Какими сервисами можно воспользоваться для проверки контрагентов

Как правильно проверить контрагента? 7 практических советов от Интеркомп

21 Мая, 2018

Екатерина Калинкина

Глава филиала Интеркомп Рязань

Предлагаем 7 практических советов, которые помогут определить недобросовестного контрагента или же, наоборот, убедиться в надежности вашего партнера. 

1. На какие подозрительные признаки стоит обращать внимание? И на что конкретно может указывать каждый из них? 

Одним из первых документов, в котором были обозначены критерии неблагонадежности и недобросовестности контрагента, было Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налоговой выгоды».

В последствии Минфин и ФНС России в своих письмах не раз поясняли компаниям на какие подозрительные признаки следует обращать пристальное внимание при выборе контрагентов и на что конкретно указывает каждый из них (Письмо ФНС России от 05.06.2017 №ЕД-4-15/10588, Письмо Минфина России от 21.

06.2017 № 03-12-11/2/39116), а именно: 

Признаки фирмы-«однодневки»: 

• регистрация контрагента по адресу «массовой» регистрации; 
• отсутствие информации о фактическом местонахождении контрагента, а также о местонахождении его складских, и (или) производственных, и (или) торговых площадей и т.д. 
• отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя компании-контрагента (его представителя), копий документа, удостоверяющих его личность; 
• отсутствие очевидных свидетельств возможности реального выполнения контрагентом условий договора, а также наличие обоснованных сомнений в возможности реального выполнения контрагентом условий договора с учетом времени, необходимого на доставку или производство товаров, выполнения работ или оказание услуг. 

• отсутствие информации о государственной регистрации контрагента в ЕРГЮЛ/ ЕГРИП. 

Приведенный перечень критериев не является исчерпывающим и постоянно дополняется налоговой и судебной практикой. 

А что на практике? 

Помимо перечисленных выше критериев, по опыту Интеркомп, существует еще ряд признаков, который указывает на то, что перед нами компания — «однодневка»: 

• при запросе документов, необходимых для проверки, контрагент неохотно предоставляет сведения о себе, ссылаясь на коммерческую тайну или персональные данные сотрудников;
•  предоставляет «проблемную» отчетность, в которой содержатся данные являющиеся критериями для отбора на выездную налоговую проверку (доля налоговых вычетов превышает установленные значения, заработная плата ниже среднеотраслевой, уменьшение рентабельности, низкая налоговая нагрузка (Приказ ФНС России от 30.05.2007 №ММ-3-06/333); 
• исполнение управленческих функций контрагента осуществляется одним и тем же лицом в большом количестве не связанных между собой компаний; 
• частая смена адреса местонахождения компании без объективных на то причин; 
• низкая среднесписочная численность работников организации при наличии у нее существенных оборотов; 
• отсутствие материальных ресурсов (основных средств, запасов) для выполнения договора; 
• много судебных дел, в которых контрагент выступает и в качестве ответчика, и в качестве истца.

2. Какие документы нужно запрашивать у контрагентов и на что в них нужно обращать внимание? 

Для минимизации рисков при выборе контрагента Минфин и ФНС России (Письма Минфина РФ от 04.02.10 № 03-02-07/1-43; ФНС России от 11.02.10 № 3-7-07/84) рекомендуют запрашивать у контрагента следующие заверенные копии документов: 

• копии учредительных документов (Устав и решение или протокол о создании юридического лица); 
• копии свидетельства о регистрации в ЕГРЮЛ либо ЕГРИП; 
• копии свидетельства о постановке на учет в налоговом органе; 
• копии лицензии (если деятельность контрагента подлежит лицензированию); 
• копии доверенности или приказа, подтверждающего право руководителя подписывать документы; 
• информации о том, не привлекался ли руководитель организации к налоговой или административной ответственности. 

При получении заверенных копий документов от контрагентов, их действительность необходимо проверить. На данный момент существует большое количество официальных сервисов для проверки данных по контрагенту.

3. Какие данные можно узнать на сайте ФНС, какие сервисы ФНС рекомендуете использовать и что там нужно искать? 

На сайте ФНС через сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» можно: 

• получить электронную выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП; 
• узнать виды деятельности компании (основной и дополнительные); 
• ознакомиться с изменениями, вносимыми контрагентами в учредительные документы; 
• уточнить, не является ли адрес контрагента адресом массовой регистрации в качестве места нахождения юридических лиц 
• можно ли связаться с ним по указанному адресу (месту нахождению); 
• узнать, не принято ли в отношении контрагента решение об исключении его из ЕГРЮЛ; 
• узнать состав исполнительных органов контрагента: не входят ли в него дисквалифицированные лица, а также лица, в отношении которых факт невозможности участия (руководства) в организации установлен в судебном порядке; 
• узнать о наличии/ отсутствии задолженности по налогам и налоговой отчетности. 

С 25 июля 2017 года планировалось запустить на сайте ФНС сервис «Прозрачный бизнес», из которого можно было бы узнать о контрагенте дополнительные сведения. Однако, запуск данного сервиса перенесен на 01.06.2018. 

