Проведите проверку бизнеса контрагента перед сделкой

Анализ контрагентов, как проверить финансовое положение контрагента

Экономисты выделяют несколько групп рисков, актуальных для компаний, которые сотрудничают с непроверенными контрагентами. Проведение анализа контрагента позволит значительно снизить опасности и увеличит шансы фирмы на успешную деятельность.

1. Законодательные риски

Финансовое положение предприятия напрямую связано с особенностями налоговой отчетности.

Если контрагент будет признан недобросовестным, о чем упоминалось выше, налогоплательщик столкнется с доначислением налоговых обязательств, и иногда и штрафов по налогам на прибыль, НДС, единому налогу при УСН и НДФЛ (если налогоплательщик является индивидуальным предпринимателем.

Но даже на этом неприятности не закончатся, отчетность контрагента и его партнеров будет подвергаться регулярным выездным проверкам. Впрочем, наказание будет напрямую зависеть от масштаба правонарушения, не исключены административные и даже уголовные дела.

2. Финансовые риски

Чаще всего финансовый анализ берутся выполнять ради подтверждения платежеспособности компании, чтобы убедиться, что товары/услуги или деньги за товары/услуги будут своевременно предоставлены.

И действительно, риск неисполнения обязательств сопровождает все без исключения договоренности – таковы реалии бизнеса.

Невыполнение обязательств может быть полным или частичным, но оно все равно ударит по состоянию предприятия, связанного отношениями с недобросовестной фирмой.

3. Репутационные риски

Финансовое состояние пострадавшего предприятия пошатнется, что скажется на уровне доверия к нему и имидже. Многие партнеры могут отказаться от сотрудничества с фирмой, пока ее положение не восстановится. Срыв хотя бы одного контракта, наверняка, принесет убытки.

1. Сбор информации

Первым этапом должен стать анализ данных с интернет-порталов официальных органов. На них можно найти основную финансовую информацию о потенциальном бизнес-партнере. Не обойтись без посещения сайта Федеральной налоговой службы России и Единого государственного реестра регистрации юридических лиц.

Совершенно легально в режиме реального времени есть возможность узнать, числится ли контрагент в реестре, когда и где он был зарегистрирован, какой имеет адрес, уставной капитал, кто является учредителями и так далее.

После подтверждения статуса юридического лица анализ выбранного контрагента следует продолжить посещением сайта Главного управления по вопросам миграции МВД, чтобы выяснить, не числится ли паспорт ИП или главы юр.

лица в списке недействительных.

Федеральная антимонопольная служба ведет учет учет недобросовестных поставщиков, а на сайте Федеральной службы судебных приставов можно проверить, не ведется ли в отношении контрагента исполнительное производство.

2. Анализ документов

Проверка финансового благосостояния не обойдется без анализа документов. Не всегда предприниматели знают, какую отчетность следует запросить и как ее изучать, поэтому часто привлекаются профессиональные посредники.

Пакет документов, передаваемых от контрагента его потенциальному бизнес партнеру должен включать в себя такие бумаги:

• Копии страниц устава, включающие в себя полное и сокращенное название, физическое местоположение, структуру, компетенцию органов управления и принятия решений.
• Копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица (данная выписка должна совпадать с тем, что мы обнаружили на государственном сайте на первом этапе проверки) и копию свидетельства о постановке на учет в Федеральной налоговой службе.
• Справка о своевременном погашении налоговых платежей.
• Бумаги, подтверждающие полномочия лица, подписывающего договор (это может быть нотариально заверенная доверенность или документ, на основе которого у физического лица появились полномочия, например, приказ о назначении директора).
• Бухгалтерская отчетность.

Поскольку перечень бумаг не утвержден на законодательном уровне, контрагент вправе отказаться предоставить любую бумагу. Тем не менее подобный ответ должен вызвать настороженность, у добросовестных компаний отчетность в порядке.

4. Личная встреча с руководством контрагента

Во время финальных переговоров с будущим партнером необходимо уделить внимание сопоставлению уже собранной информации, убедиться, что директором предприятия является человек, указанный в документах, и задать все интересующие вопросы.

Источник: https://sodrugestvo.org/page/analiz-kontragentov

Проверка надежности контрагента

Договор с сомнительной организацией или фирмой-однодневкой грозит штрафами налоговиков, отказом в возмещении НДС, а иногда и ликвидацией компании. Как проверить надежность контрагента, какие бесплатные сервисы пригодятся для этого, – читайте в статье.

Зачем нужно проверять контрагентов

Проверка контрагента на добросовестность де факто стала  обязательной процедурой для многих компаний в России.

К этому подталкивает изменения в законодательстве: 19 августа 2017 года вступила в действие ст. 54.

1 Налогового кодекса РФ, согласно которой налоговики проверяют реальность сделки, а не ошибки в оформлении первичных документов. Поэтому так важно знать о потенциальном клиенте все.

