа. На детей возврат должен производиться только через работодателя, значит, предусмотрен второй вариант начисления.

Лицо подает заявление работодателю, и при наличии подтверждения из ФСН с него не будут изымать НДФЛ из зарплаты. Что позволит увеличить сумму «чистых» начислений. Насколько увеличиться сумма к оплате, попробуем разобраться. Для удобства читателей разработаны специальные калькуляторы, которые помогают производить расчёт автоматически.

Кому назначается

Так как выплата обеспечивается НДФЛ платежами, которая уже уплачена за сотрудника и только подлежит отчислению, то получать послабление вправе только работающие по официальному трудовому договору лица. Назначается оно только несовершеннолетним отпрыскам и студентам очной формы до 24 лет.

Внимание! Подтверждением права на возврат служит детское свидетельство о рождении, а для учащихся справка из ВУЗА.

Как должны считаться детские вычеты

Считается налоговый вычет на каждого ребенка. В отношении первых двух чад устанавливается один лимит, на третьего и последующих деток применяется повышенная сумма. В некоторых случаях задействуется двойной тариф. Сумма вычета сокращает размер налогооблагаемой базы.

Вычетной лимит – не сумма к оплате, а лимит ЗП который попадет под освобождение от НДФЛ. 13% от указанной ставки могли бы уйти в качестве налога в бюджет, а при подаче соответствующего заявления возвращаются гражданину с несовершеннолетними детьми.

Вычетные лимиты

В зависимости от ситуации меняются используемые для начисления тарифы. Рассмотрим лимиты:

• 1400 рублей на 1, 2 отпрыска;
• 3000 рублей на 3-го и последующих деток;
• 6000 рублей для опекуна, приемного родителя обеспечивающего заботой инвалида;
• 12 000 – тариф для учащихся в ВУЗЕ на стационаре и инвалидов до 23 лет.

На заметку! Дети от первых браков также учитывают при расчёте послабления. Если у каждого из супругов есть по одному отпрыску с бывшими половинками, то их совместный ребенок будет считаться третьим. На него будет действовать ставка 3000 рублей.

Есть еще одна категория лимита, имеющего отношение к итоговой сумме. Это зарплатный лимит родителя. В год на каждого работающего гражданина выделяется 350 000. И это не общая сумма вычета, а размер дохода. Когда суммарный заработок превысит соответствующий порог, прекращается назначение льготы.

Пример: Толкачева О. Н. получает ЗП 60 000 рублей. Следовательно, прибавка в виде ставки подоходного налога будет насчитываться неполных полгода.

Двойной вычет

Двойную ставку может получать претендент в оговоренных законом случаях. Назначат ее, если:

• второго родителя нет (мать-одиночка);
• один из супругов пишет отказ в пользу второго представителя.

Не может написать отказ лицо, не имеющее основание на возврат. Это безработные и матери в декрете, инвалиды и пенсионеры. В остальных случаях по месту работ нужно подать отказ от второго супруга и его справку о доходах.

Что касается родителя одиночки, то им не может выступать один из родителей после развода. Предка не должно быть изначально, информации о нем нет в детском свидетельстве. Берется для подтверждения соответствующая справка из ЗАГСА.

Внимание! Двойной вычет не предполагает суммирование зарплатного порога, только лимиты на каждого ребенка.

Калькулятор для расчёта вычета

При наличии ребенка можете претендовать на льготу. Если не хотите использовать обычную схему начисления, применяйте автоматический расчет по калькулятору. Кнопку «Рассчитать» нажать следует после заполнения таких данных:

• средние показатели ЗП в месяц;
• общее количество детей (в том числе и совершеннолетних);
• возраст первого ребенка;
• отметка о принадлежности отпрыска к студентам, инвалидам;
• является ли работник родителем или опекуном;
• определение являетесь ли вы единственным опекуном.

Важно! Взрослый ребенок, вычет на которого не учитывается, участвует в общей схеме расчёта. Предположим в семье есть старший работающий сын и еще двое деток до 18 лет. В этом случае на двух малолетних претендентов будет идти как за второго и третьего. Суммарная вычетная сумма составит 1400 + 3000 = 4400 рубля.

