Чем занимается финансовый менеджер на предприятиях

Бухгалтер и финансовый менеджер — четыре отличия

Кто выполняет функцию финансового менеджера на вашем предприятии? Довольно часто на этот вопрос предприниматели отвечают одинаково: человек, в прошлом главный бухгалтер.

В самом деле, многие компании, особенно активно развивающиеся, столкнувшись с необходимостью наличия финансового менеджера, пошли по одному пути: повысили в должности главных бухгалтеров.

И столкнулись с проблемой: руководитель всё равно не получает полной информации, требуемой от финансового менеджера, а последний совершенно перегружен. К тому же постоянно находится в стрессовой ситуации, поскольку не может предоставить руководителю то, чего от него ожидают.

Проблема возникает в основном из-за непонимания предпринимателями отличий между бухгалтерией и финансовым менеджментом. На самом деле их работа тесно взаимосвязана, но, тем не менее, – это абсолютно разные функции, и выполнять их должны абсолютно разные люди.

Немного истории

Кстати, разветвление и увеличение масштабности функций финансового менеджера происходили естественным путем вслед за развитием самой экономики. Так, до 20-х годов XX столетия на Западе функции финансового менеджера или директора как таковой не было вообще.

Работали финансово-экономические отделы, занимающиеся всеми, связанными с финансами, делами. Выделение служб: бухгалтерской, экономической и финансовой началось только в 20-е годы.

В это время активно стал развиваться фондовый рынок и основная задача финансистов заключалась в работе с ценными бумагами.

Кризис 30-х годов потребовал от финансистов новой квалификации: необходимы были люди, умеющие оценивать ликвидность, способность предприятий генерировать денежные потоки, и, конечно же, выявлять признаки банкротства компаний по набору индикаторов.

В 40-е годы востребованными стали функции планирования, бюджетирования и оценки денежных потоков. Поскольку Америка в этот период была на высоте (страна не участвовала в войне и зарабатывала огромные деньги на поставках товаров воюющим государствам), ей потребовались оценщики инвестиционной привлекательности предприятий, специалисты, способные прогнозировать будущий потенциал компании.

В 50-е годы возникли новые задачи, потребовавшие от финансистов новых способностей. Задачей номер один становится оптимальное использование ресурсов. Начинают развиваться экономико-математические методы управления активами предприятий, а особенно популярной становится концепция стоимости денег во времени.

60-70-е годы стали периодом управленческого учета. Информация о предприятиях для рынка уже унифицирована и стандартизирована, выявлены основные коэффициенты оценки состояния бизнесов, возникла потребность разбираться в экономике внутри компаний. Развиваются модели оптимизации денежных и материальных запасов.

80-90-е годы ознаменовались бумом инвестиционных рынков. Соответственно, функции финансовых менеджеров расширились еще и в эту сферу. В зону компетенции финансистов вошли расчет и оценка инвестиционных портфелей предприятий.

Таким образом, современный западный финансовый менеджер – это человек, занимающийся всеми перечисленными вопросами. Он планирует будущие денежные потоки, оценивает ликвидность и инвестиционную привлекательность предприятия, анализирует состояние на финансово-валютных рынках и фондовых биржах.

Мы пойдем своим путем….

В Украине, в силу исторических особенностей, развитие функций финансового менеджера, как и, собственно, возникновение такой должности, происходило немного другим путем. Первые десять лет функционирования страны в условиях рыночной экономики всеми финансовыми вопросами занимались бухгалтеры.

Основной задачей этих специалистов была уплата налогов, все остальное – во вторую очередь. Но, поскольку развитие экономики требовало от предприятий качественного выполнения и ряда других задач, специалистам приходилось в экстренном порядке осваивать всю лестницу функций, пройденную Западом за 80 лет.

Нельзя сказать, что профессиональных финансистов в то время не было вообще – в экономических ВУЗах и в советское время существовали факультеты банковских финансов и финансов предприятий.

Тем не менее, знаний, требующихся от специалиста компании, функционирующей в условиях рыночной, а не плановой, экономики, они не давали.

Период западных 20-х годов, т. е. этап освоения ценных бумаг, Украина фактически проскочила. Сейчас с ценными бумагами работают только отделы корпоративных прав банков, инвестиционные компании и предприятия-эмитенты ценных бумаг.

