Налогообложение интернет-магазинов в 2019 году

Налогообложение интернет-магазина — инструкция по системам налогов

Подготовили для вас полную инструкцию по системам налогообложения для интернет-магазинов. Сохраните, чтобы не забыть!

Эх, налоги… “Пыль да туман, холода, тревоги да степной бурьян. Знать не можешь доли своей: может, крылья сложишь посреди степей..”. Согласитесь — знакомая песня зазвучала по-другому, стоило заменить одно слово.

А сколько новых смыслов: и тебе тревоги по поводу визита инспектора, и холодок по спине с приближением срока подачи деклараций.

Чтобы и вправду не сложить крылья из-за ошибок в налогообложении, познакомьтесь с нашим новым материалом.

Перед написанием статьи мы прочитали:

• Налоговый кодекс Российской Федерации;
• Федеральный закон № 54 ФЗ о применении контрольно-кассовой техники;
• Постановление правительства РФ №612 от 27.09.2007г. «Правила продажи товаров дистанционным способом»;
• Разъяснительные письма Минфина №03-07-08/15077 от 19 марта 2015 и №03-07-14/34405 от 15 июня 2015 г.;
• и много чего еще.

Так что все как всегда экспертно, авторитетно и актуально. А самое главное — сразу с переводом с юридического на русский.

С чего начать?

Для начала определимся с видами интернет-магазинов. По сути их два. Одни имеют торговые залы, вторые — нет. Это важно: интернет-магазины без торговых площадей не могут пользоваться единым налогом на вмененный доход.

Вы зарегистрировали ИП и открыли интернет-магазин. Что сразу нужно сделать в плане налогообложения? Внимательно посмотрите на свидетельство о регистрации и найдите дату постановки на учет.

С этого дня у вас есть всего лишь месяц, чтобы выбрать специальный налоговый режим. Если этого не сделать — вас автоматом поставят на ОСН — общую систему налогообложения.

Сразу забежим вперед и сообщим: большинство предприятий малого бизнеса, включая и интернет-магазины, работают на упрощенке — УСН. Для того, чтобы встать на эту систему, нужно подать уведомление в налоговую по месту регистрации ИП или ООО. Именно на это и дается один месяц. В общем, запоминаем: получили свидетельство — бегом в налоговую подавать уведомление.

УСН — упрощенная система налогообложения

Самая популярная в малом бизнесе. От вас требуется носить декларацию раз в год и платить ежеквартальные страховые взносы. При этом не нужно вести бухгалтерскую отчетность. Именно поэтому большинство предпринимателей выбирает “упрощенку”. Упрощенная система налогообложения имеет два варианта: 6% от доходов и 15% от разницы “доходы минус расходы”:

• УСН 6% от доходов. Налог берется с валовой выручки — она называется налогооблагаемой базой. Кроме выручки ничего не учитывается. Пример. Вы продаете товара на сумму 1 миллион рублей в месяц. В год это будет 12 миллионов. Именно с этой суммы нужно заплатить 6 процентов налога. В нашем случае это 720 тысяч рублей;
• УСН 15% “доходы минус расходы”. Здесь налогооблагаемая база — чистая прибыль. С нее берется 15 процентов налога. Пример. Вы продали товара на те же 12 миллионов рублей за один год. Но из них 5 миллионов потратили на покупку товара у поставщиков, 2 заплатили за аренду офиса, точки выдачи и склада, миллион — на зарплату сотрудникам. Чистой прибыли остается 4 миллиона. С них и платится 15 процентов государству. Это будет 600 тысяч.

Из примеров наглядно видно, что система УСН “доходы минус расходы” выгоднее. Но так бывает не всегда. Ее преимущества появляются при наличии серьезных расходов. А самое главное — расходы надо обосновать для налоговой. И подтвердить документально. Платите за аренду — покажите договор и квитанции. Покупаете товар — готовьтесь предоставить договора с поставщиками и накладные.

И вообще в статье 346.16 есть перечень расходов, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу. Это не только закупка товаров и аренда. Сейчас скажем приятное: это вообще почти любые ваши затраты.

Сходили к нотариусу за бумажкой и отстегнули полторы тысячи — берите квитанцию и берегите ее для налоговой. Сделали рекламную вывеску — тоже смело записывайте в расходы и заносите в декларацию.

Сделали сотрудникам корпоративную сотовую связь? Удивительно, но это тоже относится к расходам, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу.

Понимаете, к чему мы ведем? Правильно: при системе “доходы минус расходы” сумму, уплачиваемую в казну, можно уменьшить до нуля. Или для приличия задекларировать незначительную сумму — чтобы у налоговиков не возникало вопросов. И обязательно прочитайте статью 346.16 Налогового кодекса, где указаны расходы, учитываемые при расчете налога.

