+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Как снять деньги с расчетного счета ИП и ООО

Содержание

Как ИП снять деньги с расчетного счета в 2019 году – на личные нужды, без комиссии, может, налоговая, процентов

Как снять деньги с расчетного счета ИП и ООО

Расчеты частных предпринимателей, как и организаций, в большинстве случаев ведутся в безналичном виде, поскольку это практичный и удобный метод, не требующий оформления кассовых проводок.

Однако в некоторых ситуациях для личных нужд или для расчетов предпринимателю могут понадобиться наличные средства.

В данном материале рассмотрим, как ИП может снять деньги с расчетного счета в 2019 году, как это правильно оформить, снимается ли комиссия банковским учреждением за такие операции.

Основные аспекты

Осуществление безналичных расчетов очень удобно и безопасно для предпринимателей, но могут случаться ситуации, когда им необходимо снять определенную сумму финансов для расчетов с контрагентами или для личных расходов.

Разберемся, какими способами можно легально обналичить средства, какие нормы законодательства регулируют данный вопрос.

Что нужно знать

При регистрации расчетного счета в банковском учреждении индивидуальный предприниматель, как правило, предусматривает возможности как безналичного расчета, так и сразу старается узнать о возможностях снятия средств или их обналичивания для различных потребностей – производственных или личных.

В соответствии с нормами действующего законодательства, допускается тратить средства с расчетного счета исключительно на расходы предпринимателя.

В качестве таких расходов предполагаются заработная плата работникам, внесение налогов, оплаты за аренду и иные платежи для ведения коммерческой деятельности.

Однако многие предприниматели хранят на таких счетах средства, превышающие размеры перечисленных платежей. Тогда следует разобраться, как предприниматель может использовать данные финансы на личные нужды.

Согласно с требованиями закона, стандартное снятие средств с расчетного счета через банковское учреждение не разрешено.

Для вывода денег необходимо открыть специальный счет, к которому для вывода можно привязать банковскую карту.

Важно отметить, что в случае вывода средств не на самого предпринимателя, а на иного гражданина, тогда из перечисленных финансов будет удержана определенная комиссия.

Это налог, по причине того, что средства будут принадлежать гражданину, которому их перечислили, то есть его прибылью.

Если предприниматель выводит финансы на свое имя, тогда они будут перечислены в полной мере, поскольку он уже уплатил сумму налога на полученную прибыль.

Для снятие средств с расчетного счета предпринимателя можно воспользоваться одним из методов:

  • открыть личный счет и карту физлица;
  • снять наличными после перечисления на карту;
  • ранее использовалось заведение чековой книжки с выпиской чеков на собственное имя, однако сегодня данный способ практически не применяется по причине непрактичности.

Такое разделение личных и предпринимательских финансов необходимо с налоговой точки зрения, ведь предприниматель должен вносить налоги в бюджет на полученную прибыль от коммерческой деятельности.

Разделять личные и коммерческие финансы необходимо с целью предотвращения путаницы при предоставлении отчетности в налоговый орган.

Допустимые основания

Открытие расчетного счета ИП необходимо для расчетов с поставщиками и прочими контрагентами посредством использования безналичных переводов.

В соответствии с нормами законодательства установлен лимит на перевод в рамках одного договора для предпринимателей – 100 тыс. руб.

Счета используются для таких целей:

Счет предпринимателя не используется для личных расходов или приобретения товаров для личного использования. Все движения средств учитываются при внесении налогов и подаче налоговой отчетности.

При необходимости использовать деньги с расчетного счета на личные нужды необходимо сначала перевести средства на текущий счет физлица, и затем уже можно снять наличные в банкомате или кассе банка.

Использование расчетного счета с целью оплаты личных расходов предпринимателя категорически не рекомендуется.

Налоговая снимает деньги с расчетного счета ИП на оплату налогов, страховых взносов, прочих обязательных платежей.

Налоговая служба контролирует расчетные счета и не допустит уменьшение налоговой базы без весомых доказательств.

К примеру, предприниматель может оплатить ремонт личного автомобиля с расчетного счета, если данное авто непосредственно участвует в производственном процессе, то есть в таком случае затраты относятся к производственным нуждам.

Эти расходы должны обязательно быть подтверждены документально. Также при наличии соответствующего договора можно оплачивать мобильную связи и подключение к интернету.

Правовое регулирование

Согласно положениями Гражданского кодекса РФ, предпринимателю разрешается использовать средства фирмы на личные цели.

Однако все средства должны быть разделены на личные и коммерческие, для этого к расчетному счету рекомендуется привязать банковскую карту, на которую будут выводиться личные средства ИП.

В соответствии с Постановлением Центробанка РФ от 20 июня 2007 № 1843-У, нет ограничений на снятие личных средств.

При этом для расчетов по предпринимательским нуждам установлен лимит в размере 100 тыс. руб. по одному соглашению.