Многие организации заранее собирают  документы для проверки благонадежности контрагента и создают собственное досье. Это делается для защиты от нападок налоговой инспекции. Если ФНС сочтет сделку сомнительной и обратится в суд, с помощью досье можно доказать, что организация проявила должную  осмотрительность при выборе партнера.

Но дело не только в потенциальных неприятностях с ФНС. Известны случаи, когда  партнер после получения аванса пропадал, а  его компания оказывалась банкротом. Каждого контрагента стоит перепроверять не реже одного раза в год. 

Не стоит забывать и о том, что бизнес-партнеры могут проверить аналогичным образом вашу компанию. Поэтому важно, чтобы вся бухгалтерская документация находилась в идеальном порядке. Если штатные сотрудники бухгалтерии не справляются с этим, можно вывести часть функций по уплате налогов и сдаче отчетности в ФНС на аутсорсинг. 

Где бесплатно проверить надежность контрагента 

Перед заключением сделки нужно не просто удостовериться, что будущий поставщик, заказчик или исполнитель зарегистрирован в ФНС, но и оценить его финансовое положение. Ниже приведена пошаговая инструкция самостоятельной проверки партнера с помощью бесплатных сервисов.

Шаг 1. Проверка по официальным сайтам в интернете 

Сервис, с которого следуют начать: Единый государственнй реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) на сайте Федеральной налоговой службы. Здесь можно узнать многое о контрагенте, если ввести наименование, ОГРН или ИНН организации. Если вы собираетесь работать с ИП, то введите ОГРНИП и ИНН предпринимателя.

1. Проверка сведений о юрлице, включая адрес регистрации

Что проверять: Когда появилась организация, чем она занимается, кто ее учредитель и официальный представитель? Кто вправе подписывать договор?

Но узнать регистрационные данные мало. Необходимо проверить юридический адрес “на массовость”. Если на один и то же адрес зарегистрировано много юридических лиц, вероятно, что это фирмы-однодневки. Сделки с однодневками налоговики расценивают как бесспорное доказательство ухода от уплаты налогов.

Поэтому, в специальном сервисе на сайте ФНС проверяем адрес контрагента. Сведения регулярно обновляются. Юридический и фактический адреса должны совпадать. Необходимо посмотреть, сколько фирм зарегистрировано по адресу вашего бизнес-партнера.

Важно! Самостоятельно перепроверить адрес можно по яндекс-карте. Возможно, указанный адрес — местоположение офисного центра. При регистрации ООО клиент не указал этаж и номер офиса. В этом случае налоговики могут ошибочно занести адрес в “массовый”.

Читать также: Признаки фирм-однодневок: мнения экспертов

2. Выявление компаний на грани ликвидации

Обязательно следует проверить, не собирается ли ФНС ликвидировать компанию. Налоговая инспекция может исключить юридическое лицо из ЕГРЮЛ, если оно не работает более 12 месяцев, или в реестре недостоверные сведения о нем.

Для ФНС договор, заключенный с таким контрагентом, будет считаться фиктивным.

Как проверить? Вводим ИНН в соответствующем поле в сервисе на сайте Федеральной налоговой службы.

3. Проверка учредителя юрлица

Если на директора открыто пять и более фирм, то он будет считаться массовым. Это признак компании-однодневки, и налоговая аннулирует расходы по договорам.

То же касается учредителя: если им учреждено больше 10 организаций, его сочтут массовым учредителем.

Как проверить? В сервисе на сайте Федеральной налоговой службы вводим Ф.И.О проверяемого лица.

4. Проверка бухгалтерской и налоговой отчетности

Нужно изучить бухгалтерскую и/или налоговую отчетность о результатах деятельности за последние 2-3 года. Она поможет оценить, ведет ли компания хозяйственную деятельность. Если фирма не сдает отчетность и не проводит никаких операций, то перед вами, скорее всего, однодневка.

Как проверить? Бухгалтерскую отчетность можно получить по запросу в Росстате, оформив заявку на сайте ведомства. Услуга бесплатная. Налоговую отчетность может предоставить контрагент. Также можно узнать о задолженностях в ФНС или отсутствии отчетности с помощью сервиса на сайте налоговой.

* Провести анализ бухгалтерской отчетности контрагента лучше доверить  профессионалам

Шаг 2. Проанализировать сайт

После проверки контрагента на добросовестность в официальных источниках, желательно “найти следы” будущего клиента в интернете. Наличие полноценного сайта дополняет впечатление о надежном партнере. Если у клиента только лендинг или устаревшая информация на сайте — это тревожный сигнал.

Что проверять на сайте?

Читать историю компании, просматривать блог, искать полезную информацию и интересные статьи. Заочно познакомиться с сотрудниками — зайти на страницу с их данными, почитать и посмотреть их фото. Найти группы в социальных сетях и проверить активность паблика и “свежесть” постов. Все это является подтверждением реальности потенциального клиента.