Финансовым менеджерам других предприятий с этой задачей столкнуться не пришлось, а те, кто выполняет функции, связанные с ценными бумагами, реализует их в достаточно усеченном виде в силу неразвитости фондового рынка Украины.

Современная тенденция украинского бизнеса – переквалификация бухгалтеров в финансовых менеджеров или директоров. Формально это выглядит приблизительно следующим образом: бухгалтер через какое-то время повышается до главного бухгалтера, а потом – до финансового директора.

На практике это означает добавление все новых и новых задач к послужному списку последнего. И вот тут начинаются проблемы.

Четыре отличия

Финансовую деятельность любого предприятия можно условно поделить на три основных направления: бухгалтерский учет и налоги; управленческий учет и бюджетирование; анализ финансового состояния и финансирование деятельности предприятия. Так вот, бухгалтер по определению не может координировать сразу три направления.

У него другое образование, другие задачи и даже другой тип мышления. И это ни в коем случае нельзя ставить в вину последнему. Просто финансовый менеджер и бухгалтер – это разные люди, разные должности и разные функции. Это аксиома, которая, в силу все тех же исторических особенностей развития нашей страны, потребовала доказательств.

Рассмотрим отличия финансового менеджера и бухгалтера детально.

Итак, профессиональная компетентность. Бухгалтер – это специалист, работающий по системе учета в соответствии с действующим законодательством.

Его задачи – вовремя и правильно заплатить налоги и отчитаться перед государственными органами, клиентами и партнерами компании, следить за состоянием счета предприятия и сводить баланс к единому показателю. Это далеко непростая работа.

Она требует серьезной профессиональной подготовки и высокой квалификации, особенно в украинских условиях, когда законодательство изменяется с завидной регулярностью.

Финансовый менеджер, в свою очередь, должен управлять рабочим капиталом компании, планировать финансовые потоки и бюджеты предприятия, разрабатывать финансовые стратегии.

При этом, постоянно анализируя реальное экономическое состояние предприятия, сверяя его с общенациональной и даже международной ситуацией на рынке, должен вовремя принимать определенные финансовые решения для оптимизации ситуации. В придачу к перечисленному, от финансового директора требуется также предоставление руководителю компании достоверной информации о текущем состоянии предприятия, прогноза будущего состояния и плана действий для дальнейшего развития предприятия. Бухгалтер просто не в состоянии этого сделать, поскольку он не располагает необходимой информацией.

Информационную компетентность, вероятно, можно выделить как отдельный пункт различий между бухгалтером и финансовым менеджером. Первый формирует бухгалтерские и налоговые отчеты на основе имеющихся первичных данных и налогового законодательства.

Эти цифры – итоги деятельности предприятия за период. То есть, цифры вчерашние.

Прогнозирование будущего финансового состояния компании на основе таких данных требует дополнительной их обработки по специальной методике анализа, знание которой не лежит в зоне компетенции бухгалтера.

Финансовый менеджер работает с документами управленческого учета, т. е.

обладает информацией о стоимостном результате ежедневной деятельности предприятия, о движении денежных средств, продажах, производстве и закупках, о финансовом состоянии предприятия в разрезе отдельных видов бизнеса, о стратегическом положении предприятия на рынке и, что самое важное, о текущей стоимости компании для учредителей и собственников. Эти данные и ложатся в основу прогнозов, бюджетов и стратегий предприятия. И именно эта информация больше всего интересует руководителя компании.

https://www.youtube.com/watch?v=5sOxazFRSjc

Простой пример: из определенной инструкции бухгалтер знает, что к определенной дате фирма обязана заплатить определенную сумму – это основная его работа, знать сколько и когда должно быть перечислено для того, чтобы у предприятия не было проблем с законодательством.

Финансовый директор, в свою очередь, обладает информацией о состоянии предприятия на текущий момент, а также о будущих планах компании, к примеру, взять кредит.

Исходя из этого, он может принять решение: есть ли смысл платить указанную сумму сейчас, или существуют варианты продления срока для оптимизации финансового положения внутри компании.

Последнее, кстати, также можно отнести к отличительной черте финансового директора: он ознакомлен с хозяйственным правом и может предложить альтернативные варианты работы службам финансовой отчетности, если в этом есть необходимость.

Естественно, человек, работающий бухгалтером на предприятии, может взять на себя сбор и анализ еще и управленческих данных. Но, таким образом, он будет заниматься уже двумя масштабными и одинаково важными видами деятельности.