Как детские вычеты рассчитывают без калькулятора

Некоторым посетителям портала будет интересно понять, как рассчитывается в принципе налоговый возврат на ребенка, без применения калькулятора. Формула тут несложная:

ЗП — ((ЗП — НВ) * 13%) = сумма ЗП с учетом льготы.

Где:

• ЗП — заработная плата;
• НВ — налоговый вычет;
• 13% — ставка.

Для наглядности разберем ее на примере.

Ситуация первая: Ольжанский О.П. имеет двоих маленьких деток. В месяц ему начисляют 32 000 рублей. Итак, сколько же он сможет сэкономить, подавая заявление на льготу:

1. Общая сумма вычета: 1400 + 1400 = 2800 рублей.
2. Размер ее, с учетом послабления, с которого будут взыскания 13%: 32 000 — 2800 = 29 200 рублей.
3. Сумма взыскания: (29200 / 100) * 13% = 3796 рублей.
4. Лимит к оплате: 32000 — 3796 = 28204 рубля.

Теперь посмотрим, сколько будет получать Ольжанский, без учета скидки. Это будет 32 000 * 13% = 4160 рублей. В итоге экономится 364 рубля.

Как получить в 2019 году вычетной тариф

Скачать образец заявления работодателю о предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ в формате word

Скачать образец заявления работодателю о предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ в двойном размере в формате word

В этом разделе разберемся, как же получить назначение рассчитанного детского возврата. Используем стандартную процедуру через работодателя. Порядок действий:

1. Написание заявления.
2. Подготовка копий бланков, подтверждающих основание:

• о рождении свидетельства;
• об усыновлении свидетельства;
• опекунский договор.

1. Подготовка бумаг, подтверждающих право на двойной тариф:

• отказное заявление второго супруга + его справка о доходах;
• справка из ЗАГС об отсутствии второго родителя.

1. Назначение «доплаты» в первую же ЗП.

Важно! Выплата не может последовать ранее момента получения основания.

Как быть если назначений в течение года не было, они занижены?

В случае, когда право на послабление не было реализовано, либо работодатель занизил сумму назначения, нужно действовать через налоговую службу. В этом случае предусмотрен стандартный порядок – подача 3-НДФЛ декларации. Заполнить ее нужно до 30 апреля года следующего за отчетным периодом.

К примеру, весь 2018 год, сотрудник не оформлял послабление, но имел на него основание. Значит, что он может обратиться в 2019 году в ФНС для перерасчета. Всю сумму, в пределах лимита ему вернут на карточный счет. Срок для зачисления 1 месяц, но наступает он не ранее окончания камеральной проверки (ее максимальный срок 3 месяца).

Какая ставка для многодетных родителей

Итак, учитывая установленные законом лимиты, можем обозначить, сколько же будет назначено послабления многодетным представителям. Рассмотрим размеры вычетов:

• на троих чад – 5800 рублей (1400 + 1400 + 3000);
• на четверых малышей – 8800 (1400 * 2 + 3000 * 2);
• на пятерых несовершеннолетних – 11800 (1400 * 2 + 3 * 3000).

С появлением каждого последующего ребенка сумма возрастает на 3 000. Основанием стает рождение, усыновление, принятие младенца на опеку. Главное, чтоб обстоятельство имело подтверждение (договор опекунства, постановление об усыновлении).

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Здравствуйте! Меня зовут Ирина Алексеева.Осуществляю деятельность в сфере юриспруденции с 2013 года. Специализируюсь преимущественно на гражданском праве.Училась в Московском гуманитарно-экономический институте (СЗФ)Юриспруденция (Гражданско-правовая специализация).

Источник: https://SocLgoty.ru/nalogi/kak-rasschitat-nalogovyj-vychet-na-detej.html

Льгота по НДФЛ на детей (ребенка) в 2019 году — до какой суммы, пример расчета, инвалидов

Льгота по НДФЛ на детей (ребенка) в РФ в 2019 году. Основные понятия, условия получения, размеры пособий и механизм получения – все это вы можете узнать, прочитав данную статью.