Можно поискать отзывы покупателей о работе с организацией или почитать мнение бывших работников — часто в них содержится много интересных фактов, ведь они знают всю “внутреннюю кухню”. Благодаря такой проверке у вас сложится мнение о надежности контрагента.

Шаг 3. Запросить пакет документов

Помимо открытых источников, можно проверить добросовестность по списку документов . Попросите контрагента предоставить заверенные копии устава, приказа о назначении директора, доверенности на представителя, отчетность — налоговую и бухгалтерскую и лицензии, если она необходима. Можно запросить данные о имуществе и сотрудниках.

Читать также: Как проверить контрагента на благонадежность

Шаг 4. Получить информацию в налоговой инспекции

Помощь в проверке надежности контрагента может оказать налоговая. Для этого следует послать официальный запрос в ИФНС по будущему компаньону — есть ли у него долги перед бюджетом, сколько уплачено налогов и какова численность штата.

Однако, налоговики могут отказаться сотрудничать с вами. Тогда на руках останется весомый козырь для суда — переписка, запрос и отказ налоговой инспекции. Это послужит доказательством вашей осмотрительности. Другой более действенный способ — обратиться в аутсорсинговую компанию, эксперты которой оформят запрос и отправят в ФНС.

Шаг 5. Составить досье на клиента

Теперь следует собрать в один файл все полученные данные. Каждый оформляет досье по-своему — кто-то хранит в электронном варианте , кто-то делает бумажный отчет. Формат может быть разный, но главное, что досье будет убедительным аргументом — ваша организация соблюдала предельную осмотрительность и проверила клиента на благонадежность.

Кроме того, компания может составить собственный регламент проверок и внести туда ссылки на сервисы, доказывающие реальность партнера, требование о предоставлении документов, запрос о благонадежности руководителя, обновление лицензии и так далее.

Читать также: Все проверки и штрафы для предпринимателя в 2018 году

Признаки партнеров, с которыми рискованно заключать договор:

1.Отказывают в представлении документов, ссылаясь на статус коммерческой тайны. Определенные сведенияне относятся к закрытой информации и не подлежат утаиванию. Например, данные о численности сотрудников, списки сотрудников, действующих от имени организации или лицензии на продукцию.

2.Нехватка ресурсов. Налоговики посчитают сделку фиктивной, если у компании мало ресурсов для работы. Это особенно важно для участников госзакупок. Например, предприятию для участия в тендере нужно 15 человек.

В налоговой отчетности компания показывает всего два сотрудника – директора и бухгалтера.

Для участия в тендере организация «рисует» фиктивный отчет о среднесписочной численности, вписывает 15 человек и отправляет контрагенту.

Чтобы проверить добросовестность контрагента и не вызвать подозрения у налоговой, спрашивайте отчетность с отметкой налоговой инспекции.

3.Попадают под критерии выездных проверок. Перед проверкой, налоговики оценивают компании согласно приказа ФНС России от 30.05.07 No ММ-3-06/333@.

Если в налоговой отчетности есть такие показателям, как зарплата ниже средней по отрасли, низкая налоговая нагрузка, невысокая рентабельность, то это признак проблемного клиента.

Читать также: Выездная налоговая проверка в 2018 году: как пройти с минимальными потерями

4.Регистрация меньше года. Компании-однодневки часто создают для определенного договора и налоговики любят начинать проверку на добросовестность контрагента с них. Поэтому, если вы собираете документы на новичка, то придирчиво оцените его благонадежность. Найдете признаки недобросовестного партнера? Тогда, эффективнее разорвать договор.

Подготовиться к проверке заранее можно с помощью сервиса Главбух Ассистент. Попробуйте — первый месяц бесплатно

Три месяца бухгалтерского, кадрового учета и юридического сопровождения БЕСПЛАТНО. Торопитесь оставить заявку, предложение ограничено.

Источник: https://www.business.ru/article/1173-proverka-nadejnosti-kontragenta

Как проверить контрагента перед сделкой

Очень часто бизнесмены, особенно начинающие, начиная сотрудничество, заключая сделки, не придают существенного внимания проверке своих будущих партнеров. А если проверка партнеров и проводится, то лишь формальная, ограничиваясь запросом первичных документов.

Казалось бы, стоит ли волноваться, если товар поставлен, расчеты с поставщиком (продавцом) произведены, сотрудничество успешно завершено? Чем действительно грозит налогоплательщику недобросовестность его партнеров и как проверить контрагента на благонадежность, чтобы не столкнуться с проблемами в будущем?

Риски при заключении сделок с непроверенными лицами

Проблемы при сотрудничестве с ненадежными партнерами может быть множество: невыполненные обязательства, неоплаченные услуги, потеря репутации и т. д. Однако это еще не все.

Достаточно большие потери могут быть в случае признания налоговыми органами вашего партнера недобросовестным. Тогда ИП и организации, применяющие общую систему налогообложения, могут попасть в неприятную ситуацию.

Связано это с отказами в вычетах по НДС и признании расходов на прибыль необоснованными, из-за спорных контрагентов.