С помощью нового сервиса можно будет узнать: 

• среднесписочную численность работников за календарный год; 
• суммы доходов и расходов по данным бухгалтерской отчетности; 
• уплаченные суммы по каждому налогу, сбору, взносам; 
• суммы недоимки и задолженности по пеням, штрафам; 
• сведения о налоговых правонарушениях с указанием общего размера штрафа.

Интеркомп рекомендует дополнительные официальные сервисы для получения информации о контрагенте. 

Единый федеральный реестр сведений о банкротстве — информация о банкротстве юридических и физических лиц.  

Единая информационная система в сфере закупок — информация из реестра недобросовестных поставщиков, подрядчиков, исполнителей. 

Вестник государственной регистрации — информация о банкротстве, об отмене доверенностей, о существенных фактах компаний. 

Федеральная служба судебных приставов — информация Федеральной службы судебных приставов РФ о долгах юридических и физических лиц и индивидуальных предпринимателей. 

Сервис Электронное правосудие информация Высшего арбитражного РФ об участии юридических лиц в судебных разбирательствах.  

Главное управление по вопросам миграции МВД России — информация Федеральной миграционной службы о действительности паспортов. 

ФНС — информация о дисквалифицированных лицах

5. Какие дополнительные данные можно попросить предоставить контрагентов? 

На практике, чтобы дополнительно обезопасить себя, мы рекомендуем запрашивать: 

• приказ о назначении главного бухгалтера; 
• карточку из банка с образцами первой и второй подписи; 
• бухгалтерскую отчетность контрагента (Формы № 1 и 2) за отчетный период, предшествующий заключению договора; 
• налоговые декларации с отметкой налогового органа; 
• справку из налоговых органов об отсутствии задолженности по налоговым платежам; 
• учетные регистры, свидетельствующие о наличии основных средств, запасов и прочих ресурсов необходимых для выполнения условий договора; 
• выписку из штатного расписания, свидетельствующую о наличии человеческих ресурсов; 
• рекомендательные письма других компаний; 
• документы о наличии у сотрудников соответствующего образования, позволяющего исполнить условия договора.

Просматривая предоставленную контрагентом бухгалтерскую и налоговую отчетность, следует обращать внимание на следующие моменты: 

• низкий уровень налоговой нагрузки; 
• уменьшение рентабельности; 
• рост расходов; 
• рост доли вычетов по НДС; 
• уровень заработной платы ниже среднеотраслевой. 

Наличие вышеуказанных данных в отчетности контрагента, как правило, вызывает повышенное внимание со стороны контролирующих органов и являются одними из признаков неблагонадежности.

Недостаточно тщательная проверка добросовестности и благонадежности контрагентов зачастую приводит к спорам с налоговыми органами и обвинениям со стороны контролирующих органов в не проявлении должной осмотрительности и осторожности компанией, а также в получении необоснованной налоговой выгоды. 

Очень часто итог таких споров — отказ налоговой в уменьшении налогооблагаемой прибыли в части расходов на оплату товаров, работ, услуг таких контрагентов, применении вычетов НДС, предъявленных ими, и как следствие начисление штрафов и пеней по налогу на прибыль и НДС. 

В рамках финансового консалтинга, специалисты Интеркомп готовы предоставить дополнительную информацию и максимально точно проверить благонадёжность Ваших контрагентов, а в последствии решать задачи, связанные с проведением сверок с контрагентами в любых отраслях бизнеса. 

Источник: https://www.intercomp.ru/press-center/blog/kak-pravilno-proverit-kontragenta-7-prakticheskikh-sovetov-ot-intercomp/

Как проверить контрагента: 10 бесплатных сервисов

Проверка контрагента — важный этап перед заключением сделки с новой организацией, который позволяет убедиться в честности и надежности делового партнера. В этой статье мы расскажем, как бесплатно проверить контрагентов по налоговой базе и для чего это нужно делать.

Зачем нужна проверка контрагентов

Налоговики доначисляют налоги, если решают, что организация сотрудничала с фирмой-однодневкой. То есть такую сделку заключили, чтобы получить необоснованную выгоду.

Налоговая выгода считается необоснованной, когда налоговики доказывают, что компания не проявляла должную осмотрительность, знала о том, что потенциальный партнер нарушает закон и была с ним взаимозависима. Инспекторы снимают вычеты НДС и расходы, доначисляют налоги, пени и штрафы.

Порой только в суде компании удается доказать, что компания проявила должную осмотрительность при выборе контрагента. Чтобы не спорить с налоговиками, стоит перед сделкой пробить контрагента по налоговой базе (см. также судебную практику по фирмам однодневкам).

Ни один из законов не требует проверять фирму перед сделкой. Но ни для налоговиков, ни для судей этот довод не будет аргументом.

Они считают, что перед тем, как заключить контракт, компания должна убедиться в том, что вторая сторона его сможет исполнить.

С 19 августа действует новая статья 54.1 Налогового Кодекса. Она запретила налоговые схемы. То есть сейчас налоговики проверяют реальность сделки, а не правильность оформления бумаг.