Общие положения

Каждый трудоустроенный гражданин обязан уплачивать налог на получаемые доходы в бюджет государства. Однако некоторым категориям граждан положены льготы по НДФЛ.

Они распространяются на семьи, в которых есть хотя бы один ребенок до 18 лет или до 24 лет в случае получения им образования на очной форме обучения.

Важные понятия

Основные понятия по данному вопросу представлены в таблице:

НДФЛ	Это прямой налог на доходы физических лиц, который равен 13 %
Стандартный налоговый вычет	Это сумма, на которую уменьшится подоходный налог. Она положена на каждого ребенка в семье
Социальный налоговый вычет	Положен на определенные виды расходов социального характера (лечение, образование)
Доход	Денежные средства, полученные гражданином за один год. Обычно они облагаются налогом по ставке 13%

Какие есть ограничения

Вычеты по НДФЛ способствуют увеличению зарплаты гражданина за счет уменьшения суммы, подлежащей налогообложению.

Социальный вычет предоставляет возможность возвратить часть средств, затраченных на лечение ребенка или решения жилищных вопросов.

Стандартный вычет на НДФЛ будет осуществляться до тех пор, пока официальный доход родителя (по ставке 13%) не превысит 350 тысяч рублей с начала года. После прохождения данного рубежа вычеты в текущем году автоматически прекратятся.

Кто из родителей может получить

Предусмотренные в статье 56 НК РФ категории граждан могут быть освобождены от уплаты налога на доход или вносить плату только частично. Данные вычеты относятся к доходам, облагающимся 13%-ной ставкой.

Льготу по НДФЛ на детей могут получать:

• оба родителя, в том числе неродные (отчим, мачеха);
• опекуны и попечители;
• приемные родители.

Стандартный налоговый вычет на ребенка, не достигшего возраста 18 лет, положен обоим родителям, которые занимаются его воспитанием. Важным условием получения льготы является наличие официальной работы у гражданина.

В случае раздельного проживания родителей или при нахождении в разводе, один из них может оформить на себя двойной вычет, а второй родитель может отказаться от льготы. Размеры вычетов различны в зависимости от количества детей в семье, а также от их возможной инвалидности.

Правовая база

Все вопросы по предоставлению льгот по НДФЛ родителям за несовершеннолетних детей рассмотрены в Налоговом кодексе Российской Федерации, а именно в статьях № 56, 218, 219, 220, 222.

Индивидуальные случаи начисления льгот рассматриваются в письмах Минфина и различных документах судебной практики.

Основные моменты

В случае если с доходов гражданина удерживается НДФЛ в размере 13% и у него есть несовершеннолетние дети, он может рассчитывать на стандартный налоговый вычет. Таким образом, размер подходного налога, который родителю нужно уплачивать, несколько снизится.

До какой суммы дохода она положена

Родителю, который в одиночку занимается воспитанием детей, налоговая льгота положена в двойном размере. Для получения льготы по НДФЛ размер дохода гражданина не должен превышать 350 тысяч рублей в год.

По сравнению с 2015 годом, в 2019 году максимальное значение возросло на 70 тысяч рублей. Льготы по НДФЛ оформляется сроком на один год для граждан, у которых доход составляет около 29000 рублей.

Если доход родителя намного превышает данную сумму, то срок предоставления льготы составит всего один месяц.

У подавляющего большинства граждан России средняя заработная плата составляет около 32000 рублей, поэтому они могут претендовать на получение материальной помощи.

Отдельно выделяются средства для поддержки семей, в которых воспитываются дети-инвалиды, так как им необходима поддержка государства.

Для правильного расчета своих доходов для последующего сравнения с лимитом нужно учесть некоторые важные моменты:

1. Следует принять во внимание, что 13%-ым налогом облагается оклад, получаемый гражданином ежемесячно.
2. Если доходы гражданина облагаются другими налогами, они не включаются в расчет. Не принимаются во внимание суммы, которые не должны облагаться налогами.
3. Если гражданин поменял место работы, то ему следует представить справку с предыдущего места работы.

Размер пособия

Размер налоговой льготы, предоставляемой ежемесячно, зависит от количества детей в семье, а также от социальных категорий малышей.