Как правильно снять деньги с расчетного счета ИП

ИП имеют право открывать расчетные счета для перечисления средств от осуществления коммерческой деятельности, и с которых будут выполняться расчеты в безналичном виде.

Однако каждый предприниматель должен знать, как грамотно снять деньги с расчетного счета для использования на оплату различных потребностей. В данном разделе рассмотрим, как осуществить данные операции.

На личные нужды

Средства, полученные от ведения коммерческой деятельности, предприниматель может без ограничений тратить на личные потребности, однако перед этим он должен их перевести на свой текущий счет физлица или иного гражданина.

В соответствии с письмом Минфина РФ от 11 августа 2014 г. N 03-04-05/39905, финансы, остающиеся на расчетном счете предпринимателя после внесения в бюджет всех необходимых взносов и налогов, обязательных платежей, могут направляться на личные нужды данного предпринимателя.

При переводе средств на свой текущий счет налогообложение таких средств уже не осуществляется.

Перевод средств на личные расходы в 2019 году осуществляется такими способами:

Получение денег в кассе банковского учреждения или по платежному документу

Источник: http://jurist-protect.ru/kak-ip-snjat-dengi-s-raschetnogo-scheta/

Как обналичить деньги с расчетного счета ООО

Как снять деньги с расчетного счета ИП и ООО

20 июня 2018

На счет ИП поступают доходы — это собственность индивидуального предпринимателя. Он может распоряжаться деньгами как хочет — снимать, расплачиваться с поставщиками и клиентами.

Доходы, которые поступают на счет ООО — это деньги не одного учредителя, а всей компании. Поэтому предприниматель не может просто снять деньги с расчетного счета. Их может обналичить только на определенные нужды.

Как обналичить деньги со счета: 5 действующих способа

Обналичить деньги со счета — получить наличными необходимую сумму. Мы выделили пять способов, как это сделать легально:

  • обналичить деньги с расчетного счета ООО через ИП;
  • снять деньги на хозяйственные расходы;
  • подписать договор займа;
  • выплатить дивиденды учредителям;
  • выплатить зарплату.

Обналичить деньги с расчетного счета ООО через ИП

Этот способ нельзя назвать полностью легальным. Налоговая следит за предпринимателями, которые одновременно являются учредителями ООО и собственниками ИП.

Учредитель ООО решает вывести деньги со счета компании через счет ИП. Он открывает ИП на упрощенке и сдает ООО помещение по договору ренты.

Отчисляет раз в квартал в налоговую 6 % со всех доходов.

Закон не запрещает такой вид обналичивания денег с расчетного счета ООО, даже, если компания на УСН. Но налоговая следит за предпринимателями, у которых есть и ООО, и ИП, потому что они подпадают под закон об уклонении от уплаты налогов. А если у ИП будут высокие доходы, то налоговая придет с проверками.

Хозяйственные расходы

Обналичить деньги с расчетного счета на хозяйственные расходы ООО может без перечисления налогов. К хозяйственным расходам относится все, что нужно для работы компании. Например:

  • аренда или покупка помещения компании;
  • компьютеры и оргтехника;
  • столы и стулья для сотрудников;
  • канцтовары;
  • услуги физлици и ИП.

У налоговой не будет подозрений и вопросов, если на каждый расход у компании будет товарный чек. Если компания не подтверждает расходы, то налоговая выставляет штраф.

Займ

Если предприниматель берет деньги в долг у банка или у компании — это займ. Банк или компания выдает деньги на определенный срок и под проценты. Тот, кто дает деньги называется кредитор, а кто берет — заемщик. Заемщик и кредитор заключают договор займа. В договоре прописывают время на которое заемщик берет деньги и сумму, которую должен вернуть.

ООО может выдавать деньги физическим и юридическим лицам. Есть два способа получать деньги с кредитов:

  • первый — взять кредит в своей же компании, но потом придется возвращать сумму с процентами;
  • второй — выдать кредит. В компанию вернется сумма кредита с процентами.

Дивиденды

Дивиденды — это чистая прибыль компании, которая делится между учредителями ООО. Предприниматель платит 13 % от суммы дивидендов в налоговую. В фонды ничего платить не нужно.

Выплатить зарплату

Еще один способ получить деньги с расчетного счета ООО — выдать себе зарплату как сотруднику компании. Чтобы стать сотрудником своей компании, надо устроиться на любую должность. Для этого:

  • учредитель заключает трудовой договор с ООО;
  • бухгалтер или сотрудник отдела кадров делают приказ о зачислении на работу;
  • бухгалтер готовит табель учета рабочего времени и зарплатную ведомость.

Если в компании работает только учредитель, то он самостоятельно заполняет необходимые документы.