Очевидно, что для подтверждения расходов бизнес надо вести в белую. Купили вывеску у физического лица на “Авито” — такие расходы в налоговой не подтвердить. Закупаете товар у кого попало без накладных и других документов — забудьте, что это можно включить в расходы и записать в декларацию.

А теперь перенесем все это на интернет-магазин. Вспоминаем, что их у нас два вида — с физической торговой точкой и без нее.

Так вот, если вы работаете из дома и не имеете точек выдачи, складов или офиса — расходы у вас будут только на закупку товара. Ну это если оперировать большими числами.

Если у вас все серьезно — материальные ценности на балансе, офисы и склады в аренде и вы тратите на это приличные суммы, ваш вариант — “доходы минус расходы”. Правда, декларация будет посложнее в заполнении, но оно того стоит.

Единый налог на вмененный доход

Как мы уже говорили, подходит только для интернет-магазинов с торговыми залами. Почему? Да потому, что налогооблагаемая база при ЕНВД — площадь помещения.

Денежка берется с каждого квадратного метра площади в фиксированном размере. Это выглядит так. Государство считает, что один квадратный метр торговой площади магазина приносит 1500 прибыли в месяц.

Платить нужно 15 процентов от этой суммы.

Ключевое понятие ЕНВД — вмененный доход. 1500 прибыли магазина с метра в месяц — это как раз он. Каждый вид бизнеса имеет свою вмененку. Например, общепит под открытым небом — около 4 тысяч в месяц, стоматологический кабинет — еще больше. Но ставка 15% всегда и для всех одинакова.

Плюсы ЕНВД:

• сумма налога не зависит от прибыли. Вы можете зарабатывать сколько угодно, но платить все равно будете с квадратного метра площади;
• простая декларация. Всего на 3 листах, с заполнением минимального набора параметров. Вполне можно заполнить самостоятельно;
• на вмененку можно перейти в любое время. Достаточно подать в налоговую по месту ведения бизнеса соответствующее уведомление;
• очень выгоден при малых площадях. Если снимать пару квадратных метров в торговом центре — будете платить копейки;
• можно уменьшать налог на сумму страховых взносов на себя и наемных работников. Вплоть до нуля. Буквально — вычитаем взносы из налогов;
• до 2019 года налог можно уменьшить на сумму покупки онлайн-кассы. Плательщики вмененки освобождены от применения онлайн-ККТ до июля 19-го. Все те, кто сейчас добровольно купит онлайн-кассу, сможет вернуть до 18 тысяч рублей в виде налогового вычета. Для этого в декларации нужно указать расходы на ККТ и приложить документы, подтверждающие факт покупки.

Минусы ЕНВД:

• есть ограничения по применению налога. Например, его нельзя использовать предпринимателям, имеющим торговые залы площадью более 150 квадратных метров;
• гигантские налоги при большой площади помещения. Для магазина площадью 50 квадратных метров сумма уплаты может составить 75 тысяч рублей и даже больше. Это в квартал.

Ставки ЕНВД зависят не только от вида деятельности, но и от региона, города и даже улицы. Для расчета налога в сети есть калькуляторы ЕНВД, например вот этот.

Опять переносим все это на интернет-магазины. Имеем 3 случая:

1. Интернет-магазин без оффлайн-точек. Такому вмененку применять нельзя — нет налогооблагаемой базы. Нет помещения — нет и площади.
2. Интернет-магазин с точкой выдачи или оффлайн-магазин с возможностью заказа через интернет. Можно использовать единый налог на вмененный доход при небольших площадях — несколько квадратных метров.
3. Интернет-магазины с оффлайн-точками большой площади. ЕНВД использовать невыгодно из-за большого налога.

Между тем ЕНВД — налог со множеством нюансов и способов уменьшить выплаты. Например, в законе сказано, что при расчете учитываются только торговые площади. Хозяйственные помещения налогом не облагаются. Если оборудовать помещение так, что для показа и продажи товара будет выделен лишь небольшой участок, налог можно снизить.

При большом количестве наемных работников ЕНВД может стать выгодным из-за страховых выплат на работников. А можно встать на вмененку, получить выплату на онлайн-кассу, после чего перейти на другой налоговый режим. В любом случае все индивидуально. Нужно посчитать и сравнить все режимы налогообложения и выбрать наиболее выгодный.

ОСН — общий налоговый режим

Подходит для крутых интернет-магазинов. Ну как подходит — просто деваться некуда. При определенных условиях можно выбрать только эту форму налогообложения. Для этого нужно иметь в штате более 100 человек наемных сотрудников и выручку 150 миллионов в год и более. Если вы подходите под одно из этих условий — выбора нет: ваш единственный вариант — ОСН.