Что же касается ИП и юрлиц на спецрежимах (УСН, ПСН, ЕНВД), то работа с подобными бизнес-партнерами может грозить риском попасть под внеплановую выездную проверку налоговой, к примеру.

Необходимо отметить, что законодательно до сих пор не установлен обязательный перечень мероприятий, выполнение которых однозначно свидетельствовало бы о проявлении должной осмотрительности и осторожности в проверке контрагента, в связи, с чем отказать налоговики могут практически в любом случае, при любой сделке (что и происходит на практике).

Связано это с тем, что контролирующие органы наделены более широким перечнем возможностей по проверке контрагентов налогоплательщика.

Поэтому даже если вы проведете весь комплекс мер, описанных в данной статье, гарантировать 100%, что налоговая не придерется к чему-то еще, нельзя. Но, в суде проведенные мероприятия будут являться гарантом вашей правоты.

Рассмотрим далее какой комплекс мер по проверке контрагента позволит с большей вероятностью доказать проявленную осмотрительность и осторожность.

Способы проверки партнеров и контрагентов

Условно все способы, как проверить бизнес-партнера перед предстоящей сделкой или сотрудничеством, можно разделить на несколько групп:

• Проверка с помощью специализированных электронных сервисов;
• Обращение с запросами в гос. органы и службы (ИФНС, Росстат и др.);
• Получение у контрагента учредительных, бухгалтерских и иных документов;
• Личная встреча с будущим бизнес-партнером;
• Анализ деятельности компании, отзывы других компаний и ИП, сотрудничавших с ней, изучение сайта и т. п.

1. Проверка контрагента с помощью онлайн-сервисов

Сайт ФНС России

Самое большое количество сервисов для проверки собрано на официальном сайте налоговой службы. Благодаря ресурсу в режиме онлайн можно получить следующую информацию:

• О данных, содержащихся в едином гос. реестре юрлиц (дате и месте гос. регистрации, юр. адресе, сведениях об учредителях, размере уставного капитала (УК), об изменениях, коды ОКВЭД и др.);
• О поданных в ИФНС заявлениях на внесение изменений в документы учредительные и (или) ЕГРЮЛ (например, смена гендиректора, изменение юр. адреса, увеличение (уменьшение) УК и др.);
• Не принято ли решение о дисквалификации ген. директора, а также относительно иных органов юрлица;
• Не находится ли компании в стадии ликвидации (реорганизации, банкротства и т. д.);
• Не принято ли в отношении контрагента решение об исключении компании из ЕГРЮЛ;
• О юр. адресе компании, не является ли он «массовым»;
• Не относится ли учредитель или ген. директор к, так называемым, «массовым», на которого произведена регистрации сразу нескольких фирм;
• Имеет ли компания задолженность по налогам, взносам и иным платежам.

Также на сайте ФНС можно проверить ИНН контрагента на его действительность, а также узнать, не приостановлены ли расчеты по счетам компании, вследствие неуплаты налогов и сборов.

Другие официальные онлайн-сервисы

Однако, только проверить контрагента на сайте налоговой недостаточно, необходимо провести весь комплекс мер по изучению благонадежности своего будущего партнера. Помимо сайта ФНС нужно обратиться и к иным федеральным ресурсам:

• Сайт ФССП. На сайте Федеральной службы судебных приставов можно узнать не открыто ли в отношении организации или ИП исполнительное производство.
• Сайт Федеральных арбитражных судов РФ. На сайте арбитражных судов можно проверить контрагента по ИНН, и получить информацию о судебных делах, в которых он является участником.
• Сайт Единого федерального реестра сведений о фактах деятельности юрлиц. На данном сайте можно получить информацию о том, открыта ли в отношении контрагента процедура банкротства, а также узнать стоимость чистых активов компании на дату последнего отчета.
• Сайт Реестра недобросовестных поставщиков. Проверить контрагента по ИНН можно и на сайте реестра недобросовестных поставщиков для государственных и муниципальных нужд.
• Сайт ФМС России. На данном сайте можно проверить паспортные данные руководящего состава компании (при их представлении по вашему запросу) на предмет подлинности документа, удостоверяющего личность.

На указанных ресурсах при проверках следует делать скриншоты по результатам запросов на сайтах. Также желательно, чтобы на данных скринах были видна дата полученной информации.

2. Проверка партнеров с помощью направления запросов в госорганы

Рассмотрев как проверить контрагента на благонадежность с помощью интернет-сервисов, разберем какими еще способами можно получить информацию о будущем партнере. В частности это можно сделать получив ответ на запрос о компании-партнере, подав запрос в гос. органы.

• Подача запроса в ИФНС

Одним из главных способов проверки, на который в первую очередь обращают внимание контролирующие органы, является получение выписки из ЕГРЮЛ по спорному контрагенту. Запрос данного документа уже в достаточной мере свидетельствует о проявлении должной осмотрительности.

