+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Выбираем, что лучше в 2019 году: ИП или ООО

Содержание

Ооо или ип — сравнительная таблица на 2019 год

Выбираем, что лучше в 2019 году: ИП или ООО

Если у вас есть перспективная бизнес-идея, рано или поздно вам захочется ее реализовать. И хотя далеко не все стартапы приносят реальную прибыль, но именно собственное дело в итоге может стать источником финансовой независимости. В каких формах можно зарегистрировать бизнес в России и в чем между ними разница?

В Общероссийском классификаторе организационно-правовых форм содержится несколько десятков позиций. Среди них есть не только общества, но и кооперативы, партнерства, товарищества, артели, палаты, хозяйства, объединения, общины, фонды, партии и т.д.

Но практика показала, что для бизнеса самые удобные и популярные организационно-правовые формы – это ИП и ООО. В России зарегистрировано почти поровну и тех, и других – примерно по 4 млн субъектов.

Подготовить документы для регистрации ИП (бесплатно)

Зачем надо регистрировать бизнес

Перед тем, как решать, что выбрать – ИП или ООО – немного о том, зачем вообще регистрировать бизнес. Разве нельзя оказывать услуги или что-то продавать без регистрации в налоговой инспекции?

В принципе можно, если по итогам года вы подадите декларацию 3 НДФЛ и заплатите налог с полученных доходов. Но здесь есть несколько важных причин, по которым все-таки стоит зарегистрировать бизнес, если вы планируете получать постоянный доход не через работодателя.

  1. Если вы будете оказывать услуги организациям или ИП, то заказчик должен будет за свой счет выплачивать за вас страховые взносы. Предположим, специалист по компьютерам, не зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, оказал организации услуги в рамках гражданско-правового договора на сумму 10 000 рублей. В этом случае заказчик, кроме оплаты самих услуг, должен перечислить страховые взносы по ставке 22% на пенсионное страхование и по ставке 5,1% на медицинское. Это дополнительно 2 710 рублей.
  2. Ставка НДФЛ с доходов физлица – 13%, а это больше чем 6% на УСН или стоимость патента для ИП. Зарегистрировав бизнес, вы сможете работать на льготном режиме налогообложения, а в рамках налоговых каникул ИП могут два года вообще не платить налоги.
  3. Если вы будете давать рекламу о продаже товаров или оказании услуг на постоянной основе без регистрации бизнеса, то можете попасть под обвинение в нелегальной предпринимательской деятельности.
  4. Без регистрации бизнеса у вас ссужается круг возможных контрагентов, потому что не все поставщики работают с обычными физическими лицами. Кроме того, закон о защите прав потребителей не распространяется на сделки с физлицами. Ваши покупатели или заказчики будут меньше защищены, и вполне вероятно, предпочтут других продавцов или исполнителей.
  5. Вы не сможете на официальной основе нанимать работников, если они вам понадобятся.

Таким образом, без регистрации бизнеса, даже если вы будете подтверждать свои доходы декларацией и платить с них налоги, можно разве что оказывать разовые услуги или проводить единичные сделки по продажам. А за получение доходов без уплаты налогов грозит административная и уголовная ответственность.

Главное отличие между ИП и ООО

Чтобы понять, что лучше регистрировать в вашей ситуации, надо провести сравнение нескольких важных особенностей ИП или ООО. О них мы расскажем дальше, но сначала про главное отличие индивидуального предпринимателя и общества с ограниченной ответственностью.

Физическое лицо, получившее статус ИП, остается гражданином, который теперь имеет право вести собственный бизнес. Новый статус не меняет кардинально его прав и обязанностей. Имущество и деньги, вложенные в дело, остаются его собственностью.

А вот учредитель ООО, вкладывая свои активы в компанию, создает обособленное образование – юридическое лицо, которое получает собственные права и обязанности. Созданная организация или доля в ее уставном капитале может быть продана, подарена, передана по наследству. Состав участников может полностью измениться, это не помешает ООО работать и получать прибыль.

Вывод: ИП – это физическое лицо, а ООО – юридическое. В гражданском, налоговом, административном и уголовном праве они имеют разные права и обязанности и несут разную ответственность.

Регистрационные процедуры

В международном рейтинге Doing Business Россия входит в десятку стран, в которых зарегистрировать бизнес проще и быстрее всего. Действительно, в вопросе, как открыть ИП или ООО, никаких особых сложностей нет.

Получить статус индивидуального предпринимателя или создать компанию можно всего за три рабочих дня. Госпошлина за регистрацию ИП составляет 800 рублей, а за регистрацию ООО – 4 000 рублей. Документы для открытия обеих форм бизнеса можно быстро подготовить с помощью бесплатных онлайн-сервисов или на сайте ФНС.

Но если в вопросе первичной регистрации ИП и ООО отличаются мало, то при дальнейшем ведении бизнеса становится ясно, что юридическое лицо требует больше ресурсов для управления.

Такие регистрационные изменения в деятельности предпринимателя, как смена паспортных данных или прописки, автоматически фиксируются налоговой службой. Сообщать об этом самостоятельно не надо.

Что касается ООО, то собственники должны своевременно заявлять об изменении юридического адреса, наименования, размера уставного капитала, руководителя, текста устава, состава участников и др. Для принятия изменений надо созывать собрание участников, а формы Р13001 и Р14001 регистрировать у нотариуса.

Самые большие регистрационные отличия между ИП и ООО относятся к закрытию бизнеса. Физическое лицо просто заявляет о прекращении предпринимательской деятельности и снимается с учета за пять рабочих дней. Ликвидация компании проходит в два этапа, с уведомлением кредиторов и с налоговой проверкой, поэтому вся процедура может затянуться на несколько месяцев.

Вывод: вести бизнес в форме ИП собственнику проще, однако, если перепоручить документальное сопровождение специалистам, то особых неудобств можно избежать.