Плательщики общего режима оплачивают:

• НДС — налог на добавленную стоимость в размере 18 процентов. С начала 2019 года — 20%. Нужно понимать, что есть входящий и исходящий НДС. Если закупаете товары, в стоимость которых уже включен НДС, вы платите только налог с той наценки, что делаете сами. Пример. Вы купили телевизор стоимостью 10 тысяч рублей, из них 18% (1800 рублей) — это НДС. Продали этот телевизор за 12 тысяч. Так вот ваш налог на добавленную стоимость платится с 2 тысяч рублей — это ваш исходящий НДС;
• НДФЛ — налог на доходы физических лиц;
• налог на имущество. Если у вас на балансе есть помещения, автомобили и так далее — то нужно заплатить транспортный и имущественный налог;
• налог на прибыль в сумме 20%.

Из написанного выше видно, что ОСН — самый тяжелый налоговый режим. Помимо того, что велики сами суммы налогов, нужно еще вести полную бухгалтерию. Все расходы за отчетный период должны подтверждаться бухгалтерскими справками. Поэтому прибавьте еще и затраты на бухгалтера. Правда, при годовом обороте 150 миллионов и штате 100+ человек он и так вам понадобится.

Вернемся к началу статьи. Самое главное — не влететь в ОСН по незнанию. Если после регистрации ИП или ООО не встать на ЕНВД или упрощенку, вы автоматически становитесь плательщиком общего налога. Теперь вы понимаете, чем это чревато. Были случаи, когда люди закрывали ИП или ООО только потому, что не успели уйти с ОСН.

Поэтому в течение месяца нужно выбрать налоговый режим. Если на ЕНВД можно встать в любое время, то перейти на упрощенку можно только в двух случаях: в течение месяца после регистрации или с начала календарного года. Для этого до 31 декабря подается уведомление в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП или ООО.

Есть еще два налоговых режима — сельхозналог и патентная система налогообложения. Мы не рассматриваем их в этой статье, потому что для интернет-магазинов они не подходят. Это про аграриев (с/х налог) и парикмахеров/таксистов (ПСН).

Сроки подачи деклараций и уплаты налогов

Для каждого режима они свои:

• УСН — декларация подается до 30 апреля. Напомним, плательщики УСН ежеквартально перечисляют страховые взносы. Если сумма платежей превысила сумму выплаты — вы ничего не должны государству. Можно оставить эти деньги в счет будущих платежей или вернуть. Если заплатили меньше — разницу надо оплатить. ИП должны сделать это до 30 апреля следующего года, юридические лица — до 31 марта;
• ЕНВД — декларации подаются ежеквартально: до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября и до 20 января. Налог платится тоже ежеквартально — до 25 числа апреля, июля, октября и января;
• ОСН — каждая декларация сдается в свои сроки: НДФЛ — до 30 апреля, НДС — ежеквартально до 20 числа. Налоги на имущество оплачиваются в сроки, предусмотренные для оплаты транспортного и имущественного налогов.

В конце добавим: налоговый контроль в РФ — один из самых строгих. Если пожарники и СЭС могут не трогать вас годами, то налоговики держат руки на пульсе бизнеса постоянно.

К сожалению в последнее время картина изменилась в худшую сторону: контроля стало больше, штрафы — жестче.

Поэтому платите все вовремя, выбирайте правильный режим налогообложения и спите спокойно. Как бы это ни было банально.

Источник: https://www.insales.ru/blogs/university/rezhim-nalogooblozheniya-dlya-internet-magazina

Налогообложение интернет-магазина в 2019 году

Чтобы определить наиболее выгодную систему налогообложения при торговле через интернет-магазин, необходимо понять, из чего можно выбирать. В России существует пять возможных систем налогообложения, но для интернет-магазина применимы не все. Указанная пятерка выглядит следующим образом:

1. Основная система налогообложения.
2. Упрощенная система налогообложения в двух вариантах.
3. Единый налог на вмененный доход.
4. Единый сельскохозяйственный налог.
5. Патентная система налогообложения.

Для применения каждой из них должны соблюдаться определенные правила и условия. Исключением является основная система налогообложения (ОСНО), которую может применять каждая организация и предприниматель по умолчанию.

Она является наиболее трудоемкой с точки зрения бухгалтерской и налоговой работы, количества отчетности и финансовых затрат на налоги, прочие выплаты и штат работников.

Тем не менее мы непременно рассмотрим применение этой системы налогообложения для интернет-магазина в 2018 году.

Патентная система налогообложения, единый сельскохозяйственный налог, ЕНВД

Патентная система налогообложения (ПСН) регулируется гл. 26.5 НК РФ. В п. 2 ст. 346.43 НК РФ дан закрытый список видов предпринимательской деятельности, в отношении которых возможно применение ПСН.