Получить выписку можно обратившись лично в налоговый орган или оформив запрос через личный кабинет налогоплательщика. За выписку на бумаге необходимо будет заплатить госпошлину в сумме 200 руб. (если она не срочная – готовится 5 раб. дн.) или 400 руб. (готовится на следующему дню).

Обратите внимание, что при формировании запроса через свой личный кабинет на сайте ФНС, выписка из ЕГРЮЛ предоставляется бесплатно и является равнозначной бумажному варианту данного документа.

Также можно попробовать сделать запрос в налоговую о предоставлении сведений по состоянию расчетов партнера с бюджетом, нет ли задолженностей по налогам и сборам, налоговых правонарушений и т. п. Даже в случае, если налоговый орган и откажет в предоставлении указанных данных, ссылаясь на налоговую тайну, у вас будет еще одно доказательство проявления бдительности.

• Подача запроса в Росстат

Обратившись в Росстат можно бесплатно получить сведения о годовой бухгалтерской отчетности контрагента.

3. Проверка контрагента с помощью его учредительных и иных документов

Проявлением вашей осмотрительности также будет служить запрос первичных, бухгалтерских, отчетных и иных документов у будущего контрагента. Так вы можете запросить у своего партнера:

• копию Устава, свидетельство о регистрации и постановке на учета, решение о назначении гендиректора, а также сведения о лицах, имеющих право действовать без доверенности;

• лицензии или свид-ва о допуске к определенным типам работ, если выполняемая деятельность без указанных документов невозможна;

Проверить лицензию можно на сайте того типа работ, по которому выдано разрешение, или обратившись с запросом в СРО (саморегулируемую организацию), непосредственно выдавшую лицензию.

• сведения о численности работников, имущественном положении контрагента, стоимости основных средств, отзывы партнеров, сотрудничавших с данным контрагентом, иные документы, свидетельствующие об опыте работы в определенном сегменте рынка и соответствующей репутации;

• Карточку с образцами подписей и оттиском печати.

С помощью указанного документа можно сравнить подписи руководителя и учредителя на карточке с подписями в паспортах данных лиц. В случае если удастся получить все вышеуказанные документы шансов проиграть дело в суде по факту непроявления необходимой бдительности практически не будет.

4. Проверка при личной встрече с руководителем

Кроме проверки документов компании и сведений из налоговой, стоит обратить внимание и на личные взаимоотношения с руководителем компании. В противном случае, заключая сделку удаленно, просто обмениваясь пакетом документов через курьера или почту, вы рискуете вызвать обоснованное подозрение налоговых органов в чистоте данной сделки. В связи, с этим все сделки лучше заключать лично.

5. Проверка с помощью изучения сайта контрагента, отзывов и др

Перед заключением сделки с другой компанией или перед началом сотрудничества стоит по возможности изучить всю возможную информацию о ней, просматривая ее сайт, а также читая отзывы других партнеров и клиентов или просто вбивая запрос в поисковике о фирме (главное тут – не ошибиться, т. к. названия часто повторяются). Таким образом, у вас будет весь возможный объем информации о будущем партнере.

См. также:

Источник: http://www.reghelp.ru/proverka_kontragenta.shtml

Проверка контрагента:

Проверить контрагента на честность, надежность, способность обеспечить свои обязательства теперь сможет любой желающий. Как следствие, это поможет предотвратить многие финансовые риски.

В рамках сервиса «Прозрачный бизнес» ФНС планирует публиковать информацию об организациях: налоговая тайна перестаёт быть тайной.

По задумке ФНС это поможет предпринимателю проверить, не являются ли его партнеры «однодневками» и не пытаются ли уходить от уплаты налогов. Свои преимущества извлекут из нововведения и обычные граждане.

Бизнес становится прозрачным: проверить контрагента становится возможным!

страницы

Проверка контрагента: бизнес вынуждают играть по правилам

Проверка контрагента для подтверждения его деловой репутации, правоспособности и финансово-материального обеспечения — это возможность избежать невыгодной сделки и её последствий.

Новый сервис ФНС «Прозрачный бизнес» позволит, а точнее, заставит многих «проблемных» или «недобросовестный» предпринимателей и бизнесменов пересмотреть свои правила игры. Вышеупомянутых понятий нет ни в гражданском, ни в налоговом законодательстве. Зато, наряду с «отсутствием должной осмотрительности», они довольно часто фигурируют в правоприменительной практике.

Критерий недобросовестности, должной осмотрительности и осторожности при выборе контрагента был определен и обозначен Постановлением Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 г. №53. Только вот каким образом проявить осмотрительность в выборе контрагента, так и не понятно до сих пор. Споры и суды по этому поводу не утихают.

Как оценить условия сделки, проверить деловую репутацию и платежеспособность контрагента, риск неисполнения им обязательств, а также убедиться в том, что подписание документов от имени контрагента осуществляется полномочными представителями, что сами документы содержат достоверные сведения, а фирма не окажется «однодневкой», если до сего момента по многим вопросам информация была закрытой.