Поэтому организация должна подтвердить, что поставщик или покупатель может выполнить обязательства по договору. Для этого надо узнать все о контрагенте.

Чем больше информации вы получите перед заключением сделки, тем лучше.

Досье помогает отбиться от доначислений. Кроме того, если на этапе проверки фирма покажется Вам подозрительной, то вы сможете найти другого поставщика или исполнителя.

Организации проверяют контрагентов не только для того, чтобы меньше спорить с налоговой. Зачастую, после перечисления денег исполнитель пропадает или выполняет только часть условий договора, а затем исчезает. Чтобы снизить риски перед предстоящей сделкой, стоит получить как можно больше сведений о контрагенте (см. также необоснованная налоговая выгода: кто ищет, тот всегда найдет).

В проверке контрагента также заинтересован и директор. ГК РФ требует, чтобы он действовал разумно в интересах организации. Ответственность за полученные убытки также лежит на нем. Суд может заставить возместить убытки компании, который она получила из-за сделки с однодневкой.

Организация может проводить проверку сама или нанимать специалистов. Чаще всего обходятся собственными силами (см. также необоснованная налоговая выгода: кто ищет, тот всегда найдет).

Обычно проверку поручают финансовой службе или менеджерам по сбыту, который будет работать с фирмой.

Обращение к специализированным фирмам, детективам более эффективно. В таком случае можно узнать о контрагенте намного больше информации. Недостаток способа – такие услуги стоят недешево.

Где проверить контрагента бесплатно

Перед тем, как заключить сделку, постарайтесь собрать о поставщике, исполнителе, заказчике как можно больше информации. Сделать это можно на рабочем месте, через интернет. 

Проверка контрагента по ЕГРЮЛ (egrul.nalog.ru)

Это самый популярный сервис  – «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента». В нем можно провести налоговую проверку контрагента по ИНН, ОГРН или названию ООО. На сервисе можно получить выписку по индивидуальному предпринимателю. Для этого требуется в форму для заполнения ввести ОГРНИП или ИНН бизнесмена.

Другой вариант поиска – по Ф.И.О и месту жительства. В результате пользователь получит выписку из госреестра в формате pdf.

На такой выписке могут быть отражены сведения о недостоверности адреса, директора или учредителей. Если такой знак есть, это не означает, что вы имеете дело с однодневкой.

Возможно, запись о недостоверности появилась по ошибке налоговой организации. Это можно уточнить у фирмы.

В любом случае проверить фирму в налоговой недостаточно. Порой налоговики и судьи не считают, что предприятие проявило должную осмотрительность, когда проверила контрагента только по ЕГРЮЛ (см. пошаговую инструкцию, как получить выписку из ЕГРЮЛ).

База судебных дел (kad.arbitr.ru)

На сервисе отображается, участвует ли предприятие в судебных разбирательствах. Такая проверка контрагентов может происходить по ИНН, ОГРН или названию. Введите сведения в форму в правом верхнем углу.

В результате получите список дел, где фирма может выступать как ответчик или как истец. Если есть дела, в которых предприятие не платит вовремя, то безопаснее заключать контракт только на условиях предоплаты.

Уточните, до каких инстанций доходят компании. Если будущий партнер бросает дела после первой инстанции, подает иск и не приходит в суд, это подозрительно. Так могут действовать однодневки, которые хотят создать доказательства реальной деятельности.

База судебных дел fssprus.ru

Это сайт судебных приставов. На нем можно проверить наличие взысканий долгов с фирмы. В появившейся форме выберите «Расширенный поиск». Поставьте галочку «Юридическое лицо». Введите название фирмы, ее адрес и регион. Поиск покажет, ведутся дела в отношении данного предприятия или нет.

Росреестр (rosreestr.ru)

Этим сайтом стоит обязательно воспользоваться, если при налоговой проверке в ЕГРЮЛ выяснилось, что у фирмы недостоверный адрес (см. про Недостоверные сведения. На сайте можно узнать тип здания, которое заявлено как юридический адрес, его площадь и другие сведения. Чтобы получить информацию, надо знать кадастровый номер здания или его адрес.

Проверка адреса на массовость (service.nalog.ru/addrfind.do)

Еще один способ проверки фирмы в налоговой. С помощью сервиса можно проверить юридический адрес на массовость. Но если по адресу зарегистрировано слишком много предприятий, не стоит сразу отказываться от сделки.

Возможно, здание – это офисный центр, который является юридическим адресом многих организаций. Так как они не детализировали адрес (то есть не указывали номер помещения, этаж), налоговики сделали вывод о его массовости.

Реестр нотариальных доверенностей (reestr-dover.ru)

Сервис помогает всего за несколько секунд проверить нотариальную доверенность. В поля внесите реквизиты доверенности: дату, реестровый номер и Ф.И.О. нотариуса, который удостоверил документ.

Напротив строчки «Доверитель» выберите вкладку, кто уполномочил представителя. Если нажали на вкладку «Российское юр. лицо», программа автоматически подгрузит еще два дополнительных поля — ИНН и ОГРН.