В нем четко указана розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети. Далее в подп. 1 п. 3 ст. 346.43 НК РФ находим пояснение понятия «розничная торговля», где читаем, что к этому виду торговли не относится реализация товаров через компьютерные сети.

Таким образом, патентная система налогообложения для интернет-магазина не подходит.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) уже в своем названии содержит запрет на его использование. Он регулируется гл. 26.1 НК РФ, где в п. 2 ст. 346.1 сказано, что применять его вправе только сельскохозяйственные товаропроизводители. Следовательно, для продаж через интернет-магазин этот вид налогообложения в 2018 году также не учитываем.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) описан в гл. 26.3 НК РФ. Здесь также есть строгое ограничение по видам деятельности, для которых можно применять данную систему налогообложения.

Обратившись к подп. 6 и 7 п. 2 ст. 346.26 НК РФ, читаем, что попадает под ЕНВД лишь розничная торговля через магазины, павильоны и объекты торговой сети.

Торговля через интернет-магазин в этот список не включается.

Особенность дистанционных продаж

Для уточнения терминологии определим, что торговля через интернет-магазин — это дистанционная торговля, то есть через сайт происходит ознакомление с товаром, его заказ и, возможно, оплата. При этом товар покупатель может получить на своей или нейтральной территории при помощи курьера от магазина, сторонней службы доставки или лично на складе продавца.

При этом важно, что на складе покупатель не может ознакомиться с продаваемыми товарами и совершить новую покупку, он может лишь забрать сформированный ранее заказ.

Если же интернет-магазин является лишь рекламной картинкой, а продажи происходят в реальном магазине или же есть продажи как через интернет-магазин, так и в реальной точке сбыта, то здесь имеет место совсем другая история, где можно говорить о совмещении режимов налогообложения.

В нашей статье речь идет только о дистанционных продажах.

Для применения упрощенной системы налогообложения тоже есть ограничения по видам деятельности (они указаны в п. 3 ст. 346.12 НК РФ). Таких ограничений значительно меньше, чем для других систем налогообложения, и торговля через интернет-магазин в этот список не входит. То есть для интересующих нас продаж УСН вполне подходит.

В сухом остатке имеем два вида налогообложения для интернет-магазина.

Торговый сбор и применение ККТ для торговли через интернет-магазин

Для начала проговорим вещи, которые важны и едины для всех, какую систему налогообложения ни выбрал бы для интернет-магазина его владелец.

Торговый сбор введен только в Москве, и продажи через интернет-магазин не попадают под обложение этим сбором. Однако, внимательно читая подп. 4 п. 2 ст.

 413 НК РФ, видим, что облагается сбором торговля, осуществляемая путем отпуска товаров со склада. А мы говорили о том, что в случае с интернет-магазином такой вариант продаж допустим.

Однако московскими властями не установлен процент или иной способ расчета данного сбора, поэтому применяться он не может.

Что касается ККТ, то ее применение обязательно, согласно закону «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Учет расходов на приобретение кассовой техники зависит от системы налогообложения, поэтому рассмотрим этот вопрос ниже, для каждого конкретного случая отдельно.

Таблица сравнения налогов при продаже через интернет-магазин

Какую систему налогообложения выбрать?

Как видно из представленной таблицы, главные различия есть в уплате основного налога, НДС и налога на имущество. Разберем пример расчета налогов интернет-магазина в 2018 году.

Яндекс.Дзен

ООО закупает единицу товара у поставщика за 1000 руб. (в т. ч. 152,54 руб. НДС), а продает за 1700 руб. (в т. ч. 259,32 руб. НДС при ОСНО). Для функционирования интернет-магазина необходимы следующие ежемесячные затраты (по факту их, естественно, больше, но мы остановимся на основных):

1. Домен и хостинг — 250 руб.
2. Зарплата директора — 30 000 руб. и менеджера — 24 000 руб.
3. Страховые взносы — 16 308 руб.
4. Аренда небольшого складского (или офисного) помещения для хранения товаров, где менеджер будет формировать заказы и отвечать на звонки — 30 000 руб. (в т. ч. 4576,27 руб. НДС).
5. Расход на покупку реализованного товара составил 500 000 руб. (в т. ч. 76 271,19 руб. НДС).

Пусть ООО реализовало в 1-м квартале 2018 года 500 единиц товара. Доход составил 850 000 руб. Расчет налогов, которые различаются при разных системах налогообложения, приведем в таблице.

Очевидным является факт превосходства УСН над ОСНО. При выборе между двумя вариантами УСН следует обратить внимание на размер расходов в доле доходов, а также на количество работников, с выплат которым уплачиваются страховые взносы. Строго математически, если процент расходов в доходах составляет более 60, то выгоднее применять 15%, однако надо учесть и факт уменьшения 6% на взносы.

Что выгоднее для ИП?