Имущественная ответственность

Что лучше выбрать — ИП или ООО – в плане имущественного риска? Где потери от неудачного старта могут быть существеннее? Лет десять назад ответ на этот вопрос был однозначен – рискованнее быть индивидуальным предпринимателем, потому что он отвечает по бизнес-долгам всем своим имуществом.

Но в последнее время ситуация для участников ООО сильно изменилась, потому что на практике стал работать механизм субсидиарной ответственности. Если активов компании не хватает для погашения задолженности перед кредиторами и бюджетом, то собственники будут отвечать по этим долгам личным имуществом.

Вынесены уже сотни судебных решений, по которым с владельцев взысканы миллиарды рублей в счет погашения задолженностей их компаний. Соответствующие изменения внесены и в законы. Например, статья 49 НК РФ прямо указывает, что если организация ликвидируется с долгами по налогам, то при нехватке активов задолженность должны погасить участники общества.

Вывод: хотя согласно статье 56 ГК РФ учредители не отвечают по обязательствам юридического лица, но если ООО доведено до банкротства, долги компании могут быть предъявлены владельцам бизнеса. В результате, субсидиарная ответственность во многом уравняла имущественные риски ИП и ООО.

Налоговая и административная нагрузка

Перед тем, как открыть ИП или ООО, стоит заранее выбрать налоговый режим, на котором будет работать ваш бизнес. От этого зависит, какие суммы в бюджет надо перечислять.

Если говорить о налоговых ставках, то на таких режимах, как УСН и ЕНВД, они одинаковы для организаций и предпринимателей. На общей системе (ОСНО) ставка налога на прибыль для ООО выше, чем ставка НДФЛ для ИП – 20% против 13%. Кроме того, только у предпринимателей есть право приобретать патент, для юридических лиц ПСН запрещена.

Но налоги на доходы от бизнеса – это еще не все. Все ИП, независимо от того, приносит ли их деятельность прибыль, должны оплачивать свое пенсионное и медицинское страхование. В 2019 году обязательная сумма взносов равна 36 238 рублей.

Учредители ООО страховые взносы за себя не платят, но у них есть другой специфический налог – 13% на дивиденды. То есть, чтобы получить доход от бизнеса, собственник компании должен перечислить дополнительный налог, который ИП при получении своей прибыли не платят.

Чтобы сделать правильный выбор системы налогообложения, лучше заранее обратиться к хорошему бухгалтеру, рассказать, чем планируете заниматься, и какие доходы и расходы у вас ожидаются.

Но если в отношении налоговой нагрузки положение ИП и ООО более-менее равное, то административные санкции для юридических лиц намного жестче, чем для физических. Штрафы для ООО и ИП могут отличаться в десятки раз, например, 30-50 тысяч рублей для юрлица и 3-5 тысяч для физлица. А кроме организации, штрафы часто дополнительно налагаются лично на руководителя.

Возможность взыскать большие суммы с юридического лица привлекает внимание контролирующих органов, а обычный ИП особого интереса у них не вызывает. Главное – вовремя платить налоги, взносы и сдавать отчетность.

Вывод: в большинстве случаев получение дохода от бизнеса в формате ООО для собственника дороже, чем для предпринимателя. Дополнительные льготы для ИП в 2019 году – это налоговые каникулы, в течение которых можно два года не платить налог.

Привлекательность для инвесторов

Бизнес индивидуального предпринимателя неотделим от его личности. ИП нельзя продать или официально привлечь в него партнеров. А для инвесторов обычно привлекателен вариант прямого участия в бизнесе, что возможно только в ООО.

Но партнерство участников общества с ограниченной ответственностью не всегда складывается гладко. Иногда бизнес начинается с позитивных и дружелюбных отношений, а заканчивается внутренним рейдерством. Одного или нескольких из участников могут просто вытеснить из дела, причем, не самыми легальными методами. Такой риск существует, и к нему надо быть готовым.

Организация представляет больший интерес для инвесторов еще и потому, что ООО и ИП в выборе направления бизнеса имеют разные права.

Индивидуальный предприниматель не может торговать крепким алкоголем или производить его, открыть ломбард, заняться страхованием или туристическим бизнесом. Почти все лицензируемые виды деятельности тоже доступны только юридическим лицам.

Этот минус ИП обязательно надо учитывать, если вы намерены заниматься разными видами деятельности.

Вывод: масштабный бизнес с привлечением инвесторов и без ограничений по видам деятельности возможен только для ООО. Однако надо серьезно подходить к выбору партнеров и детально обговаривать все нюансы сотрудничества.

Таблица отличий ИП или ООО: плюсы и минусы

ИПООО
Регистрация индивидуального предпринимателя дешевле, меньше пакет документов, не требуется вносить уставный капитал.Госпошлина больше в 5 раз, нужен уставный капитал размером минимум 10 000 рублей.
Предпринимателем может стать только одно физическое лицо, нельзя привлечь партнеров.Количество участников ООО может достигать 50 лиц, которые могут свободно распоряжаться своими долями в УК.
Физическое лицо несет полную финансовую ответственность по долгам ИПООО отвечает по своим обязательствам только своим имуществом, однако в ходе банкротства к ответственности могут быть привлечены и сами участники.
Ниже административная нагрузка, реже подвергаются проверкам, небольшие суммы штрафов.Штрафы для ООО и ИП различаются в десятки раз, что провоцирует повышенный интерес проверяющих именно к юридическим лицам.
Больше выбор налоговых режимов и возможностей для снижения налоговой нагрузки.При получении прибыли от бизнеса учредитель платит дополнительный налог на дивиденды.
Снятие с налогового учета при закрытии бизнеса происходит за пять рабочих дней, но долги ИП надо выплачивать даже после его закрытия.Ликвидация ООО требует много времени и усилий, но если организация легально прекратила существование, то предъявить к ней имущественные претензии уже нельзя.