А если выбрали вкладку «Физическое лицо», то в пустых полях вбейте его Ф.И.О.

Если организация действительно выдавала доверенность, то на экране выйдет запись с номером и датой ее регистрации в Единой информационной системе нотариата. А также Ф.И.О. нотариуса и сообщение «Сведений об отмене доверенности не найдено» Выписка может показать недостоверные сведения о директоре. 

Проверка паспорта руководителя(сервисы.гувм.мвд.рф)

На этом сервисе можно проверить паспорт руководителя. Правда, сначала потребуется получить такие данные. Физическое лицо вам вправе их не предоставлять. Если же у вас они есть, то можно идти в сервис.

Нажмите на ссылку «Проверка по списку недействительных российских паспортов». В появившейся форме введите серию и номер паспорта, а также проверочный код с картинки.

После чего вы получите сведения о том, есть паспорт в списках недействительных или нет.

Реестр дисквалифицированных лиц(service.nalog.ru/disqualified.do)

Сервис определяет, есть ли физическое лицо в реестре дисквалифицированных лиц. В поиске нет обязательных реквизитов. Достаточно заполнить всего одно поле. Но чем больше полей вы заполните, тем меньший список дисквалифицированных сотрудников увидите. 

Реестр недобросовестных поставщиков (rnp.fas.gov.ru)

Сервис поможет узнать больше о компании, которая участвует в госзакупках. Если фирма показала себя с плохой стороны, то она попадает с список недобросовестных. Сайт дает возможность проверить, есть ли поставщик в этом списке или нет. Проверка контрагента осуществляется по ИНН или названию фирмы. Поиск не даст результатов, если к фирме не было претензий и она работала добросовестно.

Проверка строительной компании (sro.gosnadzor.ru)

На сервисе можно проверить строителя. Сайт покажет, есть ли у него допуск к строительной деятельности, в какой саморегулируемой организации он состоит. Поиск выводит сведения по ИНН или названию.

Как проверить благонадежность контрагента

На сервисах не получится получить полную информацию о поставщике или подрядчике. Часть информации вы можете запросить у него лично. Запросите у клиента копии устава, приказа о назначении директора, деклараций и бухгалтерской отчетности, лицензий (если вид деятельности лицензируется). Стоит попросить справку об имуществе и сотрудниках. Но такие документы вам не обязаны предоставлять.

Также попросите справку о состоянии расчетов с бюджетом. Если у организации большая задолженность, то есть риск, что он не оплатит поставку в срок. В таком случае в договор стоит добавить условие о предоплате. Посмотрите сайт будущего контрагента. Но доверять всей информации на нем не стоит. Поэтому сверьтесь с отзывами клиентов о поставщике на тематических сайтах, в СМИ.

Изучите репутацию поставщика или исполнителя, заказчика. Почитайте отзывы других покупателей о нем. Часто это информацию можно найти в интернете. Изучите отзывы бывших сотрудников о фирме. Часто в них содержится много полезной информации.

Налоговая проверка контрагента по ИНН

Источник: https://fd.ru/articles/158955-proverka-kontragenta-17-m11

Идеальные формулировки для регламента по онлайн-проверке контрагентов

Результаты онлайн-проверки подтвердите распечаткой или скриншотом. Опасно проверять контрагента только по сайту налоговиков. Порядок онлайн-проверки удобнее прописать в специальном регламенте.

Компании предпочитают проверять своих контрагентов на риски через онлайн-сервисы налоговиков. Это быстро и бесплатно. Но сейчас судьи все чаще решают, что одной проверки через сайт ФНС недостаточно.

По их мнению, надо задействовать и другую общедоступную информацию, которую можно бесплатно найти в интернете (постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.02.15 № А72-5803/2014).

ФНС считает, что компания должна не просто проверить каждого контрагента, но и выбрать его среди других потенциальных партнеров и обосновать, почему он — лучший.

Новая функция в сервисе «РНК: проверка контрагента» подготовит доказательства для налоговиков за 2 клика — сервис найдет 30 компаний, из которых вы якобы выбирали. Полное досье на любого поставщика можно сформировать за минуту.

Оформите доступ к сервису и распечатайте результаты мониторинга в формате Excel. 

Десять полезных сайтов для онлайн-проверки контрагента

nalog.ru — проверить контрагента и получить электронную выписку из ЕГРЮЛ;

kad.arbitr.ru — по названию, ИНН или ОГРН контрагента можно проверить, участвует ли он в гражданских, административных делах или процессах по банкротству;

fedresurs.ru — единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц;

www.fsrar.ru — можно проверить лицензию;

fssprus.ru — на сайте судебных приставов можно узнать, взыскивают ли с контрагента долги;

rnp.fas.gov.ru — на сайте ФАС России есть список недобросовестных контрагентов, которые участвуют в госзакупках;

rosreestr.ru — на сайте Росреестра можно проверить информацию о недвижимости по адресу, который заявлен в качестве фактического или юридического;

sro.gosnadzor.ru — можно проверить, есть ли у партнера допуск к строительной деятельности и в какой саморегулируемой организации он состоит;

www.compromat.ru — библиотека компромата;

nic.ru/whois — можно проверить, когда и на кого зарегистрирован сайт контрагента

Компании выгодно учесть подсказки судей при онлайн-проверке контрагента. Но какие ресурсы использовать для интернет-мониторинга, компании надо решить самой. Чтобы ничего не упустить, стоит утвердить специальный регламент и детально прописать порядок сбора и обработки информации о партнере, ее источники, порядок ее использования. Алгоритм действий следующий.