При выборе системы налогообложения для ИП в интернет-магазине есть лишь одно отличие: при УСН 6% он может уменьшить исчисленный налог целиком на уплаченные взносы за себя. Фиксированные взносы в 2018 году составляют 26 545 руб.

Добавляем 1% на доход свыше 300 000 руб.: 850 000 – 300 000 = 550 000 × 0,01 = 5500. Итого: 32 045. Если ИП заплатил все взносы в 1-м квартале 2018 года, то его налог при УСН 6% за 1-й квартал составит: 2 647 руб.

, а УСН 15% за 1-й квартал: (850 000 − 250 − 32 045 − 30 000 − 500 000) × 0,15 = 43 156 руб.

У ИП также есть возможность маневра в части сроков уплаты фиксированных взносов за себя: они могут быть уплачены в любой момент года и учтены только после этого.

***

Таким образом, для ИП без работников при содержании интернет-магазина более выгодной является «доходная» УСН. Для ИП с работниками и для организаций необходимо соотнести сумму доходов с суммой расходов, а также учесть количество работников, чтобы сделать правильный выбор между «доходной» и «доходно-расходной» УСН.

Источник

Источник: http://IDeiforbiz.ru/nalogooblojenie-internet-magazina-v-2019-gody.html

Нужна ли регистрация ИП для интернет магазина

Популярность совершения покупок в режиме онлайн, не выходя из дома, увеличивается с каждым днём. В связи с чем, многие предприниматели интересуются, нужно ли ИП для интернет магазина?

В момент открытия интернет-магазина возникает вопрос о выборе организационной формы для будущего бизнеса. Каждый вид имеет положительные и отрицательные моменты, которые связаны не только с прохождением регистрационного процесса, но и с работой. В большинстве случаев выбор останавливается между использованием ООО и ИП. Данные формы отличаются друг от друга и нужно понимать чем.

Можно ли работать без регистрации?

Многие предприниматели, которые только начинают свою деятельность в данной сфере, задают вопросы: «Можно ли открыть интернет магазин без регистрации ИП или ООО?».

Если рассматривать данную ситуацию с юридической точки зрения, то продажи в режиме онлайн ничем не отличаются от привычных всем магазинов.

В тех случаях, когда планируется создать легализованный бизнес, то всё должно быть сделано по закону. Самый простой способ – пройти регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя.

В некоторых случаях выбирают ООО, но для этого понадобится больше времени и сил.

На первых этапах, пока только деятельность развивается и ещё не приносит прибыль, то шансы попасть в поле зрение налоговой службы минимальные.

Особое значение имеют категории продаваемого товара. Если планируется реализовывать алкогольные напитки либо фармацевтические медикаменты, то затягивать с регистрацией бизнеса и получением лицензии не самый лучший вариант.

Когда в качестве товара выступает электронная техника, а к оплате принимаются платёжные электронные системы, то можно подождать некоторое время.

Как только интернет-магазин начнёт приносить прибыль, стоит задуматься о регистрационной форме и при необходимости открыть банковский счёт.

Нужно ли открывать ИП для интернет магазина? Интернет-магазин без регистрационной формы имеет право на существование, но только до того момента, пока не вызовет интерес у налоговой службы.

Открывать ИП является обязательным условием?

Каждый предприниматель должен знать, что отсутствие регистрации бизнеса приводит к штрафным санкциям и наказанию.

Например:

• при административном нарушении предусматривается штраф от 500 до 2 тысяч рублей;
• среди налоговой ответственности выделяют: штраф в случае с несвоевременной постановкой на учёт – 5 тысяч рублей, осуществление деятельности без регистрации – 20 тысяч рублей минимум;
• к уголовному наказанию владельцы бизнеса привлекаются в том случае, если получают доходы в особо крупных размерах. Предусмотрен минимальный штраф 300 тысяч рублей, вплоть до лишения свободы сроком до 6 месяцев.

Редкий покупатель согласится делать покупку в незарегистрированном магазине. Ведь в таком варианте невозможно получить товарный чек, следовательно, гарантийный срок на покупку утрачивается, также не получится сделать возврат. Проблема актуальна для магазинов, которые реализуют бытовую и электронную технику.

Многие интернет-магазины используют специальные сервисы, которые позволяют принимать от покупателей безналичную оплату. Всё это влияет на отказ в сотрудничестве со стороны транспортных компаний крупных поставщиков, особенно если планируется привлекать к работе дропшиппинг – прямую поставку товара со склада поставщика.

Можно ли торговать без регистрации ИП? Можно, но на начальных этапах. После нужно быть готовым к штрафным санкциям и уголовной ответственности. Лучше легализовать бизнес заранее.

Когда требуется выявить нарушения в работе, используют контрольные закупки.

Как зарегистрировать бизнес?