Источник: https://forma-r21001.ru/ooo-ili-ip-sravnitelnaya-tablica-na-2018/

Что выбрать для бизнеса ООО или ИП в 2019 году

Выбираем, что лучше в 2019 году: ИП или ООО

На первом и самом важном этапе открытия собственного дела предприниматель задумывается о том, какая форма деятельности ему подходит. В этой статье мы детально рассмотрим все достоинства и недостатки двух самых распространенных коммерческих статусов, чтобы вы могли решить, что лучше выбрать – ИП или ООО.

Что такое ИП

ИП – это индивидуальный предприниматель. Такая форма деятельности не предполагает организации юридического лица. Индивидуальные предприниматели занимаются бизнесом «на свой страх и риск» другими словами, несут ответственность по обязательствам фирмы своим собственным имуществом. Это один из главных недостатков данной формы. Более подробно о нем мы расскажем позже.

ИП имеет право работать как самостоятельно, так и с привлечением наемных работников, т. е. может являться официальным работодателем, обязанным отчислять все положенные налоги и взносы за своего работника.

Работая единолично, предприниматель платит социальные налоги и страховые взносы за самого себя. Отсутствие таких платежей чревато административными штрафами.

Характер налогов и сборов зависит от системы налогообложения («упрощенка», ОСН, ЕНВД, Патент, Налог на профессиональную деятельность).

Статус индивидуального предпринимателя подлежит государственной регистрации. Сведения о нем вносятся в ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей).

Далее, ему вменяется обязанность платить установленные налоги и надлежащим образом вести учет. От необходимости формировать бухгалтерскую отчетность частных коммерсантов освобождает ст. 6 закона 402-ФЗ от 06.12.11.

 После регистрации ИП становится самостоятельным коммерческим субъектом, несмотря на отсутствие юридического лица.

Преимущества индивидуального предпринимателя

ИП, как форма хозяйствования, имеет следующие преимущества:

  • простая процедура регистрации. Для оформления предпринимателю потребуются заявление, паспорт и квитанция об оплате госпошлины в размере 800 рублей. Документы сдаются в налоговый орган по месту проживания заявителя. После чего регистрация занимает 3 дня. При подаче заявления в цифровом формате пошлина не платится. Изменения вступили в силу с января 2019 года (ст. 333.35 НК РФ).;
  • упрощенный порядок сдачи отчетов. . Даже при применении общего режима ИП не платит налог на прибыль. Вместо него, он перечисляет в бюджет НДФЛ;
  • отсутствие уставного капитала. Закон освобождает частного предпринимателя от необходимости вносить уставной капитал;
  • ИП имеет право свободно пользоваться собственной выручкой, поскольку он «сам себе хозяин». Для этого ему не требуется распределять прибыль и рассчитывать дивиденды, как это происходит в случае с участниками ООО;
  • штрафы меньше чем в ООО. Предпринимателя признают должностным лицом при наложении административных взысканий. Налоговые санкции едины для всех плательщиков;
  • необязательно иметь постоянный счет в банке, получать печать, а в некоторых случаях, можно работать и без кассового аппарата. Например, при продаже разливных безалкогольных напитков, мороженого, ремонте обуви, оказании услуг носильщика. Полный перечень видов деятельности, при которых не нужна ККТ, приведен в ст. 2 закона 54-ФЗ от 22.05.03;
  • простота закрытия бизнеса. Ликвидация ИП занимает 3 рабочих дня. Для этого необходимо обратиться в налоговый орган с соответствующим заявлением и копией паспорта;
  • возможность самостоятельно принимать решения. ИП, как это ясно из самого названия, действует индивидуально, без партнеров или соучредителей. Поэтому он освобожден от обязанности, по любому поводу объявлять собрание участников для коллегиального принятия решения;
  • минимальная налоговая нагрузка.

Недостатки индивидуального предпринимателя

Наряду с преимуществами ИП, имеет и немало недостатков. К ним относятся:

  • порядок несения ответственности. Предприниматель по долгам или прочим обязательствам своего бизнеса отвечает всем принадлежащим ему имуществом. Например, если фирма не исполнит обязательств в пользу контрагента по возмездной сделке, и контрагент подаст в суд, арест будет наложен на жилье, личный автомобиль и другую собственность самого гражданина. Как мы уже говорили, большинство потенциальных бизнесменов, стоящих перед выбором организационно-правового статуса, пугает именно этот момент. Впрочем, из-под взыскания выведен базовый набор ценностей. Список закреплен ст. 446 ГПК РФ. В 2019 году предпринимателю также доступен механизм банкротства. Правила признания финансовой несостоятельности физического лица описаны законом 127-ФЗ от 26.10.02.;
  • привязка юридического адреса фирмы к месту проживания предпринимателя. По закону местом осуществления деятельности является адрес регистрации (проживания) гражданина. Нередко подобный порядок осложняет сдачу отчетности, поскольку налоговый учет осуществляется по месту регистрации, а фактический бизнес ведется в другом месте;
  • независимо от наличия или отсутствия прибыли, ИП обязан платить пенсионные и страховые взносы хотя бы и за себя одного;
  • нежелание юридических лиц сотрудничать с индивидуальным предпринимателем из-за разницы в системах налогообложения. Большинство «ипэшек» не платят НДС, в результате чего крупным компаниям не удается возмещать излишне уплаченные суммы налога из бюджета;
  • невозможность получить некоторые виды лицензий. Например, частный предприниматель не имеет права торговать токсичными веществами, вести кредитную деятельность;
  • статус ИП не допускает возможности совместного ведения бизнеса. Выпустить акции, продать доли в фирме нельзя;
  • закон не позволяет нанять руководителя, в связи с этим предприниматель вынужден самостоятельно участвовать в данном качестве;
  • слабая социальная защищенность. Пособие по листкам нетрудоспособности бизнесмены могут получить лишь при добровольном участии в системе социального страхования (п. 3 ст. 2 закона 255-ФЗ от 29.12.06). Если соглашение не заключено либо предпринимателем не перечислены взносы в полном размере, в выплатах отказывают. Обратиться за пособием ИП вправе лишь на следующий год после заключения и исправного исполнения договора с ФСС РФ (ст. 4.5 того же закона). Однако даже в этом случае получить удастся сумму из расчета МРОТ. Нетрудоспособность не освобождает предпринимателя от обязанности платить налоги или страховые сборы. Поскольку его предприятие хотя и не приносит никакой прибыли, но считается действующим;
  • расхождение бухгалтерского оформления с налоговым учетом при комбинации режимов. Вывод отдельных видов деятельности на ЕНВД при сохранении ОСНО вынуждает выстраивать сложный механизм фиксации хозяйственных операций. Расчетная база НДС определяется в момент передачи или отгрузки товаров, услуг, работ. Для ЕНВД важны физические показатели. Комбинация УСН и «вмененки» также влечет усложнение документооборота. Доходы по «упрощенке» начисляют кассовым методом.