Независимо от масштабов. И крупный многомиллионный бизнес, и небольшой, но официально зарегистрированный бизнес на дому — все теперь в равных условиях.

Исключение распространяется только на закрытые предприятия, находящиеся под грифом государственной тайны.

Прозрачный бизнес: что попадает в зону открытой видимости?

Данные, указанные в пункте 1.1 статьи 102 Налогового кодекса Российской Федерации, предусмотренные Федеральным законом от 1 мая 2016 года № 134-ФЗ «О внесении изменений в статью 102 части первой Налогового кодекса Российской Федерации» больше не будут скрываться от общественности. Бизнес становится всё прозрачнее.

Среди раскрываемой информации в зоне открытой видимости окажутся:

• сведения о среднесписочной численности работников организаций за предшествующий год;
• сведения о суммах доходов и расходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности;
• информация о режимах налогообложения, применяемых организацией;
• об участии в консолидированных группах налогоплательщиков по состоянию на 31 декабря предыдущего года;
• данные о задолженностях и штрафах компаний;
• сведения о суммах уплаченных налогов, сборов, страховых взносов и правонарушениях в обозначенных секторах, а также о мерах ответственности за их совершение;
• о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам (по каждому налогу и сбору).

Кому и в каких случаях требуется проверка компании, поставщика, продавца

Российское законодательство не содержит требований об обязательном проведении проверки контрагента, но если компания или предприниматель перед заключением сделки не потрудились проверить партнера, может возникнуть неприятная ситуация, когда налоговые органы отказывают в вычете налога на добавленную стоимость или признают сделку сомнительной, расходы неподтвержденными, а налоговую выгоду необоснованной.

И хотя такая проверка не может быть абсолютной гарантией, она снижает риски предъявления претензий и повышает вероятность их успешного обжалования в суде.

Проводить проверку контрагента рекомендуется перед любой сделкой, но особого внимания требуют следующие случаи:

• заключение сделки с новым партнером;
• заключение договора с предоплатой;
• заключение договора с отсрочкой или рассрочкой платежа;
• заключение договора с контрагентом, зарегистрированным в другом регионе.

Если Вы, как бизнесмен, предприниматель или обычный гражданин надумаете купить готовый бизнес, процедура его приобретения будет спокойной, если в открытом доступе на сайте госструктуры Вы своими глазами увидите, что на протяжении последних лет продаваемая компания показывала стабильность и рост. И Вы будете осознавать, что покупаете прибыльный бизнес с отличной перспективой.

Воспользоваться прозрачным сервисом будет полезно и участникам масштабного рынка торгов по банкротству. Особенно это касается тех, кто скупает долговые обязательства. Примером таких сделок могут быть:

• дебиторская задолженность, в огромных количествах предлагаемая на торгах;
• ценные бумаги: векселя, акции, облигации и прочие бумажные активы должников.

Раньше такие приобретения фактически делались вслепую и во многих случаях оказывались «пустышками».

Если Вы решили открыть бизнес с минимальными вложениями, потому что в сети увидели множество примеров подобной затеи, теперь не составит особого труда по ИНН проверить динамику развития таких проектов и сделать себе необходимые пометки.

Если Вам нужен бизнес-партнер, то Вы также можете обратиться к этому сервису. И встреча по потенциальному бизнес-сотрудничеству может оказаться гораздо продуктивнее, чем при отсутствии знаний о возможных подводных камнях.

Сервис «Прозрачный бизнес» позволит проверить и самого себя (или своё дело). Чтобы посмотреть, есть ли недоимки и задолженности по данным ФНС, надо просто вбить свой ИНН. А если отобразившиеся данные окажутся на Ваш взгляд неверными, то необходимо будет сообщить в ФНС об ошибке. Сделать это предусмотрено на самом сайте сервиса.

Полезным новый сервис окажется и многомиллионной аудитории обычных интернет-покупателей. Если помнить о мудрости «доверяй, но проверяй», а перед оплатой покупок проверить торгующую организацию или продавца, то резко снизится процент отрицательных отзывов и разочарований от интернет-торговли.

Первоисточник: //princemax.ru

Источник: https://princemax.ru/open-biznes/prozrachnyj-biznes-proverit-kontragenta.htm

6 действенных мер по проверке контрагента перед сделкой

Обезопасить ваш бизнес от заключения сделки с недобросовестными деловыми партнерами поможет самостоятельная проверка потенциальных контрагентов.

Как известно, самой большой популярностью пользуется проверка контрагента на сайте ФНС России.

Однако нужно уметь пользоваться и новыми возможностями, которые предоставляет данный сайт, а также ни в коем случае не ограничиваться только им! Как же действовать грамотно?

Условия безопасной сделки

Сразу скажем, что единого сервиса проверки контрагентов на предмет налоговой безопасности будущей сделки не существует и, скорее всего, не будет.