Регистрация индивидуального предпринимателя для интернет магазина не отличается от стандартной процедуры. Для этого понадобится подать заявление, приложить копию ИНН и паспорта, оплатить государственную пошлину и вложить квитанцию.

Подать заявление можно несколькими способами:

1. Посетить ФНС или МФЦ лично.
2. Через доверенное лицо.
3. Заказным письмом по почте Россия.
4. Подать заявление в режиме онлайн через официальный сайт «Госуслуги».

Дополнительно подавать заявление в ПФР не требуется, регистрация осуществляется автоматически, по данным из налоговой службы.

Начинающий бизнесмен должен знать, что страховые взносы в пенсионный фонд являются обязательными и не зависят от размера получаемого дохода. Начисление происходит с момента регистрации ИП. Магазин несёт убытки, отсутствуют продажи, но обязательные выплаты происходят.

Регистрационная форма для ИП не сложная и не вызывает проблем с заполнением. Единственная сложность – это правильно выбрать код ОКВЭД. Многие рекомендуют указывать сразу несколько кодов. По ним можно не вести деятельность, они не влекут за собой ответственность за неиспользование, но в дальнейшем не придётся переоформлять документы.

На законодательном уровне допускается указывать до 57 кодов ОКВЭД.

Система налогообложения

Перед тем, как начать работать, у некоторых возникает вопрос: «Какое налогообложение лучше для ИП при розничной торговле интернет магазина?» Популярностью пользуется УСН и ОСНО.

Некоторые предприниматели пытаются перейти на ЕНВД или на патент (ПСН). Благодаря тому, что расчёт налога осуществляется по фиксированным показателям, а не по фактическому доходу, то эти системы помогают сократить нагрузку налогов.Но интернет магазин не относится к розничной торговле, что препятствует переходу на патент и вменёнку.

К оптимальному варианту относят упрощённую систему. К преимуществам относят: меньше сдаваемой отчётности и выгодное налогообложение.

Общий режим применяется в нескольких вариантах:

1. Клиентами магазина являются исключительно юридические лица, которые проводят оплату НДС.
2. Импорт товара осуществляется на территорию России, при этом уплата НДС обязательная.

Выбирая для интернет магазина налогообложение по упрощённой системе, ИП в 2019 году должен выбрать оплату налогов по принципу «доходы» или «доходы минус расходы». Первый вариант предполагает налог с суммы полученного дохода, без вычета расходов.

Процентная ставка составляет 6%. Такой выбор предполагает сокращение времени на подготовку отчётностей и уменьшение взносов в пенсионный и социальный фонд.

Второй вариант основан на чистой прибыли, после вычета всех расходов. Ставка составит 15%.

Выбирать такой способ выгодно только в том случае, если соблюдаются условия:

• наценка на приобретаемый товар не превышает 30%;
• все расходы предприниматель подтверждает документально.

Если возникает сложность с получением накладных, чеков и счетов, то лучше отказаться от данного выбора.

Когда оплата покупок происходит за наличные средства, требуется установить аппарат ККТ, за обслуживание кассы придётся платить каждый месяц.

При подаче заявления на оформление бизнеса указывают переход на упрощённую систему, если этого сделано не будет, то бизнес автоматически переходит на ОСНО.

Что выбрать: ООО или ИП?

Вопрос о выборе регистрационной формы появляется в момент реализации бизнес-плана. Каждый вариант имеет свои плюсы и минусы, которые связаны не только с процессом регистрации, но и с работой напрямую. Чтобы выяснить, что лучше выбрать: ИП или ООО для интернет магазина, стоит учесть положительные и отрицательные моменты.

К положительным сторонам ИП относят:

1. Регистрационный процесс достаточно простой, не требуется вмешательства и помощи юриста. Среди документов должен быть паспорт и чек об оплате государственной пошлины.
2. Отсутствует налог на собственное имущество предпринимателя.
3. Простота кассового учёта.
4. Благодаря стандартным формам отчётности не обязательно нанимать бухгалтера.
5. С расчётного счёта можно снимать средства на личные потребности.
6. Редкие проверки налоговой службы.
7. Ликвидация бизнеса проходит так же легко и просто, как и регистрация.
8. Принимать решения по ведению бизнеса можно самостоятельно.
9. Небольшой процент налога.

Отрицательные стороны ИП:

1. В качестве учредителя выступает только один человек.
2. Перед кредиторами существует имущественная обязанность. Лишиться недвижимости можно даже после ликвидации бизнеса.
3. Сложно привлечь инвесторов.
4. Независимо от доходов требуется вносить взносы в пенсионный фонд.
5. При переходе на основное налогообложение невозможно учитывать прошлые убытки.
6. При регистрации товарного знака возникают сложности.
7. Крупные организации и компании отдают предпочтение работе с ООО.