Что такое ООО

ООО – общество с ограниченной ответственностью, юридическое лицо. Его участником (учредителем) может быть, как один человек, так и несколько, причем в данном качестве могут выступать и другие юридические лица. Важно, что в составе, должно быть, не более 50 участников.

https://www.youtube.com/watch?v=rGt6jETaqW0

Уставной капитал общества делится на доли сообразно количеству учредителей и стоимости их взносов. Если ООО организовал один собственник, то он является держателем 100% уставного капитала.

Обществом управляет руководитель (директор), назначаемый решением учредителя, при этом и сам учредитель может выполнять функции директора.

Общество обязано иметь устав, а при необходимости, учредительный договор. В этих документах отражаются принципы, правила и характер деятельности, а также порядок распределения прибыли и др.

Преимущества ООО

К преимуществам данной организационно-правовой формы бизнеса относятся:

Принято считать, что участники общества отвечают по обязательствам предприятия только в рамках уставного капитала. Их собственное имущество не имеет отношения к коммерческой деятельности. Однако Статья 3 закона от 08.02.

1998 № 14-ФЗ гласит: «В случае несостоятельности (банкротства) общества по вине его участников на указанных лиц в случае недостаточности имущества общества может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам».

В этом случае необходимо доказать, что к банкротству привели именно действия участника.

Субсидиарная ответственность в нашем государстве реальность. Существует практика привлечения учредителей к ответственности после принятия в 2013 году закона № 134-ФЗ. Кредитором, например, может выступить ФНС. Таким образом, понятие ограниченной ответственности участников юридического лица достаточно размыто.

  • возможность создания дочерних компаний, филиалов и представительств;
  • доступность инвестиций «со стороны» путем принятия лица в состав учредителей;
  • защита финансовых интересов участника. В любой момент он имеет право выйти из состава с выплатой рыночной стоимости доли. Если к моменту предъявления требования чистая прибыль распределена собранием собственников, собственнику полагаются также дивиденды;
  • возможность учредителя самостоятельно определять правила, характер и цели деятельности компании, при условии, что они не противоречат требованиям законодательства. Указанные моменты содержатся в уставе и учредительном договоре;
  • респектабельность. Она объясняется статусом юридического лица. В отличие от ИП, действующего без такового, ООО вызывает больше уважения у потенциальных клиентов или контрагентов. К тому же юридическое лицо имеет большую инвестиционную привлекательность в силу возможности вести самые разноплановые виды деятельности;
  • правовая защищенность интересов. Если один из участников грубо нарушает правила, определенные учредительными документами, или своими действиями создает препятствия для функционирования компании, остальные участники в судебном порядке имеют право исключить его из своих рядов;
  • возможность отчуждения или реорганизации бизнеса. Учредитель может продать предприятие не только как непосредственное производство, но и как документально-правовой комплекс, с правом пользования именем, кредитной историей, извлечения прибыли, требования и возврата долгов, выпуска тех же видов продукции и др. Этого нельзя сказать об ИП, которое невозможно ни продать, ни реорганизовать, а можно лишь ликвидировать.

Недостатки ООО

Что касается минусов данной формы деятельности, то самыми заметными считаются:

  • более дорогостоящая и сложная процедура регистрации. Организатор фирмы должен подготовить для передачи в ФНС паспорта всех участников, учредительные документы, решение о создании ООО, о назначении руководящего состава, главного бухгалтера, и прочие документы;
  • общество обязано иметь действующий счет в банке, печать, кассовый аппарат и официальный юридический адрес. Это создает дополнительные сложности при организации бизнеса;
  • учредители не могут свободно использовать выручку. Деньги фирмы им не принадлежат. На личные нужды средства разрешено тратить только после получения дивидендов. Наличность за вычетом установленного лимита должна переводиться на банковский счет и приходоваться надлежащим образом;
  • ограниченность выплат дивидендов. Прибыль по вкладам выплачивается не чаще 1 раза в 3 месяца;
  • обязанность платить налог на имущество. Переход на специальные режимы освобождает от необходимости делать отчисления только с движимых активов (за исключением транспорта). Объекты, для которых утверждена кадастровая или инвентаризационная стоимость, не попадают под действие льгот;
  • обязательная бухгалтерская отчетность. Годовой баланс и отчет о финансовых результатах придется сдавать в налоговые и статистические органы. Кроме того, необходимо вести бухгалтерский учет (закон 402-ФЗ);
  • повышенные административные штрафы. Для юридических лиц КоАП РФ устанавливает самые жесткие санкции;
  •  сложность ликвидации. В случае прекращения деятельности потребуется пройти длительную процедуру (не менее 2–3 месяцев). Закрытие бизнеса сопровождается формированием специальной комиссии, утверждением промежуточной отчетности, рассылкой уведомлений контрагентам и публикацией сообщений в СМИ. Правила закреплены ст. ст. 57–58 закона 14-ФЗ, ст. 61–65 ГК РФ и ст. ст. 20–22 закона 129-ФЗ.