Шаг 1. Установите критерии для онлайн-проверки контрагентов

Для начала надо определить перечень контрагентов, которых компания будет проверять через онлайн-сервисы на стадии заключения договора и в процессе сотрудничества. Судьи, например, допускают выборочную проверку, если у компании большое количество контрагентов (постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 12.12.14 № Ф06-17483/2013).

Итак, это могут быть все контрагенты, с которыми компания планирует заключить договор.

Либо в перечень можно включить только тех потенциальных партнеров, на сделки с которыми приходятся самые значительные для компании расходы.

Периодичность и глубину проверки для действующих контрагентов компания определяет сама. Но если надо провести крупную сделку, безопаснее проверить контрагента на надежность во внеочередном порядке.

Удобная формулировка регламента. «Проверка контрагента перед заключением договора обязательна, если доля расходов компании по сделке с ним превышает 0,5% от общих расходов».

Шаг 2. Определите сайты для онлайн-проверки партнеров

В регламенте закрепите обязательные мероприятия по онлайн-проверке надежности контрагента. Обязательно детализируйте, что входит в проверку и какие ресурсы компания для этого задействует. Какие онлайн-сервисы использовать при проверке, компания решает сама. Но безопаснее, чтобы это было несколько разных ресурсов.

Ресурсы налоговиков. На сайте ФНС России nalog.ru можно оценить надежность делового партнера через сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента». Через него можно проверить, например, сдает ли контрагент отчетность, не дисквалифицирован ли его директор, не числится ли партнер в списке адресов массовой регистрации. Налоговики сами активно используют ресурс при проверках.

На сайте ФНС России в разделе «Все сервисы» также можно бесплатно получить электронную выписку о контрагенте из ЕГРЮЛ. Это файл в формате pdf с электронной подписью налоговой, он полностью заменяет бумажный аналог с печатью (письмо ФНС России от 11.08.15 № ГД-4-14/14094).

С 2016 года ценность такой выписки из ЕГРЮЛ возросла. Налоговики сейчас должны делать в реестре отметку, если данные о компании недостоверны. Если в выписке нет такой отметки, данные в реестре по умолчанию можно считать достоверными.

Но ограничиваться одной только выпиской и онлайн-сервисами на сайте ФНС опасно. Сами же налоговики отмечают: этого недостаточно, чтобы однозначно подтвердить должную осмотрительность (письмо ФНС России от 16.03.

15 № ЕД-4-2/4124). К аналогичным выводам приходят и судьи (постановления Арбитражного суда Дальневосточного округа от 13.05.15 № Ф03-1671/2015, Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 14.01.

15 № 17АП-15137/2014-АК).

Сайты о должниках. Судьи сами рекомендуют дополнительно проверять, участвует ли контрагент в судебных тяжбах и каких (решение Арбитражного суда Тульской области от 15.06.15 № А68-12763/2014). Например, на сайте kad.arbitr.ru.

Когда он часто выступает ответчиком, это может говорить о проблемах в политике компании, нарушениях законодательства и предстоящей ликвидации.

Контрагента можно также пробить через банк данных приставов на сайте fssprus.ru. Если контрагент фигурирует в базе как должник — это повод присмотреться к нему более внимательно и, возможно, воздержаться от сделки.

Сайты об активах. Судьи требуют проверять, есть ли у контрагента активы и штат, которые необходимы для выполнения условий договора. К такому выводу судьи пришли в постановлении Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.06.15 № А63-9016/2014.

В открытом доступе данные об активах в балансе можно получить в режиме онлайн на сайте госуслуг www.gosuslugi.ru.

Информация есть в разделе «Популярные услуги» и бесплатно выдается зарегистрированным пользователям. Достаточно ввести ИНН контрагента и отчетный период, за который компании нужны финансовые показатели.

Результат выводится в виде таблицы с финансовыми показателями бухгалтерской отчетности.

Высокая рентабельность контрагента и работа с прибылью также убеждает судей в реальности сделки. Причем даже если «первичку» завизировал непонятно кто (постановление Арбитражного суда Московского округа от 09.03.16 № Ф05-1148/2016).

Общий информационный фон. Стоит изучить в интернете новости и отзывы клиентов, которые касаются работы контрагента. Суд может принять статьи и журналистские расследования в качестве доказательств недобросовестности контрагента (решение Арбитражного суда г. Москвы от 03.09.15 № А40-10501/15).

Сайты контрагента. Судьи принимают в качестве доказательств информацию, которую налоговики получают на сайте компании (решение Арбитражного суда г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 12.12.14 № А56-55281/2014).