После того, как деньги в виде зарплаты, поступят на ваш счет, нужно оплатить налоги и перечисления в фонды. В налоговую надо перечислить 13 % от дохода — это Налог на доходы физических лиц или НДФЛ. В Пенсионный фонд — 22 % и в Федеральный фонд медицинского страхования — 8 %. Например, учредитель компании заработал 300 000 рублей. Из них:

  • 39 000 рублей, 13 % отдает в налоговую — НДФЛ;
  • 66 000 рублей, 22 % — в Пенсионный фонд;
  • 24 000 рублей, 8 % — в Фонд медицинского страхования.

Из 300 000 предприниматель перечисляет государству 43 % дохода — это 129 000 рублей. Остается 171 тысяча рублей. Это не выгодный способ, потому что надо платить много налогов — почти половина зарплаты.

Обналичить деньги с расчетного счета ООО

Обналичить деньги можно 5 способами:

  • открыть ИП, заключить договор об услугах с ООО и переводить деньги на счет ИП;
  • если надо получить деньги и не платить налоги, то можно взять наличные на хозяйственные нужды компании. Но надо сохранять товарные чеки, потому что налоговая может прийти и проверить расходы. Если чеков не будет, то придется платить штраф;
  • подписать договор займа;
  • выдать дивиденды учредителям ООО;
  • в счет зарплаты. Придется заплатить налоги и взносы в фонды — это 43 % от суммы зарплаты.

В этом месяце 38 предпринимателей открыли счет в Модульбанке, благодаря платформе tvoedelo.online

Подберите наиболее выгодное предложение от ТОП-10 банков Изучите реальные отзывы предпринимателей или спросите их лично Оставьте заявку на открытие счета через платформу tvoedelo.online и дождитесь звонка оператора для подтверждения запроса Открывайте счет и пользуйтесь услугами банка Через 2 месяца мы перезвоним вам, чтобы зафиксировать отзыв о выбранном банке. Если вас не устроил банк, мы предложим другой – на специальных условиях. Вместе с вами мы создаем прозрачный рынок услуг для малого и среднего бизнеса

Источник: https://tvoedelo.online/ooo/kak-obnalichit-dengi-so-scheta-ooo

Как снять деньги с расчетного счета ООО – 8 способов вывода наличных

Как снять деньги с расчетного счета ИП и ООО

Любые расчёты в ООО, сумма которых превышает 100 000 рублей по одному договору, должны производиться безналичным путём. Это требование законодательства. Однако, в деятельности компании иногда могут понадобиться наличные средства. Как обналичить деньги с расчётного счёта, и законно ли это?

Такой вопрос волнует многих новоиспечённых учредителей. Действительно, снять деньги с расчётного счёта допустимо, к тому же способов для этого несколько. В статье мы поговорим, как можно обналичить средства ООО, чтобы не привлечь внимание налогового органа.

Обналичивание денежных средств с расчетного счета

Подробное видео о том, как снять (вытащить) наличку с расчетного счета фирмы. Схемы обналички.

Не всегда владельцам ООО выгодны безналичные расчёты. В некоторых случаях могут понадобиться «живые деньги». Вот тогда учредители задумываются, как снять средства со счёта легально. Для этого есть несколько известных способов:

1

Получение средств на хозяйственные нужды (важно знать, что на эти цели вы можете обналичить лишь сумму до 100 000 рублей.

В Сбербанке или любом другом банке, в котором у вас открыт счёт, в РКО так и нужно указать, что вы собираетесь покупать товары для хозяйственных нужд ООО.

Конечно, отчитываться о расходах необязательно, однако, в случае споров с налоговой всё же лучше иметь при себе подтверждающие документы. Ими могут быть накладные, чеки);

2

Выдача заработной платы (ради получения таких доходов наличными некоторые учредители устраиваются в штат компании. Только придётся отчислить государству 13% в качестве налогов и 30% взносов во внебюджетные фонды. Итого, вы потеряете практически половину снятой суммы, что крайне невыгодно. Также в этом случае выдачу заработной платы нужно подтвердить ведомостью);

3

Дивиденды (учредители ООО вправе рассчитывать на получение доли от чистой прибыли в виде дивидендов. Максимальная частота, с которой они могут выплачиваться — раз в квартал. С такого дохода нужно будет заплатить лишь 13% налогов.

Есть такой нюанс: дивиденды выплачиваются только с чистой прибыли, т. е., у компании не должно быть долгов перед государством, персоналом и т. д. А вот какая часть чистой прибыли будет направлена на выплату дивидендов — решать собранию учредителей.

Можно и все полученные деньги направить на выплаты);

4

Командировочные расходы (вы вправе начислить себе командировочные по максимальному суточному тарифу и получить их наличными. Главное, иметь подтверждение «командировки» — билеты на перелёты, переезды);

5

Представительские расходы (эти средства обычно направляются на проведение каких-то мероприятий. Для их проведения можно даже купить дорогую одежду, вот только нужно будет потом доказать налоговой, что это действительно важная часть представительских расходов);

6

Договор займа (ООО может выдать займ своему учредителю или сотруднику. При этом, время возврата долга можно указать любое.