Преимущественные стороны ООО:

1. Надёжная защита имущественных прав. Каждый учредитель несёт ответственность в рамках своей доли.
2. Легко привлечь инвесторов и расширить деятельность.
3. Управление уставным капиталом.
4. Можно привлекать иностранных инвесторов.
5. Уставной фонд включает активы.
6. Из числа учредителей можно выходить.
7. Устанавливается запрет на продажу доли третьим лицам.
8. Если организация не получила прибыль, то налоги не выплачиваются.
9. Много заинтересованных инвесторов, желающих стать учредителями.
10. Бизнес продаётся либо переоформляется.

Минусы ООО:

1. Деньги напрямую не выводятся.
2. Размер уставного капитала не меньше 10 тысяч рублей.
3. Изменения в учредительном составе фиксируются.
4. Длительная регистрация бизнеса.
5. Выплаты по дивидендам производятся раз в квартал.
6. Обязательное ведение учёта в бухгалтерии.
7. Когда выбирается ОСНО, выплачивается налог на имущество, которое имеется у организации.
8. Затруднение выхода учредителей, что влечёт большие расходы.
9. Сложно ликвидировать бизнес.

Многие предполагают, что оптимальным вариантом для интернет магазина является ИП, так как отсутствуют сложности с ведением бухгалтерии и документооборота.

Пройти регистрационный процесс можно по месту жительства собственника бизнеса без привлечения квалифицированных специалистов и лишних расходов.

Источник: https://tvoeip.ru/pravo/internet-magazin

Налогообложение интернет магазина в 2019 году ип

• о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам (по каждому налогу и сбору);
• о налоговых правонарушениях и мерах ответственности за их совершение;
• о специальных налоговых режимах, применяемых налогоплательщиками;
• об участии налогоплательщика в консолидированной группе налогоплательщиков;
• о среднесписочной численности работников организации за календарный год;
• о суммах доходов и расходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности за год;
• об уплаченных организацией в календарном году суммах налогов и сборов (по каждому налогу и сбору) без учета сумм налогов (сборов), уплаченных в связи с ввозом товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза, сумм налогов, уплаченных налоговым агентом.

Но есть и плохая новость: 1 – июля 2019 года будет последним днем, когда ИП на ЕНВД (или ПСН) обязаны начать использовать онлайн-кассы. Разумеется, это касается тех ИП на ЕНВД (или ПСН), которые ранее имели право не использовать кассовую технику при проведении наличных расчетов.

Какие изменения будут для ИП в 2019 году

Перед тем, как открыть ИП в 2019, стоит получить консультацию бухгалтера по выбору системы налогообложения. Если не сделать выбор режима в первые дни после регистрации бизнеса, придется до конца года работать на общей системе налогообложения. ОСНО – это самый сложный вариант, потому что требует ведения множества отчетов и предполагает самые высокие налоговые ставки.

Каждый год в налоговое законодательство РФ вносятся изменения, которые далеко не всегда радуют индивидуальных предпринимателей.

В то же время, надо признать, что государство дает возможность малому бизнесу снижать налоговую нагрузку, продлевая действие льготных режимов.

Интересное:  На объекте транспортной инфраструктуры должны быть разработаны

Нужна ли регистрация ИП для интернет магазина

Редкий покупатель согласится делать покупку в незарегистрированном магазине. Ведь в таком варианте невозможно получить товарный чек, следовательно, гарантийный срок на покупку утрачивается, также не получится сделать возврат. Проблема актуальна для магазинов, которые реализуют бытовую и электронную технику.

Если рассматривать данную ситуацию с юридической точки зрения, то продажи в режиме онлайн ничем не отличаются от привычных всем магазинов.

В тех случаях, когда планируется создать легализованный бизнес, то всё должно быть сделано по закону. Самый простой способ – пройти регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя.

В некоторых случаях выбирают ООО, но для этого понадобится больше времени и сил.

Ип на упрощенной системе налогообложения (усн) в 2019 году

Бывают случаи, когда минимальный налог выше, чем налог, рассчитанный по стандартной формуле (Д-Р)*0,15.

В таком случае именно минимальный налог необходимо выплатить, а разницу между ним и «стандартным» налогом разрешается учесть в качестве расходов в следующем налоговом периоде.

Таким образом, даже отработав налоговый период себе в убыток, 1% от полученных доходов государству нужно отдать.

1. УСН заменяет 3 налога: НДФЛ, НДС и налог на имущество. Что касается НДФЛ, то тут явная выгода для физлица, ставшего предпринимателем: вместо 13% со всех начислений в свою пользу, он отдает государству лишь 6% с доходов. Если предприниматель является учредителем (участником) ООО и получает дивиденды, то с них НДФЛ уплатить потребуется.

Налогообложение для ИП в 2019 году

Поскольку предприниматели относятся к малому бизнесу и самозанятому населению, то государство старается снизить налоговую нагрузку таких бизнесменов и упростить учет.