Помимо необходимости нового образования, человеку потребуется еще и огромное количество дополнительного времени и энергии.

Специалисты, справляющиеся с обеими функциями одинаково хорошо, заслуживают уважения, но, к сожалению, их очень мало.

Цели – третья отличительная черта бухгалтеров и финансовых менеджеров. Цель бухгалтера прозрачна и очевидна – соответствие финансовой деятельности предприятия налоговому законодательству.

Современный финансовый менеджмент, в свою очередь, ставит перед собой одну глобальную задачу – максимизация рыночной (экономической) стоимости компании при помощи роста доходности капитала предприятия.

Бизнес-среда постсоветского пространства в силу многих факторов в полной мере еще не столкнулась с необходимостью приоритетной ориентации именно на эту цель, но западные финансовые менеджеры уже давно работают в этом направлении. Тенденция развития отечественной экономики также позволяет говорить о выходе указанной цели работы финансистов на первый план в ближайшее время.

Различие целей тянет за собой еще один немаловажный момент, отличающий бухгалтера от финансового менеджера, – тип мышления.

Финансовый менеджер как человек, ориентированный на финансовый результат и максимизацию рыночной стоимости компании, постоянно сталкивается с необходимостью оценки альтернативных возможностей на рынке капитала.

Чтобы направить ресурсы предприятия в самое выгодное русло, он должен принимать финансовые или инвестиционные решения только с учетом всех рисков, при этом обязательно оценив потенциальную доходность всех альтернативных вариантов вложения средств.

Бухгалтеру же не нужна оценка альтернатив. Скорее важными для его работы качествами можно назвать педантичность и пунктуальность. Тот факт, что бухгалтер не обладает альтернативным мышлением, ни в коем случае не является его «минусом». Люди, выполняющие различные задачи, по-разному мыслят, что абсолютно нормально.

Идеальная схема

Итак, аксиома доказана. Функции финансового менеджера и бухгалтера на предприятии, работающем в условиях динамично развивающейся рыночной экономики, должны быть разделены. Один человек теоретически может выполнять обе работы, но это будет связано с немалыми трудностями для него самого, и не обеспечит руководителю возможности получать всю необходимую информацию.

Как уже было сказано ранее, финансовая деятельность предприятия разделяется на три направления.

Так вот, идеальной можно назвать следующую схему управления этими направлениями: главный бухгалтер занимается бухгалтерским учетом и налогами; планирование, учет и контроль берет на себя финансовый менеджер, а финансовый директор управляет средствами всего предприятия на основе анализа данных, предоставленных бухгалтерией и менеджером. Часто в компаниях не выделяется функция финансового менеджера – финансовый директор занимается двумя направлениями. Это не настолько важно, как разделение функций бухгалтера и финансиста.

Разделения двух функций, помимо потребностей самого предприятия, требует и рынок. Важность функций, выполняемых финансовым директором достаточно велика, для того чтобы утверждать: от качества их выполнения зависит положение компании на рынке.

Именно поэтому финансовые директора фактически единственные из всех функциональных руководителей отделами предприятия обычно входят в совет директоров. А для владельца бизнеса, не занимающегося управлением предприятием, финансовый директор – основное лицо, отвечающее за прибыльность его компании.

Поэтому, человеку, выполняющему столь важные функции, лучше заниматься исключительно этим.

Источник: https://gaap.ru/articles/bukhgalter_i_finansovyy_menedzher_chetyre_otlichiya

Для чего нужен финансовый менеджер?

Деятельность финансового менеджера представляет собой реализацию взаимосвязанных между собой полномочий и обязанностей, в большинстве своем ориентированных на принятие взвешенных инвестиционных решений в сфере управления финансами.

Основная цель, которая при этом преследуется, — гарантированный контроль за денежными потоками корпорации или предприятия и их оптимальное распределение.

Важность фигуры финансового менеджера легко недооценить. Но здесь ошибаться нельзя.

Роль финансового менеджера на предприятии в современных условиях соизмерима с ролью главного бухгалтера (уже хотя бы потому, что и тот, и другой привлекаются для обсуждения всех ключевых вопросов, стоящих перед коммерческой организацией).

Какие главные вопросы приходится решать финансовому менеджеру?

Их два: [1] куда выгоднее всего вложить деньги и [2] из каких источников профинансировать эти инвестиции?..

Ответ на первый вопрос принято именовать инвестиционным решением, на второй – решением по финансированию.