Однако, если ставка по кредиту будет меньше 2/3 ставки рефинансирования, то заёмщик должен будет оплатить 13% в качестве налогов.

При этом долг физическому лицу со стороны ООО может быть прощён, и тогда он будет засчитан как доход. А доходы облагаются налогом в 13%);

7

Выдача подотчётных (суммы выдаются сотруднику на различные цели, например, на закупку ТМЦ. При этом вся потраченная сумма должна быть документально подтверждена, а оставшиеся средства возвращаются в банк);

8

Управленческие расходы через ИП (учредитель ООО может также иметь статус ИП. Составляется договор, согласно которому ИП осуществляет управленческие функции в ООО. Большая часть прибыли ООО переводится на счёт ИП в качестве вознаграждения. Таким образом учредитель может обналичить средства, сняв их со счёта ИП.

Данная схема вызывает много вопросов со стороны налоговиков. Если вы решите ею воспользоваться, то попадёте под пристальное внимание государственных структур. Законность данного способа — спорный вопрос. Чтобы избежать неприятных последствий, нужно грамотно составлять договор.

В этом случае с полученного дохода нужно будет заплатить 6% налогов, если ИП работает на УСН «Доходы»).

Обналичка денег с расчетного счета ООО на пластиковую карточку работника

Некоторые учредители прибегают к незаконным способам обналичивания денег, например, через ООО, которое ведёт свою деятельность фиктивно.

Учредители одной компании переводят средства другой за якобы поставленный товар. Покупатель снимает средства и передаёт их обратно за вычетом комиссии.

Такие схемы быстро выявляются налоговыми органами, а последствия для обеих фирм будут неутешительными.

Особенности снятия наличных с расчетного счета ООО

Важной особенностью функционирования ООО является то, что учредители обналичить средства на личные цели, в отличие от ИП, не имеют права. Тем не менее оформление владельцев компании в штат решает этот вопрос довольно быстро и законно.

При этом важно правильно указать в РКО по счёту цели снятия средств. Идеальным основанием для это служат «Траты на хозяйственные нужды ООО«. Также многие учредители часто указывают фразу «На заработную плату сотрудникам«. Банк в подобных операциях отказать не вправе, а потому безоговорочно выдаёт денежные средства по требованию законных заявителей.

После того, как средства были получены в банке, их нужно оприходовать в кассу ООО. Здесь не забывайте про лимиты на конец дня, которые устанавливаются внутренними документами ООО. Если в кассе имеется излишек, вы обязаны сдать его в банк.

Правильный учёт доходов и расходов в кассу — залог успешной деятельности ООО. Проводки на внесение средств будут выглядеть таким образом:

Д-тК-тДействие
50.0151Поступление наличных в кассу ООО с расчётного счёта

Если оприходованные средства выдаются на заработную плату сотрудникам, то проводка будет такой:

Д-тК-тДействие
7050.01Выплата заработной платы сотрудникам

Какие документы нужны для обналичивания счёта ООО?

Чтобы деньги можно было снять с банковского счёта, необходимо завести чековую книжку. Обычно она оформляется при открытии счёта. Также будет важно наличие карточки с образцами подписей тех лиц, которые имеют доступ к счёту.

В чеке должны быть указаны следующие сведения:

  1. дата обналичивания;
  2. сумма снятия;
  3. ФИО и реквизиты паспорта получателя средств;
  4. подпись получателя средств;
  5. назначение расхода.

Чек проверяется банковским оператором на корректность заполнения. Если все поля в нём указаны правильно, то он отрывается, а корешок остаётся в книжке.

Лицо, которое обращается за выводом средств, должно иметь при себе паспорт или иной документ, удостоверяющий личность. Если сумма крупная, то её стоит заказать заранее, написав заявление в банке или обратившись по телефону горячей линии.

После получения денег составляется ПКО для их внесения в кассу ООО. Выдаются средства также по документальному подтверждению в день поступления. Если вы выдаёте заработную плату, то необходимо оформить платёжную ведомость, если же средства направляются на хозяйственные нужды, то потребуется РКО. Проведённые операции обязательно отражаются во внутренней отчётности.

Ответственность ООО за незаконное обналичивание

Если ООО решится обналичить средства через другое ООО или ИП, то последствия наступят в отношении:

1

Заказчика услуги (то есть учредителя ООО, который не желает платить налоги);

2

Руководителя фирмы-однодневки;

3

Группы лиц (к примеру, если сделку проводило несколько учредителей ООО или был привлечён бухгалтер и другие сотрудники).

Ответственность за совершённое деяние зависит от суммы обналичивания и количества участников сделки. В российской практике за подобные правонарушения были приняты следующие меры в отношении преступников:

  • условный срок;
  • штраф;
  • лишение свободы на срок до 11 лет.