В то же время, проверка контрагента при заключении договора включает набор следующих обязательных действий:

Данный регламент проверки контрагентов при заключении договора позволят существенно снизить риск совершения сделки с недобросовестными контрагентами и, как следствие, возникновения претензий от налоговиков.

Важно обеспечить сохранность всей первичной документации, которая позволяет подтвердить реальную возможность исполнения сделки конкретным контрагентом.

Также см. «С 1 августа ФНС запускает сервис “Прозрачный бизнес”: налоговой тайны больше нет».

Особенности проверки

Кроме того, в случае привлечения контрагента для выполнения работ/оказания услуг, ваша фирма должна располагать сведениями и первичными документами о лицах, которые будут выполнять работы, оказывать услуги. А именно, какие у них:

• квалификация;
• график и условия работы;
• паспортные данные.

В случае покупки у контрагента товара, ваша фирма должна располагать сведениями и первичкой:

• о номерах транспортных средств, на которых происходила доставка товаров;
• лицах его сопровождающих;
• пунктах погрузки/разгрузки товаров;
• лице, передавшем груз и т. д.

ФНС обращает внимание, что «покупать» вычеты по НДС БЕССМЫСЛЕННО, так как все отраженные в отчетности операции по НДС контролирует на федеральном уровне система «АСК НДС-2».

Заявление вычетов по проблемным контрагентам приведет:

• к пристальному вниманию со стороны инспекторов;
• проведению углубленной камеральной проверки декларации по НДС.

Также см. «Проявление должной осмотрительности при выборе контрагента».

Поделитесь с друзьями в соц.сетях

Источник: https://investim.info/6-deystvennyh-mer-po-proverke-kontragenta-pered-sdelkoy/

Затравка для проверяющих: семь признаков необоснованной налоговой выгоды

Совет.

Налоговый кодекс требует экономически оправдывать расходы, которые учитываются при налогообложении прибыли, поэтому в договор на не характерную для компании деятельность нужно включить раздел «Цель договора», в котором описать, в связи с чем заказчик поручает исполнителю проведение работ или услуг и какой результат планируется достигнуть. Традиционно внимание инспекторов привлекают различные маркетинговые, консультационные и информационные услуги.

Использование посредников

Вариаций на тему ухода от налогов при помощи посредников множество. Инспекторы всегда относились к таким операциям настороженно, особенно если необходимость в посреднике не очевидна или он получил значительное вознаграждение.

Посредническая схема безопасна, если контрагент в реальности контактирует с поставщиком. Налоговики потребуют доказательств этих контактов. Им также нужно будет разъяснить причину привлечения посредника, которую можно обосновать деловыми связями, квалификацией и опытом посредника. При этом затраты на его привлечение должны быть экономически обоснованы.

Совет. В договоре с посредником должны быть указан характер услуг и размер вознаграждения. Необходим также отчет о выполнении работ.

Вот пример. Компания заключила прямой договор на поставку газа, указав, что возможна покупка дополнительного объема. Участие посредников в согласовании поставок ни договорами, ни дополнительными соглашениями предусмотрено не было.

В результате президиум Высшего арбитражного суда счел привлечение посредника фиктивным, а сделку, совершенную с ним, — необоснованной налоговой выгодой.

Регистрация контрагента на момент сделки

Если фирма-контрагент зарегистрирована незадолго до совершения сделки, налоговики считают это признаком получения необоснованной налоговой выгоды. В такой ситуации компании сложно будет объяснить, как она выбирала контрагента и как удостоверилась в его деловой репутации.

В результате налоговики сочтут, что руководство компании не проявило должной осмотрительности при выборе партнера.

Согласно Постановлению Пленума Высшего арбитражного суда РФ N 53 от 12 октября 2006 года, при выборе контрагента оцениваются не только условия сделки и коммерческая привлекательность, но также деловая репутация, платежеспособность контрагента и риск неисполнения обязательств и предоставление обеспечения их исполнения, наличие у контрагента необходимых ресурсов.

Совет. Не дожидаясь прихода налоговиков, самостоятельно проверьте дату регистрации контрагента и старайтесь избегать сделок с контрагентами-«новичками».

Простой пример. Компания приобрела товар у контрагента, имеющего «свежую» регистрацию, и предъявил к возмещению НДС.

В процессе налоговой проверки инспекторы выяснили, что зарегистрирован контрагент был незадолго до сделки, в его штате нет сотрудников, компания не владеет складами, а директором выступает человек, одновременно возглавляющий более десятка компаний. В результате компания-покупатель была обвинена в попытке получить необоснованную налоговую выгоду.

Осмотр помещения по адресу контрагента

Налоговики всегда хотят удостовериться, ведет ли вызвавший подозрения контрагент реальную деятельность — есть ли у него офис, производственные площади или склады, платит ли фирма за аренду.

Налоговики обычно приезжают на указанный в регистрационных документах адрес, пытаются найти организацию.

Если они установят, что такой организации нет, попытаются найти собственника помещений, чтобы допросить его о том, арендовала ли названная организация вообще когда-нибудь что-то по данному адресу.