размер детских вычетов

Сумма льготы может быть различной в зависимости от статуса получателя вычетов — для родителей размер пособия обычно выше, чем для опекунов.

На 1, 2, 3 и последующих

Льгота по НДФЛ:

На первого ребенка составляет	1400 руб
На второго	Также 1400 руб
На третьего и следующих детей размер пособия составит	3000 рублей

Ребенка-инвалида

Воспитывающие несовершеннолетнего ребенка с инвалидностью, могут претендовать на получение льготы по НДФЛ в размере:

Родители	12000 рублей
Попечителям в таком случае положена льгота в размере	6000 рублей

Другие категории

Если ребенок обучается на дневном отделении и его возраст менее 24 лет, родители также имеют право получить льготу по НДФЛ.

Если ребенок с инвалидностью посещает образовательное учреждение и его возраст не достигает 24 лет, то родители имеют право на пособие в размере 12000 рублей. При этом ребенок может обучаться как в России, так и в зарубежных учреждениях.

Пример расчета льготы по НДФЛ на детей в 2019 году

Предположим, что зарплата матери трех несовершеннолетних детей составляет 36000 рублей в месяц (до вычета НДФЛ). Размер положенного ей пособия составит 5800 рублей (1400 за первого и второго, 3000 за третьего ребенка).

Данная сумма вычитается из зарплаты для расчета НДФЛ:

(36000 – 5800)*0,13 = 3926 рублей.

Таким образом, доход матери составит 32074 рубля. Это на 754 рубля больше, чем зарплата без вычетов на детей.

Механизм получения

Оформление льготы по НДФЛ на детей можно произвести через работодателя или в Федеральной налоговой службе.

В первом случае пособие будет начисляться на зарплату автоматически, так как расчет будет производиться в бухгалтерии организации. Подавать заявление следует в том же году, в котором возникло право на получение льготы.

Если подать документы в ФНС, налоговый вычет предоставляется единовременно. Сумма возврата НДФЛ перечисляется на счет заявителю.

Поэтому в таком случае подавать документы нужно в конце календарного года, в котором у заявителя появилось право на льготу.

Стоит отметить, что обращение в ФНС можно произвести различными способами:

Необходимые документы

Для получения права на налоговый вычет родитель должен написать заявление и предоставить перечень документов. Образец заявления на вычет на детей скачать здесь.

Данная процедура осуществляется один раз на длительный срок. Смена жизненной обстановки может привести к необходимости повторной подачи документов (рождение ребенка, смена работы и др.).

Заявитель должен подготовить необходимый пакет документов и предоставить их работодателю:

• свидетельство о браке;
• справка с места учебы (для детей от 18 до 24 лет);
• справка, подтверждающая инвалидность (если имеется);
• свидетельство о рождении ребенка;
• свидетельство об усыновлении.

какие документы нужно для детского вычета

Дополнительно могут потребоваться:

• свидетельство о смерти супруга или отказ родителя от вычета по НДФЛ (для оформления двойного вычета другому супругу);
• договор о приемной семье, справка об опекунстве;
• справка с предыдущего места работы за этот год;
• документы, подтверждающие факт уплаты алиментов.

Составление заявления

Гражданину следует учитывать то, что налоговый вычет может быть предоставлен только по одному официальному месту работы, даже если у него их несколько.

Для получения льготы физическое лицо должно написать заявление и приложить к нему все необходимые документы.

В заявлении на имя директора или главного бухгалтера организации указывается информация о родителе, просьба в предоставлении налогового вычета с указанием причины.

Такое заявление составляется один раз и хранится в бухгалтерии со всеми прилагаемыми документами в течение срока действия льготы.

На что следует обратить внимание

В оформлении льгот по НДФЛ на детей существует ряд нюансов, на которые стоит обратить особое внимание:

1. Очередность рождения детей для каждого родителя определяется в индивидуальном порядке. Это происходит потому что у кого-то из них могут ранние браки или внебрачные дети. Поэтому размер вычета у матери и отца в некоторых случаях могут различаться.
2. При определении очередности рождения детей принимаются во внимание совершеннолетние граждане, а также умершие дети.
3. Родителю-одиночке предоставляется налоговый вычет в удвоенном размере.
4. Льготы на НДФЛ не предоставляются, если у родителя нет официальной занятости (занимается домашним хозяйством или находится на учете в центре занятости), а также женщине в отпуске по беременности и по уходу за ребенком.