Выводы и рекомендации

Выбор формы хозяйствования зависит от характера будущего бизнеса. Говоря о сравнении ООО и ИП, стоит привести примеры.

В частности, ИП больше подходит для таких видов деятельности, как оказание бытовых услуг (ремонт жилья, техники, услуги дизайнера, парикмахера, няни и т. д.

), розничная или мелкооптовая торговля, небольшие производства. Иногда ИП открывают для работы в области ВЭД, логистики и автомобильных перевозок.

Что же касается ООО, то такая форма оптимальна для более серьезных занятий: промышленного производства, банковской деятельности, строительства.

Чтобы точно выбрать направление и характер бизнеса, предпринимателю необходимо ознакомиться с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД), а также проконсультироваться с опытным бухгалтером по поводу выбора оптимальной системы налогообложения.

Что выбрать для бизнеса ООО или ИП в 2019 году Ссылка на основную публикацию

Источник: https://newfranchise.ru/baza_znaniy/chto-vybrat-dlya-biznesa-ooo-ili-ip-v-2019-godu

Ип или ооо: что лучше выбрать? – бизнес идеи 2019

Выбираем, что лучше в 2019 году: ИП или ООО

Прежде чем начать предпринимательскую деятельность, бизнесмену необходимо выбрать организационно-правовую форму своей компании. Если речь идет о малом бизнесе, то обычно выбор стоит между индивидуальным предпринимательством (ИП) и обществом с ограниченной ответственностью (ООО).

Индивидуальный предприниматель или ИП — это физическое лицо, зарегистрированное согласно нормам действующего законодательства и ведущее свой бизнес самостоятельно.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — юридическое лицо, учредителем которого является одно или группа физических лиц. Если число учредителей больше одного, то уставный капитал ООО будет состоять из соответствующего количества долей, размер которых прописан в учредительных документах.

Регистрация ИП и ООО

Зарегистрировать индивидуальное предприятие в 2016 году по-прежнему проще и дешевле, чем общество с ограниченной ответственностью Госпошлина для ИП составляет всего 800 рублей, а для ООО — 4000.

Бизнесмену, регистрирующему индивидуальное предприятие, необходимо предоставить в налоговую службу нотариально заверенное заявление, которое сопровождается копиями личных документов. При этом ИП не обязательно иметь печать.

Совет: при регистрации индивидуального предприятия можно придумать название фирмы (коммерческое). Чтобы его узаконить, бизнесмену предстоит создать собственную торговую марку или логотип, а также в обязательном порядке обзавестись печатью. Наличие красивого названия может сделать ИП более привлекательным в глазах клиентов и контрагентов.

Процедура регистрации для общества с ограниченной ответственностью — не только более дорогой процесс, но и более сложный.

От организаций требуется наличие протокола учредительного собрания, договор об учреждении общества, его устав и заявление на регистрацию.

Физическое лицо или лица после предоставления всех вышеперечисленных документов регистрируются налоговой службой как участники ООО. Общество с ограниченной ответственностью в обязательном порядке должно иметь печать.

Чем отличается ООО от ИП: плюсы и минусы, таблица

Плюсы открытия ИП:

  • простой процесс регистрации, который можно пройти без помощи со стороны;
  • лояльный кассовый режим;
  • ИП гораздо реже, чем ООО, становится жертвой проверок налоговой;
  • возможность самостоятельного ведения бухучета;
  • низкий уровень фискальной нагрузки;
  • возможность выбора патентной системы налогообложения для ИП;
  • быстрая ликвидация;
  • самостоятельное принятие решений, касающихся бизнеса.

Минусы индивидуального предприятия:

  • низкая заинтересованность со стороны инвесторов;
  • невозможность переоформления и перепродажи;
  • владелец несет всю ответственность за бизнес и берет все риски на себя;
  • присвоение бренда и его реклама возможны только после получения нотариального разрешения.

Плюсы регистрации ООО:

  • права предпринимателей защищены в гораздо большей степени;
  • высокая привлекательность в глазах инвесторов, которые могут быть внесены в список учредителей;
  • в фонд организации можно включить не только денежные средства, но также и объекты недвижимости, транспортные средства и т.п.;
  • директором общества можно назначить человека, который не является одним из учредителей;
  • ООО можно не только продать или переоформить, но даже включить в состав завещания.

Минусы общества с ограниченной ответственностью:

  • налоговые ставки выше, чем у ИП;
  • ликвидация ООО — длительный и сложный процесс;
  • строгая кассовая дисциплина;
  • количество учредителей не может превышать 50 человек;
  • включение нового члена в список участников потребует замены документов;
  • могут возникнуть трудности при выходе одного из учредителей из бизнеса.

Для удобства ключевые отличия между ИП и ООО приведены в таблице ниже:

ФакторИПООО
ОтветственностьВсю ответственность за долги несет владелец предприятия, рискуя всем имуществом.Риск каждого из учредителей ограничен размером его доли в уставном капитале.
Место регистрацииРегистрируется по месту прописки создателя, работать можно в любом регионе без регистрации филиалов.Регистрируется по юридическому адресу офиса организации. Чтобы вести деятельность в других городах, необходима дополнительная регистрация филиалов или представительств.
Первоначальные вложенияОткрытие ИП обойдется бизнесмену дешевле на этапе регистрации.Помимо того, что сама регистрация стоит дороже, требуется наличие уставного капитала в размере не менее 10 тысяч рублей, расчетный счет и печать.
Ограничения по видам деятельностиВсе, что касается продажи и производства алкоголя и лекарственных препаратов, предоставления услуг страхования, недоступно ИП. Также индивидуальные предприятия не могут заниматься банковской, туроператорской и инвестиционной деятельностью, производством военной техники и боеприпасов.Для ООО никаких ограничений в этом плане не предусмотрено.
Налог на прибыльОтсутствует.С дивидендов учредителей взимается 13%.
Бухгалтерский учетУпрощенный, может вести сам предприниматель.Детализированный, независимо от налогового режима, скорее всего, потребуются услуги бухгалтера.
Распоряжение финансамиБизнесмен может свободно тратить личный доход и распоряжаться средствами на расчетном счете по собственному желанию.Вывод денег с расчетного счета отражается в бухучете, все операции обсуждаются на собрании учредителей.
ШтрафыМаксимальный размер штрафа по состоянию на 2016 год — 50 тысяч рублей.Штрафы для ООО гораздо выше и могут достигать 1 миллиона рублей.
ПрестижНекоторые контрагенты отказываются от сотрудничества с ИП, считая это несолидным.ООО не откажут в сотрудничестве. Кроме того, государственные заказы выполняются исключительно организациями, равно как и большинство госструктур работает только с ООО.
ПротоколыИзъявление воли и принятие решений ИП не требует протоколирования.Все решения в ООО принимаются на общем собрании учредителей и фиксируются в протоколе.
Продажа и переоформлениеЗапрещены.Доступны.
Процедура ликвидацииИП легко закрыть, достаточно написать соответствующее заявление и оплатить госпошлину в размере 160 рублей.Размер пошлины для ООО выше — 800 рублей. Кроме того, ликвидация потребует заполнения гораздо большего числа документов.

Что лучше открыть: ИП или ООО?

Однозначно ответить на этот вопрос вряд ли получится. Все зависит от масштабов проекта, объема стартового капитала, количества заинтересованных в бизнесе предпринимателей, географии будущей компании и других факторов.

Самыми популярными видами деятельности среди отечественных бизнесменов являются розничная торговля и предоставление услуг, поэтому следует более детально разобраться именно с этими сферами.

Что лучше открыть: ООО или ИП для торговли?

Для ведения розничной торговли в 2016 году лучше регистрировать ИП, особенно если речь идет о небольших объемах продаж. При этом значительно упрощается ведение бухгалтерского учета.

ООО стоит регистрировать в следующих случаях:

  • значительное расширение бизнеса;
  • сотрудничество с крупными фирмами и зарубежными контрагентами;
  • необходимость привлечения инвестиций.

Важно помнить, что индивидуальный предприниматель не сможет получить лицензию на продажу алкогольных изделий.

Что лучше открыть: ООО или ИП для оказания услуг?

Что касается сферы услуг, для ИП существует ряд ограничений по видам деятельности, поэтому в тех областях, где индивидуальному предприятию работать не разрешается, в любом случае придется регистрировать ООО. В частности, речь идет о банковских, инвестиционных, турагентских услугах. При этом ИП может быть туроператором.

Индивидуальное предприятие — лучший вариант для бизнесменов, которые планируют открыть компанию по предоставлению транспортных услуг. Причины выбора в пользу ИП:

  • возможность оформить ЕНВД для грузоперевозок в качестве налогового режима;
  • освобождение от ведения сложного бухучета;
  • сравнительно низкий уровень штрафов.

Что выгоднее: ООО или ИП в 2016 году

Если говорить о выгоде, то, пожалуй, именно ИП является лучшей организационно-правовой формой по сравнению с ООО.

Виды налогообложения для ООО не отличаются от режимов для ИП, но индивидуальному предприятию доступна (помимо УСН, ЕНВД, ОСНО и ЕСХН) еще и патентная система налогообложения. Однако индивидуальные предприятия, в отличие от организаций на общей системе, освобождены от имущественного налога, а также от налога на прибыль.

При создании компании в секторе малого бизнеса на первоначальном этапе ИП — более подходящий вариант. ООО можно зарегистрировать впоследствии, если предприятие будет расширяться.

Совет: некоторые бизнесмены регистрируют и ИП, и ООО. От лица организации проводятся сделки с контрагентами-плательщиками НДС и осуществляется торговля алкогольными напитками, а при ведении всей остальной деятельности компания выступает в качестве ИП.

Выбор организационно-правовой формы — первый шаг на пути к созданию предприятия. В 2016 году самыми популярными формами остаются ООО и ИП.

Индивидуальное предприятие подойдет для ведения микробизнеса с небольшим оборотом, единственным владельцем, отсутствием или малым количеством сотрудников. ИП проще и дешевле открыть и ликвидировать, и для таких предприятий ниже фискальная нагрузка.

ООО следует регистрировать при наличии нескольких учредителей, большом обороте и желании в будущем привлечь инвесторов. Открыть ООО сложнее и дороже, но в плане перспектив общество с ограниченной ответственностью сильно опережает ИП.

Источник: https://inask.ru/ip-ili-ooo-chto-luchshe-vybrat/

Ип или ооо: что лучше открыть в 2019 году, таблица отличий

Выбираем, что лучше в 2019 году: ИП или ООО

Малый бизнес выглядит по-разному в мегаполисах и в провинции. Совсем иной темп жизни, разная клиентура, разные возможности. Объединяет обязанность платить налоги в рамках единой СНО, и стремление к успеху.

На рынке труда в России нелегко найти работу, которая бы и нравилась, и хорошо оплачивалась.

Кроме того, есть категория людей, которым не хочется «пахать на дядю», их тянет в бизнес. Ясно, что открытие своего дела требует средств, и, чем оно масштабнее, тем больше денег надо вложить. Крупный и средний бизнес по плечу далеко не всякому, а вот малый – дело другое.

Именно вокруг малого бизнеса разворачивается жизнь в российской глубинке, создаётся социальная ткань, которая удерживает молодёжь от переезда в Москву, в города-миллионники или хотя бы в областной центр. Когда у тебя дома есть свой бизнес, интересный и доходный, то нет причин рваться куда-то на сторону.