Любая операция обналички ставит перед собой цель уклонения от налогов. В УК РФ нет статьи, прямо указывающей наказание за незаконный вывод средств через другие фирмы. Поэтому чаще всего используется пункт о предоставлении ложных сведений в налоговую службу или о сокрытии таковых, что чревато уголовной ответственностью.

Сколько стоит обналичить деньги с расчетного счета

За операции по снятию средств с расчётного счёта ООО банками всегда взимается комиссия. Её величина зависит от суммы и назначения расхода. Если уполномоченное лицо собирается вывести средства на разные цели, то взимается единая комиссия в процентном соотношении от суммы снятия.

При этом, за каждую операцию процент бывает разный. Если по таким операциям банком предусмотрены отличающиеся минимальные комиссии, то взимается максимальная из них. Комиссия выражается не только в процентах, но и в рублёвом эквиваленте.

К примеру, в тарифах банка может быть указано значение в 1,2% от суммы снятия, но минимум 200 рублей.

Не стоит забывать, что комиссия за снятие наличных — это не всегда окончательная сумма «поборов». Есть ещё и налоги, которые взимаются, к примеру, с сумм заработной платы или дивидендов.

Комиссия за снятие наличных с расчетного счета

Какой процент возьмёт банк за снятие наличных с расчётного счёта, можно узнать заранее перед открытием самого счёта. Эта информация содержится в тарифах, а найти сведения по ним можно на официальных сайтах банков или обратившись в их отделения.

Многие банки устанавливают для клиентов лимиты на разовое снятие или в течение месяца. Например, суммы до 250 000 рублей можно снимать без каких-либо комиссий либо по минимальному тарифу. Если же данное ограничение по деньгам вам не подходит, и снять нужно крупную сумму, то придётся оплатить повышенную комиссию. В зависимости от политики банка её величина может достигать до 10%.

Минимальная комиссия предусмотрена за снятие средств на заработную плату сотрудникам. Обычно она составляет 0,5% — 1%. Однако, обманывать банк и снимать деньги на другие цели, указав в назначении платёжного документа «на заработную плату» не допускается. Это приведёт к блокировке ваших счетов, а возможно и к разрыву договора с кредитной организацией.

ТОП-5 банков с выгодными условиями по выводу денег для ООО

  • Точка (банк группы «Открытие») — до 100 000 р. в месяц без комиссии, после — 3%;
  • Тинькофф банк —  от 1%;
  • Модульбанк — до 100 000 р. без комиссии в зависимости от тарифа, а далее от 2,5%, либо на одном из тарифов можно отдавать только 19 р. за платежное поручение и разом до 500 000 выводить;
  • Сбербанк — от 0% до 8%;
  • СКБ-Банк — от 1,5%.

(4 3,75 из 5)

Источник: https://rko-bank.ru/stati/kak-obnalichit-dengi-s-raschetnogo-scheta-ooo.html

Как легально обналичить деньги с расчетного счета ООО

Как снять деньги с расчетного счета ИП и ООО

Выбирая форму юридического лица, бизнесмен существенно расширяет свои возможности по сравнению со статусом индивидуального предпринимателя. Но вместе с возможностями появляются и новые проблемы. Одна из них: как обналичить деньги с расчетного счета ООО легально? Рассмотрим различные варианты «обналички» с учетом всех плюсов и минусов каждого из них.

Зачем вообще нужна «обналичка»

А действительно – зачем юридическим лицам так уж необходимо обналичивание денег? На сегодняшний день развитие банковской системы дает возможность проводить «по безналу» фактически любые операции, от уплаты налогов до выдачи заработной платы. Получается, что обналичивание денег и вообще операции с «наличкой» уходят в прошлое? Зачем оформлять дополнительные документы и платить банку процент за обналичивание, если можно вполне обойтись платежами с расчетного счета?

Но это только на первый взгляд. Можно назвать несколько причин, по которым бизнесмену необходима информация о том, как снять деньги с расчетного счета ООО.

  1. Распределение прибыли. Любой бизнес создается с целью получения дохода. В итоге этот доход должен быть тем или иным образом выплачен собственникам. И нередко им удобнее получать средства именно в наличной форме.
  2. Расчеты с контрагентами. Наличные расчеты с участием юридических лиц на сегодня существенно ограничены, но все-таки возможны. Хотя речь идет о сравнительно небольших суммах (до 100 тыс. руб. по одной сделке), но обналичивание денег может потребоваться и для этой цели.
  3. Прочие расходы, связанные с ведением бизнеса. Действительно, заработная плата на сегодняшний день в основном выплачивается на банковские карты. Но речь не идет о 100% «покрытии», всегда могут быть сотрудники в отношении которых по той или иной причине это сделать невозможно. Кроме того, за наличные часто удобнее приобретать различные недорогие материальные ценности для нужд компании. Также не следует забывать и о командировочных расходах.