Таким образом, государство предусматривает льготы по НДФЛ для граждан, воспитывающих детей. Они выражаются в вычетах на подходный налог и рассчитываются в зависимости от количества детей и их очередности.

Подать документы можно как по месту официального трудоустройства, так и в Федеральную налоговую службу.

Налоговый вычет позволяет избежать обложения налогом части дохода родителей. Данная льгота особенно полезна многодетным и малоимущим семьям.

: стандартные вычеты на детей по НДФЛ

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://posobieguru.ru/lgoty/po-ndfl-na-detej/

Стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это часть заработка налогоплательщика, которая не облагается 13-процентным налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

Таким образом, уменьшается размер подоходного налога, что позволяет получать «чистую» заработную плату в большем размере.

Данная льгота предоставляется на каждого ребенка обоим родителям, при этом размер не облагаемой налогом базы зависит от:

• количества детей в семье (льготы суммируются);
• порядка их рождения (выше на 3-го и последующих детей);
• наличия у детей инвалидности.

При расчете льготы по НДФЛ необходимо помнить, что общий размер налогового вычета на всех детей за год не может превышать как официальный заработок гражданина за тот же срок, так и установленную на год предельную величину дохода для вычета НДФЛ.

При выполнении условий, определяющих возможность предоставления льготы, вычет производится ежемесячно (оформляется через работодателя), либо по завершении года путем возврата излишне уплаченных налогов (при личном обращении в налоговый орган с необходимыми документами и заявлением).

Стандартный вычет можно получать одновременно с социальными, предоставляемыми на лечение и обучение детей. Другие стандартные вычеты, положенные налогоплательщику, также предоставляются одновременно с детскими.

Условия получения

Стандартный налоговый вычет предоставляется гражданам, которые имеют детей в возрасте до 18 лет (24 — при очном обучении). Уменьшение налогооблагаемой базы производится с месяца рождения (усыновления) ребенка в текущем году и продолжается до окончания того года, в котором он достигнет указанного возраста.

Например, если ребенок родился в ноябре, родители смогут получить льготу только за 2 месяца. А если ему исполняется 18 лет в январе, то льгота на НДФЛ будет предоставляться в течение всего календарного года.

Не могут оформить данную льготу лица, освобожденные от уплаты подоходного налога, в частности:

• безработные, не имеющие источников дохода, кроме государственного пособия по безработице;
• индивидуальные предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы.

В соответствии с п. 4 ст. 218 Налогового кодекса (НК) РФ право на налоговую льготу имеют:

• родители и их супруги, а также усыновители;
• приемные родители и их супруги, попечители и опекуны.

Например, если родители находятся в разводе и при этом вступают в новый брак, то право на стандартный вычет имеют как сами родители, так и их новые муж (жена), при условии, что они принимают участие в материальном обеспечении детей.

Льгота по НДФЛ в удвоенном размере полагается единственному родителю или одному из родителей, если второй официально отказался от налоговой льготы.

Расторжение брака (даже при неуплате алиментов) не означает отсутствие второго родителя и не является основанием для назначения льготы в двойном размере.

Предельная величина дохода для вычета на детей по НДФЛ в 2019 году составляет 350000 руб. Это означает, что льгота по НДФЛ на детей предоставляется до месяца, в котором официальный доход родителя (до уплаты налогов) и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил данную сумму. После этого подоходный налог будет снова выплачиваться в полном объеме до конца года.

Размеры налоговых вычетов на детей в 2019 году

Сумма вычета (руб.)На кого предоставляется

1400	на первого и второго ребенка
3000	на третьего и последующего
12000	на ребенка-инвалида (инвалида с детства I и II групп) — родного или усыновленного
6000	на ребенка-инвалида (инвалида с детства I и II групп), находящегося под опекой (попечительством) или приемного

Важно понимать, что величина стандартного налогового вычета — это не деньги, получаемые на руки, а часть официального дохода гражданина, с которой не взимается подоходный налог.