Решения обоих типов составляют неотъемлемую часть инвестиционной политики корпорации или иной коммерческой организации.

Принятие инвестиционных решений всегда предшествует принятию решений по финансированию инвестиций.

Как только найдено инвестиционное решение, можно приступать к поиску соответствующих источников финансирования, и никак иначе…

Роль финансового менеджера

Если отвлечься от некоторых теоретических изысков, то деятельность финансового менеджера могла бы быть запросто охарактеризована всего одним словом — «посредничество».

В финансовом посредничестве заключается самая суть деятельности финансового менеджера любого звена.

О каком же финансовом посредничестве идет речь? Между чьими интересами и в рамках каких отношений приходится постоянно балансировать финансовому менеджеру?

Ответ проще представить в виде схемы.

Как видим, с ОДНОЙ стороны финансовому менеджеру приходится сталкиваться с финансовыми активами своей «родной» корпорации, с ДРУГОЙ – постоянно контактировать с владельцами этих активов, инвесторами, присутствующими на финансовых рынках.

Любое взаимодействие финансового менеджера с собственной фирмой-работодателем или субъектами финансовых рынков всегда приводит в движение те или иные финансовые потоки.

К примеру, финансовые потоки зарождаются и набирают силу в процессе эмиссионной деятельности предприятия на финансовом рынке.

Реализация ценных бумаг позволяет финансовому менеджеру переориентировать финансовые поступления на приобретение реальных активов (офисных зданий, оборудования, машин, компьютерной техники, заводов и т.п.), необходимых для обеспечения эффективного функционирования предприятия.

Это еще один финансовый поток, за реализацию которого ответственен финансовый менеджер.

Далее, допустим, вложения в модернизацию производства позволили получить повышенную (выше ожидаемой) прибыль.

Вследствие этого финансовый менеджер вправе принять одно из следующих инвестиционных решений: [1] реинвестировать прибыль (в том числе в дальнейшую модернизацию производства), [2] вернуть (например, в форме дивидендов) часть прибыли держателям ценных бумаг.

Все приведенные процессы суть денежные потоки, воздействие на которые составляет внутреннюю сущность деятельности финансового менеджера.

Направления деятельности финансового менеджера

Напоследок разберем основные направления деятельности финансового менеджера. Их довольно много. Для начала просто перечислим важнейшие из них:

[1] анализ финансовой и бухгалтерской отчетности в целях отыскания исходных данных, необходимых для принятия инвестиционных решений;

[2] планирование и детальная проработка инвестиционной политики коммерческой организации,

[3] разработка инвестиционной стратегии корпорации или предприятия;

[4] предупреждение и страхование финансовых рисков, сопутствующих процессу инвестиций,

[5] оптимизация денежных потоков предприятия,

[6] формирование высокоэффективного портфеля ценных бумаг, поддержание его в «актуальном» состоянии,

[7] поиск оптимальных источников финансирования текущей и инвестиционной деятельности предприятия.

Для эффективной реализации обозначенных направлений деятельности финансовому менеджеру необходимо обладать недюжинными талантами в самых разных областях.

От него потребуется компетентность как в сугубо финансовых вопросах, так и в смежных отраслях знания (международном частном праве, налогообложении, внешнеэкономической деятельности, теории финансового менеджмента и т.п.).

Источник: https://sprintinvest.ru/rol-deyatelnost-finansovogo-menedzhera-na-predpriyatii

Обязанности финансового директора. Функции, инструкции и задачи

В обязанности руководителя, ответственного за финансы компании, входит решение достаточно широкого круга задач.

Стратегическое управление финансами должно способствовать эффективному использованию денежных средств, в соответствии со стратегическими целями и текущими нуждами предприятия.

Также специалист должен разрабатывать пути повышении эффективности использования финансовых ресурсов. К основным из задач относятся:

• обеспечение формирования объема денежных средств, достаточного для покрытия текущих потребностей;
• оптимизация денежного оборота;
• обеспечение эффективного использования вложенного капитала,
• совершенствование расчётной политики предприятия,
• максимизация прибыли при допустимом уровне риска,
• обеспечение экономической стабильности компании.

Рисунок 1. Управленческая отчетность на примере программного продукта «WA: Финансист».

Инструменты и средства автоматизации функций финансового директора

Обязанности финансового директора предприятия предполагают создание всех необходимых условий на предприятии для реализации инвестиционной и дивидендной политики компании, эффективного управления источниками средств, доходами и расходами. Кроме того, он должен обеспечить высшее руководство оперативной и достоверной информацией, отражающей показатели деятельности компании.