Итак, обналичивание денег может понадобиться компании для самых различных целей. И если текущие расходы, как правило, не вызывают затруднений, то вывод средств для собственников часто связан с рядом проблем. Какими способами можно обналичить деньги с расчетного счета ООО – рассмотрим далее.

Выплата дивидендов

Это наиболее «стандартный» способ вывода средств с расчетного счета компании. Однако его осуществление связано с рядом сложностей:

  1. Дивиденды можно выплачивать не чаще одного раза в квартал (п. 1 ст. 28 закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).
  2. Компания должна работать с прибылью, а ее финансовое положение – быть устойчивым.
  3. Необходимо провести собрание учредителей и оформить ряд документов.

Кроме того, с дивидендов нужно заплатить подоходный налог по ставке 13%. Фактически получается, что чистая прибыль компании после уплаты всех обязательных платежей облагается налогом еще раз.

Заработная плата

Собственники компании нередко непосредственно управляют своим бизнесом. В данном случае обналичивание денег, на первый взгляд, не представляет проблемы. Достаточно назначить себе заработную плату, заплатить тот же 13% налог и не нужно дожидаться конца квартала и оформлять множество документов.

Но здесь не следует забывать о том, что заработная плата облагается не только НДФЛ, но и обязательными страховыми взносами. Поэтому итоговая фискальная нагрузка составит уже не 13%, а 43% от суммы выплаты. Правда, сумма зарплаты и начислений уменьшает базу по налогу на прибыль или по «упрощенному» налогу.

В итоге, при работе на общей системе налогообложения из каждых 100 рублей заработной платы собственнику фактически «достается» 83 рубля. Если же использовать УСН «Доходы», то все страховые взносы вычитаются из «упрощенного» налога (в пределах 50% его суммы).

Поэтому при соответствующих объемах выручки затраты на взносы полностью компенсируются и нагрузка составит только 13% НДФЛ.

Учредитель в статусе ИП

Вариантом предыдущего способа является обналичивание денег путем оформления собственника в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). В этом случае он оказывает компании управленческие услуги.

Обычно при этом ИП работает на УСН «Доходы», т.е. платит 6% от выручки (а в некоторых регионах – и еще меньше).

Страховые взносы будут и в этом случае, но, во-первых, здесь они фиксированные, а во-вторых – могут уменьшать итоговую сумму налога.

Рассмотрим пример, когда учредитель получает за управленческие услуги 50 000 руб. в месяц. Это «круглая» для простоты расчета сумма, превышающая примерно на 20% среднюю заработную плату по РФ в 2018 году, публикуемую Госкомстатом.

Если доход учредителя не превышает среднюю зарплату наемного работника, то вряд ли такой бизнес имеет смысл, поэтому и рассматривать подобные варианты мы не будем. Таким образом, годовой доход ИП в нашем примере составит 600 000 руб.

«Упрощенный» налог при объекте «Доходы»: 600 000 руб. * 6% = 36 000 руб. Кроме того, ИП должен уплатить «за себя» страховые взносы (п. 1 ст. 430 НК РФ):

  • на пенсионное страхование в сумме 26 545 руб. плюс 1 % с суммы дохода, превышающей 300 тыс. руб.: ПФ = 26 545 руб. + 300 000 руб. х 1% = 29 545 руб.
  • на медицинское страхование в сумме 5 840 руб.

Таким образом, общая сумма взносов составит: 29 545 руб. + 5 840 руб. = 35 385 руб.

В соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ предприниматели, не производящие выплаты работникам, могут полностью вычесть страховые взносы из «упрощенного» налога.

Таким образом, итоговая фискальная нагрузка составит: (36 000 – 35 385) + 35 385 = 36 000 руб.

При увеличении дохода ситуация будет аналогичной – вся сумма страховых взносов «покрывается» 6% налогом, и затраты при любых оборотах будут равны 6% от выручки.

Однако, используя обналичивание денег через ИП, нужно быть готовым к пристальному вниманию налоговиков. Необходимо тщательно подготовить все необходимые документы, подтверждающие факты оказания услуг – договора, акты и т.п.

Выдача займа и его прощение

Юридическое лицо имеет право выдать займ любому физическому лицу, в том числе и собственному учредителю. Законодательство предусматривает возможность в последующем простить этот займ (ст. 415 ГК РФ), таким образом средства останутся в распоряжении собственника.

Используя обналичивание денег таким способом, нужно учитывать следующее:

  1. Нежелательно заключать договор о беспроцентном займе или под низкий процент. Дело в том, что экономия на процентах облагается НДФЛ по ставке 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ). Лучше всего установить процент, равный или немного превышающий 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ.
  2. Чтобы не привлекать внимания финансового мониторинга, каждый договор займа нужно заключать на сумму, не превышающую 600 тыс. руб.
  3. При прощении долга в любом случае придется уплатить НДФЛ по ставке 13%.