Совет. Это стандартный ход по проверке контрагента любого налогоплательщика. Если контрагент отсутствует по адресу регистрации, то налоговики смогут доказать фиктивность компании, у который нет офиса и производственных помещений, а значит, никакой реальной деятельности она не ведет.

Допрос контрагента

Допрос директора фирмы-контрагента и экспертиза подписи директора — самый надежный аргумент налоговиков для доказательства сотрудничества с фирмой-однодневкой. Показания директора, который от всего отказался, особенно подкрепленные экспертизой подписи, сводят в суде шансы налогоплательщика к нулю.

Так, ООО «РУСАЛ-Фольга» по результатам налоговой проверки в марте 2012 года была оштрафована на 289 млн рублей за сотрудничество с недобросовестным контрагентом ООО «Инторг». Налоговики обнаружили, что в качестве директора контрагента выступает маляр-штукатур.

На допросе она пояснила, что никогда не была руководителем ООО «Инторг», каким видом деятельности занималось общество, не знает, приказы и распоряжения не отдавала, бухгалтерскую и налоговую отчетность не подписывала, о взаимоотношениях с ООО «РУСАЛ Фольга» ничего не знает.

В результате налоговая инспекция доначислила НДС и налог на прибыль ООО «РУСАЛ Фольга» по сделке с данным контрагентом и сделала выводы о получении налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды.

Тем не менее предпринимателям стоит быть особенно внимательными. Контрагенты с сомнительной репутацией научились нанимать «липовых» директоров, которые способны сходить на допрос в налоговую и подтвердить факт взаимоотношений с проверяемой компанией. На остальные вопросы налоговиков они не отвечают, ссылаясь на ст. 51 Конституции РФ, дающую право не свидетельствовать против себя.

Совет. Уберечь вашу компанию от налоговых претензий могут только реальные доказательства, подтверждающие факт хозяйственных операций с контрагентом. Рассчитывать на «внятность» и последовательность подставного директора контрагента не стоит.

Он в первую очередь будет спасать свою шкуру, а не ваш бизнес.

Наличие и квалификация сотрудников контрагента

Это еще один используемый налоговиками способ убедиться в том, что компания пытается получить необоснованную налоговую выгоду.

На практике часто встречается ситуация, когда строительная компания нанимает субподрядчиков, у которых в штате один директор, рабочий персонал отсутствует, кто и как будет выполнять работы — не понятно.

Либо компания привлекает подрядчика для выполнения сложных работ по анализу технической документации, для которых необходима квалификация инженера, а в штате подрядчика только один директор — инвалид со школьным образованием.

Совет. Все эти факты налоговики устанавливают при анализе налоговой и бухгалтерской отчетности, по выпискам из банка. Квалификацию сотрудников устанавливают на допросе свидетеля.

В протоколе допроса есть графы об образовании и месте работы, и если «директор» оказывается поваром со средним образованием, то делается вывод, что он не обладает квалификацией, чтобы, например, выполнить сложные инженерно-технические работы.

Наличие логистических ресурсов

Налоговики обязательно убедятся, есть ли в принципе у вашего контрагента автомобили и водители, а также проверят пропуска на автомобили и сотрудников, которые доставляли вашей компании заказанный товар. Эти сведения они сопоставят с информацией о водителях и автомобилях в транспортных накладных.

Практика показывает, что многие предприниматели не хранят документы, подтверждающие доставку товара поставщиком. Когда перевозчик справился с задачей — избежал недостачи, порчи или повреждения груза, просрочки в доставке, задержки выдачи, то никакого смысла хранить эти документы с точки зрения бизнеса нет.

Однако документы перевозчика, живого свидетеля наличия товара, имеют большое значение, потому что доказывают реальность хозяйственных операций.

Например, компания нанимает «транспортную» фирму для перевозки грузов. При этом по отчетности у контрагента нет в штате ни водителей, ни транспорта, а в выписке банка отсутствуют платежи за аренду транспорта или транспортные услуги иных организаций, привлекаемых для осуществления перевозки.

Совет. При отсутствии транспортных накладных или наличии накладных с «липовыми» сведениями решение налоговой и суда будет однозначно не в пользу компании.

Государство готовится еще более ужесточить наказание за налоговую оптимизацию. В Налоговый кодекс будут внесены поправки, которые запретят совершать любые фиктивные сделки с фирмами-однодневками и получать от этих сделок необоснованную налоговую выгоду.

Кроме того, поправки сделают проявление должной осмотрительности при выборе контрагента такой же обязанностью, как оплата налогов. Статья 199 Уголовного кодекса РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организаций» получит более широкое применение.

О том, готовы ли вы к таким изменениям, лучше задуматься именно сейчас, если вы хотите остаться на свободе и в бизнесе.

Источник: https://www.forbes.ru/svoi-biznes/biznes-i-vlast/255957-zatravka-dlya-proveryayushchikh-sem-priznakov-neobosnovannoi-nalog