Выбираем форму бизнеса и систему налогообложения

Для того, чтобы начать своё дело, хотя бы и совсем небольшое, нужны не только средства. Надо научиться соблюдать правила, познать секреты профессии и разобраться в тонкостях законодательства. Прежде всего – в системах налогообложения (СНО).

В РФ действуют 2 типа СНО: общая (ОСНО) и специальная, которая имеет разновидности. Общая является основной, и годится для всех. Те, кто работает по ней, платят НДС, НДФЛ и прочее.

Специальные режимы СНО позволяют уменьшить налоговое бремя, упростить и облегчить участь предпринимателя. Это:

  • УСН, или «упрощёнка»; она освобождает ИП от НДС и НДФЛ, а ООО – от НДС, налога на прибыль и имущество;
  • ЕНВД, или «вменёнка», расшифровывается как «единый налог на вменённый доход»; здесь тоже можно избежать уплаты НДС;
  • ЕСХН (единый сельхозналог);
  • ПСН — патентная.

Режимы СНО можно совмещать, если вы одновременно занимаетесь разными видами деятельности, но по каждому необходимо вести раздельный учёт.

И всё-таки, ИП или ООО, что выбрать?

Принципиальная разница состоит в том, что ИП есть лицо физическое, наделённое правом заниматься предпринимательской деятельностью, а ООО – юридическое. Законодательство исходит из этого непреложного факта.

Для малого бизнеса доступны обычные виды предпринимательства, плюс те, которые требуют разрешений или лицензирования. Некоторые запрещены для ИП, и, если вы хотите заняться подобной деятельностью, то сразу оформляйте ООО.

Также не подойдёт ИП, если вы:

  • хотите работать с крупными партнёрами, заинтересованы в торгах и тендерах;
  • нуждаетесь в долевом участии;
  • рассчитываете на кредиты или инвестиции.

Это всё – для юридических лиц.

Рассмотрим отдельные критерии работы ИП и ООО. Заодно уточним, что является плюсом, а что минусом для предпринимателя в 2019 году.

КритерииИПООО
Разрешённая деятельностьЕсть виды, запрещённые для ИП.Ограничений нет, можно создать собственный бренд.
+
ОткрытиеПросто и недорого. Не требуется ни устава, ни уставного капитала, ни расчётного счёта, ни даже печати.Обходится дороже, надо собрать солидный пакет документов и уставный капитал в 10 тыс. руб.
+
РегистрацияПо месту жительства (паспорту), а работать можно, где угодно.По юр адресу, в других городах надо оформлять филиалы.
+
Количество участниковИП – единственный владелец бизнеса. Минимум отчётности.От 1 до 50. Можно оформить совместный бизнес.
+– и +
Ответственность по долгамВладелец отвечает всем своим имуществом, и закрытие бизнеса не спасает от обязанности рассчитаться с долгами.Отвечает компания в пределах своего уставного капитала, но имущество учредителей не затрагивается. При ликвидации ответственность прекращается.
+
Ответственность перед государствомПри нарушениях применяются небольшие штрафы, максимум – 50 тыс. руб.Штрафы высокие, как к компании, так и к виновным лицам. Максимум – 1 млн руб.
+
Налоговая системаЛюбая, в том числе патентная. Существуют льготные СНО.Любая, кроме ПСН. Ставки выше, чем для ИП, и налогов больше.
+
Бухгалтерский учётВедутся только специальные регистры.Ведётся бух и налоговый учёт, составляется отчётность.
+
Наличка и кассаС наличными работать проще, можно не пользоваться кассовыми документами.Снятие денег проводится по бухгалтерии. Кассовый учёт ведётся в полной мере.
+
Отчисления в фондыИП платит фиксированные платежи независимо от того, есть доход или нет, и при простое тоже.Взносы ООО платит в виде отчислений с зарплаты. При простое не платит.
+
Использование прибылиИП решает это по своему усмотрению и не отчитывается.Через выплату дивидендов (-13% налога), на это требуется разрешение и делается отчёт.
+
Привлекательность для инвесторов и кредиторовСлабая. Банки отказываются давать кредит без залога или поручителей, а инвесторов останавливает отсутствие бухучёта.Легче взять кредит под залог имущества компании, инвесторов можно сделать соучредителями.
+
ПрестижностьНе все хотят работать с ИП – это не престижно.ООО считаются более солидными партнёрами, их допускают к участию в тендерах (госзакупках и госзаказах).
+
Продажа бизнесаПередать и продать нельзя, для переоформления можно только закрыть, а потом открыть.Есть возможность продать бизнес, ввести новых участников, переоформить.
+
Снятие с учётаПроцедура упрощённая, обязанность рассчитаться по долгам и заплатить штрафы остаётся после закрытия.Процедура многоступенчатая. Если есть долги, оформляют банкротство.
+

Что ждёт предпринимателей в 2019 году

С начала января появились изменения, касающиеся малого бизнеса. Начнём с хороших.

Отменена госпошлина за регистрацию ООО и ИП

Если вы обращаетесь в ФНС через личный кабинет, зарегистрированный на её сайте, то операции ликвидации (но не через банкротство) и регистрации для вас будут бесплатными.

Но, как всегда, есть нюансы: потребуется электронная подпись (ЭЦП), а за её получение придётся заплатить 1500 руб. Если не хочется тратиться на ЭПЦ и вникать в программы, то никто не запрещает действовать по-старому, с бумажными документами. Но тогда и плата не отменится, а останется в прежних размерах.

Распространено страхование вкладов на предприятия малого бизнеса

Речь идёт о законе ФЗ № 322, о расширении его поля действия. При банкротстве банка не только ИП и физлица, но и ООО теперь имеют право получить в рамках страховки до 1,4 млн руб. Всё, что сверх того – через суд.

Повышена ставка НДС

ИП и ООО тоже бывают плательщиками НДС, если выбрали ОСНО или ЕСХН. Сельхозпроизводители имеют право написать заявление на освобождение от налога, но это можно сделать только 1 раз. А ставка налога поднялась в этом году от 18 до 20%.