), информацию и фото на сайте во вкладках «Развитие», «О нас», «Новости» и т. п.

Удобная формулировка регламента. «Мониторинг проводится перед заключением сделки с новым контрагентом и не реже одного раза в год по действующим контрагентам на интернет-ресурсах: nalog.ru, kad.arbitr.ru, www.gosuslugi.ru».

Шаг 3. Зафиксируйте результаты онлайн-запросов на бумаге

В регламенте пропишите, как компания будет обобщать данные и хранить документы, которые получит при онлайн-проверке контрагента. Без распечаток с сайта суд может не принять результаты такой онлайн-проверки (постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 10.06.15 № А40-171142/14).

На некоторых интернет-ресурсах даже при отрицательном результате поиска можно сохранить и вывести на экран параметры запроса. Это позволяет распечатать документ, который подтвердит отсутствие потенциального контрагента в «нехорошем» информационном ресурсе.

Но не все ресурсы могут похвастаться подобным достоинством. Тогда, чтобы сохранить данные, можно сделать скриншот страницы с найденными данными. Безопаснее, чтобы на скриншоте было время и дата, это дополнительно подтвердит реальность запроса. Страницу распечатайте, поставьте дату и заверьте подписью сотрудника, который проводил онлайн-проверку контрагента.

Результаты обращения к онлайн-сервисам оформите документально, например, справкой (см. образец ниже). Хранить документы по проверке контрагента безопаснее пять лет, как «первичку». У делового партнера в будущем могут возникнуть проблемы. Распечатки докажут, что компания проверяла его надежность и на момент заключения сделки у него все было в порядке.

Удобная формулировка регламента. «Обязательны распечатки и скриншоты результатов проверки контрагента на сайтах».

Шаг 4. Составьте отчет об итогах онлайн-проверки

В регламенте пропишите, кто из сотрудников и в какие сроки должен составить отчет с рекомендациями по проверке. Отчет может формировать специалист юридической службы и после согласования с главбухом передавать на утверждение финансовому директору. Важно прописать также, будет ли компания проводить расчеты с контрагентом и в каком порядке, до того как будет принято решение по отчету.

Удобная формулировка регламента. «Пока нет решения по отчету, сотрудники не вправе заключать договор с контрагентом и перечислять авансы в его адрес». 

Источник: https://www.RNK.ru/article/215822-idealnye-formulirovki-dlya-reglamenta-po-onlayn-proverke-kontragentov

Проверка контрагентов

Проверка контрагента подразумевает сбор и анализ информации о потенциальном бизнес-партнере. Она позволит обезопасить свой бизнес от мошенников, недобросовестных партнеров и штрафных санкций налоговой инспекции. В статье мы расскажем, как проверить контрагента, на что обратить внимание и как доказать налоговой, что проверка контрагента состоялась.

Когда нужна проверка

Прежде чем перейти к процедуре проверки, коротко остановимся на том, в каких случаях она будет полезна индивидуальному предпринимателю или организации. Можно выделить четыре группы риска, которые удастся избежать, проведя проверку:

• финансовые риски. Владелец бизнеса рискует получить некачественно оказанную услугу или вовсе остаться без нее из-за недобросовестного контрагента. Сюда же можно отнести и потерю средств, перечисленных в качестве предоплаты, не говоря о мошеннических действиях;
• налоговые риски. Если налоговая посчитает, что предприниматель взаимодействует с недобросовестным контрагентом и извлекает из этого сотрудничества налоговую выгоду, то инспекция откажет в возврате НДС и доначислит налоги. При крупных оборотах, сумма может быть значительной;
• риски должностного лица. В его адрес могут быть предъявлены претензии по управлению как со стороны компании, так и отдельных акционеров;
• репутационные потери перед клиентами и партнерами.

В каких ситуациях следует проверять контрагента

В идеале, проверять нужно каждого контрагента. Но это не всегда осуществляется на практике.

К тому же, если вы собираетесь сотрудничать с крупной и широко известной компанией, то необходимости в проведении проверки нет.

А вот если контракт или договор планируется заключить с малознакомой фирмой, то проверка будет полезной. Ниже приведены наиболее типичные ситуации, при которых следует проверить потенциального партнера:

• планируется заключение контракта с новым партнером;
• заключается договор с предоплатой с вашей стороны, а также с отсрочкой или рассрочкой платежа для партнера;
• планируется заключение сделки с контрагентом, зарегистрированным в другом регионе.

Как провести проверку контрагентов

Процедура проведения проверки законодательно не регламентирована. Однако, есть устоявшаяся практика ее проведения, которая поможет доказать налоговым инспекторам, что руководитель юридического лица или ИП проявил должную осмотрительность перед заключением сделки и не пытается извлечь налоговую выгоду.

Смысл проверки состоит в проверке квалификации, проведении финансово-экономического анализа деятельности и анализа деловой активности потенциального партнера перед заключением официальных отношений с ним. Сделать это можно несколькими способами.