Подотчетные средства

Выдача наличных денег под отчет является распространенной практикой при ведении бизнеса. Чаще всего речь идет о командировках или о приобретении каких-то недорогих материалов, комплектующих, инвентаря в розничных магазинах.

С помощью «подотчета» можно также проводить и обналичивание денег для собственника. Особенно много возможностей дают для этого статьи «командировки» и «представительские расходы».

Кроме стандартных расходов на проезд и проживание сюда можно списать и приобретение дорогой одежды или аксессуаров, организацию банкетов и т.п. Важно только помнить о том, что все затраты должны быть связаны с деловой целью и подтверждены документами.

Например, факт переговоров для заключения контракта может подтверждаться маркетинговыми исследованиями, перепиской с потенциальными контрагентами, протоколами совещаний и т.п.

Кроме того, нужно иметь в виду, что банки часто устанавливают для расходов, не связанных с заработной платой, более высокий процент за обналичивание. Для крупных сумм такая комиссия может быть по сути «запретительной», достигая 10% и более.

Что же выбрать

Мы рассмотрели разные варианты ответа на вопрос, как вывести деньги с ООО. Для удобства сведем все данные в таблицу

СпособФискальная нагрузкаПлюсыМинусы
Дивиденды13%минимум претензий со стороны контролеровзависит от финансовых результатов, сложно оформлять, можно платить только один раз в квартал
Заработная платаот 13% до 43% в зависимости от налоговой системыможно выплачивать ежемесячно, нет привязки к финансовым результатамв большинстве случаев фискальная нагрузка выше, чем при остальных способах
Управленческие услуги ИПот 6%минимальная фискальная нагрузкавысокие риски, связанные с налоговыми проверками
Прощение займа13%можно единовременно выдать крупную суммуриски, связанные с налоговыми проверками и финансовым мониторингом
Подотчетные средстванетэкономия на налогахперечень затрат ограничен, большое количество подтверждающих документов, высокий процент за обналичивание

Выбор варианта зависит от ситуации на предприятии и политики его руководства.

  1. С точки зрения экономии затрат оптимальным будет использование ИП. Но в этом случае нужно быть готовым к спорам с налоговиками.
  2. Если предприятие не хочет повышать налоговые риски и стабильно работает с прибылью, то целесообразно выбрать выплату дивидендов.
  3. Если же финансовая ситуация не столь радужная, то можно использовать «зарплатный» вариант. Наиболее выгоден он будет для УСН «Доходы» при существенных оборотах.
  4. Обналичивание денег через подотчетные средства позволяет экономить на налогах. Но в этом случае перечень затрат ограничен и необходимо оформлять множество подтверждающих документов. Не следует забывать и о том, что придется заплатить высокий процент банку за обналичивание денежных средств на текущие расходы. Поэтому такой вариант можно рассматривать лишь как дополнительный к одному из перечисленных выше.
  5. Также «вспомогательным» вариантом можно считать и займ. Этим способом целесообразно пользоваться при разовой потребности в относительно крупных суммах. Понятно, что если выдавать и прощать займы на регулярной основе, это не может не заинтересовать контролеров. Да и банковские комиссии за обналичивание денежных средств для займа тоже, как правило, довольно высоки.

Вывод

Собственник компании может получить наличные денежные средства из своего бизнеса различными способами.

Каждый из них имеет свои плюсы и минусы, как финансовые, так и иные (например, риски, связанные с проверками).

Чтобы выбрать вариант обналичивания, следует принять во внимание все факторы с учетом особенностей конкретного бизнеса. В большинстве случаев целесообразно использовать не один, а комбинацию из нескольких способов.

Источник: https://1c-partnerka.ru/blog/kak-legalno-obnalichit-dengi-s-raschetnogo-scheta-ooo

Как снять наличные деньги с расчетного счета ИП на личные нужды

Как снять деньги с расчетного счета ИП и ООО

Индивидуальные предприниматели и ООО для расчетов между собой используют безналичные платежи. По закону суммы выше 100 000 рублей должны переводится безналичным платежом на расчетный счет ИП или ООО. 100 тысяч рублей в рамках 1 договора или контракта —  лимит наличных расчетов для субъектов предпринимательской деятельности.

Хранить денежные средства удобнее всего на расчетном счете в банке, но иногда для личных нужд требуется снятие наличных денег с расчетного счета. Рассказываем, как ИП вывести деньги с расчетного счета в 2019 году, т. е. обналичить их.