Дифференциация налоговых ставок позволяет стимулировать население открывать свое дело именно в важных для общества отраслях.

В связи с этим каждая система налогообложения для ИП в 2019 году имеет множество нюансов, о которых мы расскажем вам ниже.

Интересное:  Сколько стоит страховка жизни при ипотеке в сбербанке

Обзор интернет-магазина с применением ЕНВД

Учитывая вышеописанные преимущества торговли в Интернете, неудивительно, что виртуальных магазинов становится все больше. Причем увеличивается их количество не только за счет открытия новых площадок, но и из-за миграции оффлайн-магазинов в сеть. Снижение издержек на содержание торговой точки и продавцов делают интернет-торговлю весьма привлекательной для бизнеса.

Оплата товаров в интернет-магазине может производиться различными способами, например, с помощью банковских крат или систем электронных платежей. Возможен и наличный расчет — при доставке товара курьером. Обычно для торговли в пределах одного города используется курьерская служба, а при междугородних посылках администрация магазина прибегает к услугам транспортных компаний.

Псн — патентная система налогообложения в 2019 для ип: кто может применять, как рассчитать налог

Упаковка подарков — это все-таки услуга, а не розничная торговля. Насколько это будет нарушать спецрежим на патенте, сказать не могу. Под розничной торговлей в НК РФ понимается именно ТОРГОВЛЯ.

Есть еще важный момент, обычно по таким точкам выручка от услуг по упаковке подарков превышает доходы от продажи сувениров и т.п. Если бы их доля была мала, то, думаю, можно обойтись патентом на торговлю.

Как вариант, просмотрите региональный закон по патенту — возможно, там есть вид деятельности, под который попадают ваши услуги по упаковке подарков. Окончательные список утверждают видов деятельности в каждом субъекте РФ утверждают региональные власти.

В принципе, это можно охарактеризовать как вариант бытовых услуг населению.

Если у ваш бизнес будет в итоге состоять из двух видов деятельности, то патент придется покупать на каждый. Поэтому можно рассмотреть вариант с применением другого спецрежима.

Ну теоретически ваша продукция попадает под понятие «товар», тут уж кто как толкует понятие. Дело не в этом.
Здесь важна формулировка, изготовление металлоизделий — это одно, а торговля — совсем другое, при торговле продают чужую продукцию. И патенте при торговле напишут «розничная торговля». А у вас такой формулировки явно не будет.

Интересное:  Образец договор переуступки прав земельного участка образец

Налоги и взносы для ИП в 2019 году: что нового

С начала 2019 года с ИП будет списана безнадежная задолженность по налогам и страховым взносам. По налогам спишут долги за период до января 2015 года, по взносам за период до января 2019 года, при условии, что взносы были начислены в максимальном размере.

К основным нововведениям, затрагивающим ИП в новом 2019 году, относится изменение порядка расчета и размера фиксированных страховых взносов, введение налоговой амнистии, увеличение коэффициентов-дефляторов по УСН, ЕНВД, ПСН и торговому сбору, а также установление вычета по расходам на покупку онлайн-касс и возможность их неприменения до 2019 года.

Налогообложение интернет-магазинов в 2019 году

• Общий доход магазина превышает допустимый лимит – 150 000 000 рублей за отчетный период. Несоответствие требованиям спец. режима, УСН.
• В организации работает большой штат сотрудников, более 100 человек.
• Основные средства организации превышают допустимый для УСН лимит – более 150 млн. рублей.

Помимо основных выплат существуют и другие налоги, например, налог на пользование водными ресурсами. Но эти виды выплат редко относятся к розничной торговле в сети интернет. Общий режим требует ежеквартальной сдачи отчетов и деклараций, что неудобно для бизнесмена. Придется нанимать бухгалтера, который разбирается в ведении сложной отчетности.

За просрочку выплат налогов на предпринимателя налагаются внушительные штрафы и пени.

Налоги для ИП без работников 2019: нововведения и изменения

2) ИП на ПСН теперь могут не волноваться о просрочке патента (раньше это приводило к автоматическому переводу на ОСН): если предприниматель не успел вовремя продлить патент, он не лишится своего права использовать ПСН. Но за просрочку платежа полагается штраф.

В-третьих, существует группа граждан, которые на рынке труда считаются неофициальными ИП. Так, на сегодняшний день разрабатывается форма налогообложения для следующих видов деятельности: гувернанство, репетиторство, частные работы и т.п. В 2019 году для них так же будет установлен налоговый сбор, размер и уплата которого Минфином еще не установлена.

26 Июн 2018      glavurist         378      

Источник: https://mainurist.ru/nasledstvo/nalogooblozhenie-internet-magazina-v-2018-godu-ip