Запросить документы у самого контрагента

Обычно запрашивают копии учредительных документов, выписку из ЕГРЮЛ, свидетельства о регистрации в качестве юр. лица в государственном реестре и постановке на налоговый учет, лицензии (при необходимости), приказов и пр. Таким образом, будет сформирован определенный пакет документов.

Он пригодится, если потребуется доказывать налоговой, что перед заключением соглашения о сотрудничестве вы проверили контрагента. Если у фирмы все в порядке с документами, то можно сотрудничать. Но стоит отметить, что даже если партнер добросовестный налогоплательщик, он не обязан предоставлять копии запрашиваемых документов.

Тогда проверить его можно через налоговую службу.

Проверка контрагента по ИНН

Здесь следует воспользоваться сервисами официальных сайтов государственных органов. И начать стоит с сайта Федеральной налоговой службы. Для получения сведений о контрагенте, необходимо знать название, ИНН или ОГРН организации. В случае указания названия, можно дополнительно ввести регион местонахождения фирмы. Это позволит точнее определить проверяемого контрагента.

Электронные сервисы сайта налоговой службы позволяют:

• проверить факт и срок регистрации партнера в качестве ИП или юридического лица;
• определить, какими видами деятельности он может заниматься;
• узнать, не зарегистрирован ли контрагент по адресу массовой регистрации (регистрация по такому адресу – признак фирмы-однодневки; в этом случае, иметь дела с такой компанией определенно не стоит, т.к. налоговики сразу отнесут вас к категории недобросовестных налогоплательщиков);
• выяснить, не находится ли потенциальный партнер в процессе ликвидации своей компании и не принято ли решение о его исключении из ЕГРЮЛ;
• проверить, не дисквалифицирован ли руководитель партнерской организации, а также узнать, не входит ли в состав руководства дисквалифицированные лица;
• узнать, есть ли задолженность по налогам или сдаче налоговой отчетности;
• проверить, является ли физ. лицо руководителем или учредителем нескольких организаций.

Следующий ресурсом, которым стоит воспользоваться для проверки контрагента по ИНН — картотека арбитражных дел на сайте Верховного Арбитражного Суда РФ.

Из нее можно узнать, является ли компания или индивидуальный предприниматель участником судебных споров. Более того, в этой базе данных содержится информация по содержанию таких разбирательств.

Если потенциальный партнер фигурирует в ней, то следует разобраться, с чем это связано . Это позволит оценить рискованность будущего партнерства. Например, если ИП или ООО неоднократно проходит судебные процедуры по одному и тому же основанию, то с большой долей вероятности можно утверждать, что это мошенники.

Также можно посетить сайты лицензирующих органов. Если контрагенты занимаются деятельностью, требующей лицензии, они должны иметь действующие лицензии. Общего реестра нет, поэтому информацию по ним придется искать на разных ресурсах.

Хорошим подспорьем будет проверка партнера через реестр недобросовестных поставщиков, который ведется в системе государственных и муниципальных закупок.

Если фирма участвует в торгах и не занесена в этот реестр, то можно считать такого партнера добросовестным. Этот вариант является, скорее, «факультативной» проверкой, поскольку не каждая организация участвует в государственных тендерах.

Также можно воспользоваться коммерческими сервисами по проверке контрагентов. Например, Контур.фокус. Сервис регулярно актуализирует базу данных и предоставляет всю ключевую информацию о партнере.

Как доказать налоговой должную осмотрительность

Недостаточно просто проверить контрагента, нужно подтвердить факт проверки. Это можно сделать двумя способами: собрав пакет документов от контрагента (об этом мы писали выше) или через ФНС.

Для этого можно посетить инспекцию лично или направить запрос заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении. В первом случае, сотрудник ФНС выдаст уведомление о том, что запрос принят.

Во втором – доказательством должной осмотрительности будет являться уведомление о вручении письма.

Если налоговая инспекция ответит, что контрагент имеет признаки фирмы-однодневки, то заключать с ним сделку точно не следует.

Налоговики посчитают, что, заключив соглашение о сотрудничестве с таким контрагентом, предприниматель извлекает налоговую выгоду, и доначислит налоги. Ответа от инспекции может и вовсе не последовать.

Но это не страшно, поскольку факт проверки подтверждается направлением запроса.

И в заключение совет, как избежать лишнего внимания налоговой. Для этого организации нужно ввести обязательную проверку всех контрагентов. Пошагово расписать процедуру, назначить ответственных за ее проведение и закрепить локальным нормативным актом (например, Положением о работе с контрагентом или Руководством по выбору контрагента).

Источник: https://fingu.ru/blog/proverka-kontragenta-vse-sposoby/

Проверяем партнера по открытым источникам

В нашей стране никто не застрахован от «кидалова» партнером по договору: заказчики не платят фрилансерам, соучредители выходят из проекта, а поставщики отказываются от выполнения контрактов.

Хорошие закупщики за то и ценятся, что имеют хорошие базы и связи в налоговой и могут неофициально проверить любого контрагента.