Если в семье воспитываются несколько детей, то стандартные вычеты суммируются. Соответственно, чем больше детей в семье, тем меньше отчисляется налогов государству. Однако общая «экономия» не может превышать полный размер НДФЛ.

Пример расчета

Чтобы рассчитать величину положенного налогоплательщику вычета, нужно выстроить очередность детей в соответствии с датами их рождения. При установлении порядка рождения учитываются все дети налогоплательщика, в том числе те, на кого налоговая льгота уже не полагается:

• не обучающиеся очно совершеннолетние;
• лица старше 24-летнего возраста;
• умершие.

Если у супругов, имеющих общего ребенка, есть также по ребенку от предыдущих браков, то общий будет считаться 3-им.

Пример

У матери К. трое детей возраста 25, 16 и 12 лет. Её зарплата составляет 20000 руб., а доход супруга — 40000 руб. К. имеет право на вычет по НДФЛ на двоих детей — второго (1400) и третьего (3000). Суммарный вычет равен 4400 руб. — данная сумма будет вычитаться из зарплаты К. перед снятием подоходного налога.

НДФЛ = (20000 руб. — 4400 руб.) × 0,13 = 2028 руб.

Таким образом, «чистая» зарплата К. составит 17972 руб. (20000 руб. — 2028 руб.). Если бы К. не оформляла вычет, то налог с ее зарплаты исчислялся бы по общему правилу и составил бы:

НДФЛ = 20000 руб. × 0,13 = 2600 руб.

На руки К. смогла бы получить только 17400 руб. (20000 руб. — 2600 руб.). Следовательно, уменьшение облагаемой налогом базы позволяет К. получать зарплату на 572 руб. больше, чем без применения вычета.

Аналогичным образом вычисляется льгота для супруга, исходя из его месячного дохода. Льгота на НДФЛ предоставляется до месяца, пока суммарный годовой доход сотрудника не достигнет 350000 руб. Поэтому для К.

вычет будет производиться ежемесячно в течение всего года, а для её супруга — в течение 8 месяцев, с января по август включительно (в сентябре сумма его дохода за год превысит установленный лимит: 350000 / 40000 = 8,75).

Как оформить налоговый вычет на ребенка

Льготу по НДФЛ можно оформить двумя способами:

• через работодателя;
• в налоговой службе по месту жительства.

Чтобы оформить налоговый вычет на детей по месту трудоустройства необходимо:

1. Написать заявление на получение налоговой льготы на имя работодателя.
2. Предоставить копии документов, подтверждающих право на получение вычета.

В случае, если налогоплательщик занят одновременно у нескольких работодателей, вычет по НДФЛ предоставляется только по одному из мест трудоустройства — на выбор сотрудника.

Если стандартные вычеты на детей не предоставлялись работодателем в течение года или были рассчитаны в меньшем размере, то налогоплательщик может их получить по окончании года при подаче декларации о доходах в налоговый орган по месту жительства. Для этого гражданину необходимо:

1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

2. Взять справку по форме 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы о размерах налогов, начисленных (удержанных) за год.

3. Подготовить копии документов, которые подтверждают право на налоговую льготу.
4. Подать в налоговый орган по месту жительства заявление на предоставление вычета, налоговую декларацию и остальные необходимые документы.

Если в налоговой декларации рассчитана сумма налога к возврату, то в налоговую службу следует подать заявление на возврат налога (его можно подать сразу с декларацией или по окончании налоговой проверки).

В соответствии с п. 6 ст. 78 и п. 2 ст. 88 НК излишне уплаченный налог подлежит возврату в течение месяца с момента предоставления в налоговую службу заявления, но не ранее окончания камеральной проверки.

При подаче копий документов, подтверждающих право налогоплательщика на вычет, при себе необходимо иметь их оригиналы для проверки работодателем или налоговым инспектором.

Источник: http://detskie-posobiya.molodaja-semja.ru/nalogovyj-vychet/standartnyj/