Выросли взносы ИП «на себя»

В 2019 году медицинские отчисления составят для ИП 6 844 руб. против прошлогодних 5 840.

Пенсионные зависят от величины дохода за год, но не превышают 234 832 руб.:

  • с 300 тыс. руб. взнос составит 29 354 руб.;
  • то, что свыше, добавит 1% к данной сумме.

Увеличились платежи по «вменёнке»

Если вы выбрали налоговую систему ЕНВД, то придётся платить больше. Базовый коэффициент подрос до 1,915 против прежнего 1,868, то есть на 2,5%. Но зато осталась возможность уменьшить налог за счёт взносов на работников и на себя. А поскольку они тоже увеличились, то можно добиться даже уменьшения платежа.

Введён налог на самозанятых

Теперь позволено зарабатывать деньги, не регистрируясь как ИП. Если ваш годовой доход не превышает 2,4 млн руб., вы скачиваете приложение «Мой налог» и посредством него отчисляете государству определённый процент от дохода (4 или 6%). Если вы так поступите, то попадёте в категорию «самозанятых».

Хорошо это или плохо?

Поскольку ничего не надо оформлять, то хорошо. А плохо то, что у самозанятых не учитывается стаж, и, значит, на пенсию им придётся копить своими силами. От государства они получают только обязательное мед страхование (полис оплачивается из их взносов). А вот ПФР им ничего не должен.

Чем конкретно можно заняться инициативному предпринимателю

  • Идеальный вариант – парикмахерская на ИП, или даже салон красоты. Собственно говоря, это могут быть любые услуги, которые не требуют специальной лицензии, не являются банковскими, инвестиционными или туристическими. Этими видами может заниматься только юрлицо.

  • Обслуживанием компьютеров удобно заниматься в ранге ИП, но для IT-компании наличие ООО просто необходимо.
  • Если вы сдаёте недвижимость в аренду, то платите с выручки НДФЛ – как любое физлицо. Но вы вправе уведомить ФНС, что эта операция является вашим бизнесом, и платить налоги в соответствии с выбранной СНО.

    Если это ОСНО, то заплатите и НДС, и НДФЛ, зато получите возможность включать в расчёт расходы. Обычное физлицо лишено такой возможности, а расходы могут быть значительными, особенно, если в договор включена оплата коммунальных услуг.

  • Если вы собираетесь заняться частной риэлторской деятельностью, то можно оформить ИП.

    Этого достаточно, чтобы работать с жилыми объектами и гражданами. Но если вас интересует коммерческая недвижимость и компании-застройщики, то придётся приобрести статус юридического лица и зарегистрировать ООО.

  • Строительный бизнес для ИП ограничивается мелким ремонтом, причём предприниматель обязан иметь профильное образование, опыт работы в строительной сфере более 5 лет (если он собирается работать лично, без наёмных работников). Для ведения масштабных работ требуются допуски, разрешения, а они даются юридическим лицам.

  • Фрилансеры, как правило, пренебрегают оформлением своей деятельности. Но она будет выглядеть более авторитетно, если зарегистрировать ИП. И клиенты пойдут солиднее, не только физлица, но и фирмы.
  • Автосервисом можно заниматься в статусе как ИП, так и ООО. Это зависит от объёмов производства, штата, а также от клиентуры.

    Если вы обслуживаете мелких частников, то вполне устроит ИП, а если это госструктуры и крупные юридические лица, то придётся организовать ООО.

  • Грузоперевозки вполне по силам ИП, если объёмы невелики. Таксист в качестве ИП — тоже распространённое явление. Если же парк машин растёт, а штат увеличивается, значит, назрел переход на ООО.

    Заодно можно оформить фирму на нескольких участников.

  • Аптечный бизнес сегодня набирает обороты. Объект допустимо оформить как ИП, но при этом предпринимателю надо иметь диплом фармацевта или быть провизором. Также аптеку регистрируют как ООО или ЗАО.

  • Аналогично, стоматологические услуги имеет право оказывать ИП с сертификатом и личным дипломом. Если же надо нанимать других специалистов, то необходимо перестраиваться на ООО.
  • Безалкогольное кафе, кондитерская или кальянная – отличный вариант для ИП. Но ресторанный бизнес – это уже ООО, потому что без алкоголя тут не обойтись.

  • Для пивного магазина тоже предпочтительнее ООО, поскольку новые законы неуклонно ужесточают требования к ИП по поводу слабоалкогольной продукции. Тем не менее, ИП вправе торговать пивом, но только в розницу. Если же вы хотите иметь оптовую продажу или сами производить пиво, то однозначно ООО.

  • Торговля в розницу, через небольшой магазинчик или через интернет-магазин, для ИП очень подходит. Но только поначалу, пока вы располагаете всего лишь страничкой в соцсетях. Ну, а если дело пойдёт, то без организации фирмы не обойтись.
  • Для оптовой торговли лучше сразу оформлять ООО. Особенно, если предполагаются серьёзные объёмы продаж. Для юрлица ограничение на алкогольную продукцию снимается, появляется возможность участвовать в торгах, тендерах/госзакупках — словом, есть все условия для развития бизнеса.

Выводы

  1. ИП проще оформить, и работать легче. На начальном этапе создания бизнеса ИП предпочтительнее. А потом, если всё получится, можно зарегистрировать юридическое лицо.
  2. Иногда сразу надо начинать с ООО, это зависит от особенностей бизнеса.

    Если он связан с географией или требует серьёзных инвестиций, то ИП не годится.

  3. При разностороннем бизнесе целесообразно иметь и ИП, и ООО. Например, если часть деятельности запрещена для ИП. Или среди ваших партнёров есть как плательщики НДС, так и те, кто его не платит.

    Если создать ИП без НДС и ООО с НДС – все будут довольны.

Источник: https://kreditolog.com/journal/ip-ooo

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.