Как выводить деньги ИП с расчетного счета для предпринимательских целей

Прежде чем заниматься снятием наличных денег и их выводом из банка, нужно помнить следующее:

  • Банк берет комиссию за снятие наличных денег с расчётного счета, согласно тарифу. Комиссия за вывод напрямую зависит от банка, где открыт расчетный счет и выбранного тарифа. Обычно банк устанавливает месячный лимит для ИП, сверх которого снятие денег станет дорогим и невыгодным — до 8-10% за снятие крупных сум. До лимита за снятие обычно берут 1-1,5%. Поэтому всегда читайте подробное описание тарифа и спросите банковского служащего перед началом действий.
  • Операции с наличными средствами следует выполнять, соблюдая кассовую дисциплину. Хотя Центробанк разрешает в 2019 году индивидуальным предпринимателям не вести кассовые документы, помните о налоговых органах, которые вправе потребовать подтверждающие документы в любой момент.
  • Также помните про службу безопасности банка. Если часто снимать наличные деньги с расчетного счета ИП на сумму более 100 000 рублей, банковские служащие вправе потребовать подтверждение дальнейших расходов. Этот вид банковского контроля прописан в закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем».

По закону, чтобы получить наличные деньги, можно чековую книжку / платежное поручение в кассе банка. После этого наличные следует оприходовать в кассу по приходному кассовому ордеру (ПКО), а затем выдать из кассы по расходному кассовому ордеру (РКО).

Для подтверждения трат наличных денег в деловых целях, следует хранить все договоры с партнерами, все чеки, накладные, счета-фактуры и прочие платежки. Выплата зарплаты наличными сотрудникам подтверждается платежкой по форме Т-53. Снимая наличные с расчетного счета, ИП не нужно делать проводки — данный инструмент бухучета ИП не нужно вести.

Как вы поняли, наличные расчеты с контрагентами хлопоты и делать их стоит только в последнюю очередь. Теперь поговорим, как снимать деньги со счета для своих целей и трат.

Как ИП вывести деньги с расчетного счета на личные нужды

Если Ип заработал деньги на своем бизнесе, их можно тратить на личные нужды. При этом не накладывается никаких ограничений, налогов. В данном случае ИП находится в идеальных условиях по сравнению с учредителями ООО, который может получить деньги только в виде дивидендов и заплатив 13-процентный налог.

Денежные средства, оставшиеся на расчетном счете ИП после уплаты всех налогов, сборов и платежей, можно использовать на личные цели. Налоговым Кодексом не предусмотрено налогообложение денег, переведенных со счета ИП на свой личный счет.

Закон позволяет получить деньги с расчетного счета индивидуального предпринимателя на личные нужды в 2019 году 3 способами:

  1. Получить наличные деньги в банковской кассе, согласно чеку / платежному поручению. Тоже самое, как при расчет с контрагентами, что было описано выше. Чтобы перевод прошел правильно, в назначении платежа следует указать: «Перевод средств себе», «Перевод собственных средств» или «Выдача денежных средств на личные нужды».
  2. Вывести наличные на текущий счет физлица и зарегистрированную на него карточку. Здесь наличные деньги с расчетного счета ИП не снимает, поэтому обычно банк не взимает комиссию за обналичивание, и не требуются кассовые документы. Однако некоторые банки могут снимать комиссию по тарифу.
    Самое главное — чтобы карта, куда идет перевод, официально принадлежала ИП, а не другому человеку. Иначе деньги обложат налогом, а ИП придется перечислить НДФЛ в бюджет.

    Помните: Банк может снять комиссию ща межбанковский перевод. Узнавайте условия тарифа перед переводом.

  3. Отправить деньги на банковский вклад физического лица. ИП может иметь накопительный или депозитный счет. Можно туда выводить деньги, а потом снять после закрытия депозита.

Проще всего вывести деньги с расчетного счета — перевести их на свой текущий счет физлица в банке, а потом снять наличные для личных трат.

Комиссия за перевод денег со счета на карту

Некоторые банки могут снимать комиссию за перевод себе. Сбербанк при переводе денег со счета предпринимателя на дебетовую карту с отметкой «Выдача денежных средств на личные нужды» удерживает 1,1%, но не менее 115 рублей.

Поэтому всегда считайте размер комиссии до переводы или вывода наличных. Ниже указаны суммы комиссии за перевод на личную карту индивидуального предпринимателя в основных банках:

Название банкаУдерживаемая комиссия за снятие
Сбербанк1,1%, но не менее 115 рублей
Банк ВТБ1% , но не менее 100 рублей
Россельхозбанк1% от суммы, но не менее 100

рублей

Альфа-банкБесплатно до 50 тыс. руб. в месяц, далее 0,5%, но не менее 100

рублей

ТинькоффБесплатно, но ограничения по переводам зависят от тарифа
Модуль-банкБесплатно на отдельных тарифах
ПромсвязьбанкБесплатно до 75 тысяч

рублей в месяц, далее от 0,5% до 3,5%

Банк ОткрытиеБесплатно до 150 тыс. рублей в месяц, далее 0,5%

Источник: https://schetipooo.ru/raschetnyj-schet/snyat-dengi-s-raschetnogo-scheta

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.