К счастью, непрозрачный российский рынок в последние годы проясняется: появилось сразу несколько бесплатных государственных сервисов для проверки контрагента на честность. О них и пойдет речь в статье.

Никто не застрахован от отказа контрагента платить по договору. Чтобы получить свои деньги, придется идти в суд, и, как минимум, потратить свое время; в особенно запущенном случае у контрагента может не оказаться за душой и гроша. В результате он уйдет от ответственности абсолютно безнаказанным (ликвидация компании не в счет). На практике стопроцентно защитит лишь стопроцентная предоплата; если же контрагент не согласен, следует как минимум пройти по первым пунктам чеклиста.

Базовый чеклист

1. Проверить отзывы о контрагенте в Интернете (Яндекс.маркет, группы недовольных в социальных сетях). Желательно проверять не только по бренду, но и по названию фирмы (которое указано в договоре и на счетах), и по ФИО директора / учредителя (фирм может быть несколько).

Случай из практики: офис-менеджер заказала кофемашину для нашей фирмы, кликнув по самому дешевому предложению в Яндекс.маркете. Машину привезли на следующий день. После того, как ее распаковали и заправили, оказалось, что в машине порван один из внутренних шлангов и она протекает.

Выяснилось, что машину мы купили у компании «Лабион», известной своей недобросовестностью: она продавала (и до сих пор продает) заведомо сломанные и неликвидные товары юридическим лицам. Закон «О защите прав потребителей» не распространяется на отношения между предпринимателями, а в суд никто не хочет идти. В итоге кофемашину отбили, но осадочек, конечно, остался.

Низкий рейтинг и проплаченные отзывы — плохой знак

2. Проверить компанию по ЕГРЮЛ — реестру юридических лиц. Основные вопросы:

• Давно ли она зарегистрирована?
• Как часто менялся директор?
• В каком регионе (несовпадение регионов повлияет на стоимость суда)?
• Где находится офис (в бизнес-центре, квартире, на «массовом адресе»)?
• Совпадает ли адрес с адресами других фирм (адрес забивается в поисковик)?

Напрямую о случаях смены директора в ЕГРЮЛ не пишут, но форма 14001 — это с вероятностью в 95% либо смена директора, либо смена адреса. Смену адреса можно косвенно проверить по ИНН и хронологии изменений в выписке.

3.База решений арбитражных судов и раньше частично была доступна через системы типа «Консультант плюс», но сейчас работает сервис «Картотека арбитражных дел» с решениями всех инстанций и поиском по названию организации. Там можно проверить, с кем судится или судилась фирма, не признали ли старого должника вдруг банкротом и так далее.

Самый неприятный вариант: обнаружить, что у твоего партнера как минимум две параллельные фирмы с похожими названиями, одну из которых недавно признали банкротом с крупными долгами.

4. База бухгалтерской отчетности Росстата: gks.ru/accounting_report Содержит основную бухгалтерскую информацию о контрагенте — чистую прибыль, активы, остатки по итогам последних лет.

Конечно, не все передают информацию в Росстат, поэтому сам факт наличия там уже говорит в пользу вашего визави.

К тому же ответственность за уклонение недавно ужесточили, и в базе Росстата теперь должно появиться много новых лиц.

Тайное становится явным: можно узнать даже зарплату директора

Дополнительный чеклист

Помимо базовых проверок, если есть время — можно прогнать и по дополнительному перечню:

5. Реестр недобросовестных поставщиков ФАС, в который попадают «закупочные тролли» и поставщики, не исполнившие условий государственного контракта: rnp.fas.gov.ru.

6. Реестр сведений о банкротстве. Контрагент вряд ли там будет (если только он проходит внешнее управление), но другие компании того же владельца можно найти. По сравнению с «картотекой» тут больше документов — скажем, можно посмотреть, удовлетворены ли требования кредиторов и не привлекались ли руководители к ответственности. bankrot.fedresurs.ru.

7. Банк данных исполнительных производств — здесь все неплательщики, которые уклоняются от исполнения судебных решений: fssprus.ru/iss/ip/.

8. База неплательщиков налогов и «брошенных» компаний (пока работает в тестовом режиме и только для юридических лиц): service.nalog.ru/zd.do.

9. Представителей контрагента можно также проверить в реестре дисквалифицированных — не запретил ли им суд руководить компаниями за административные или налоговые прегрешения: service.nalog.ru/disqualified.do.

И, наконец, обязательно проверьте полномочия того, кто подписывает сделку от имени другой стороны. Помните: договор становится действительным на основании подписи, а не печати, поэтому само по себе наличие печати у представителя не гарантирует совершения сделки. Когда речь идет о накладной или счете, это не так важно; но если вы подписываете крупный договор, важно проверить, что другая сторона имеет право подписывать все бумаги.

Если знаете другие сервисы проверки контрагента — давайте вместе дополнять чеклист 🙂

• право
• налоговая
• проверка
• наебизнес
• юриспруденция

• 18 декабря 2018 в 03:50
• 1 сентября 2014 в 10:42
• 22 марта 2011 в 11:12

Источник: https://habr.com/post/314076/