Средства автоматизации позволяют повысить эффективность работы финдиректора. Комплекс решений от компании WiseAdvice способствует повышению качества выполнения функций, возложенных на руководителя экономических служб предприятий в Москве и других регионах России. В зависимости от сложности задач финдиректор может использовать различные варианты поставки «WA: ФИНАНСИСТ».

1. «WA: ФИНАНСИСТ: Управление денежными средствами» позволяет автоматизировать управление казначейством.
2. «WA: ФИНАНСИСТ: Бюджетирование» способствует реализации бюджетных моделей любых уровней сложности.
3. «WA: ФИНАНСИСТ: Управленческий учет/МСФО» является отличным инструментом для организации системы управленческого учета и формирования отчетности по стандартам МСФО.

Должностная инструкция и функции финансового директора

Все варианты решений, предлагаемые системой «Финансист», позволяют решать обширный круг задач и качественно выполнять прямые обязанности экономического руководителя, которые зависят от учетной политики компании. В перечень могут входить следующие функциональные обязанности финансового директора:

• организация управления денежными потоками;
• регулирование взаимоотношений между субъектами хозяйственной деятельности;
• обеспечение эффективного использования ресурсов;
• разработка мероприятий, способствующих увеличению объема прибыли;
• управление бюджетным процессом;
• обеспечение капитализации компании;
• участие в формировании и совершенствовании экономической политики коммерческого предприятия;
• анализ и оптимальный выбор источников финансирования применительно к условиям и специфике деятельности компании;
• анализ эффективности вложенного капитала и поиск новых инвестиционных направлений;
• общий анализ хозяйственной деятельности компании и разработка эффективных методик, способствующих оптимизации товарооборота и денежных потоков, повышению рентабельности и других аспектов, направленных на улучшение показателей результативности;
• организация финучета на предприятии, контроль соответствия фактических показателей плановым и анализ отклонений, составление отчетности, предоставление объективной и достоверной информации руководителям высшего уровня, координация информационного обмена между всеми подразделениями;
• общее руководство персоналом подчиненных служб.

Рисунок 2. Анализ движения денежных средств в системе «WA: Финансист».

Система от компании WiseAdvice успешно внедрена и используется на многих предприятиях в Москве и в других крупных мегаполисах России.

Общее содержание должностной инструкции фин. директора

Должностная инструкция финдиректора должна включать расширенный перечень функциональных обязанностей и полномочий финансового директора предприятия.

Руководитель экономических структур управляет активами компании, поэтому относится к категории персонала с повышенной зоной ответственности.

Качественно составленная инструкция поможет корректно выполнять финансовому директору обязанности в соответствии с требованиями компании. Она может содержать следующие разделы:

Рисунок 3. Пример положения о казначействе.

1. Общие положения.

В этом разделе могут указываться требования к определенным видам знаний и категории образования, которыми должен обладать финансовый директор, обозначаться его статус как руководителя, описываться, кем он может быть назначен на должность, структура подчинения и другие параметры. Могут быть обусловлены и специальные требования. Например, чтобы претендент проработал определенное время в должности заместителя финансовой компании.

2. Должностные обязанности финансового директора.
Этот раздел инструкции имеет особенное значение, поэтому должен быть изложен максимально полно и отображать все функциональные задачи финансового директора.

3. Критерии оценки качества исполнения служебных обязанностей.
Описываются качественные показатели критериев, на основании которых можно контролировать и определять успешность выполнения служебных функций финансового директора.

4. Права специалиста.
Описываются обязанности предприятия перед специалистом, такие как выплата заработной платы, оплата командировочных расходов, организация рабочего места, льготы, обеспечение информационными и техническими средствами, создание безопасных условий труда и др.

5. Права руководителя.

Этот пункт инструкции определяет полномочия финансового директора,как руководителя, и перечень обязанностей, входящих в его компетенцию. Положения описывают право специалиста на:

• предоставление интересов компании в сторонних организациях,
• взаимодействие с руководителями других структурных подразделений,
• возможность давать распоряжения персоналу в подчиненных структурах (в некоторых случаях финдиректор может контролировать деятельность главного бухгалтера),
• участвовать в подготовке проектов приказов,
• вносить предложения о назначении, ротации, увольнении персонала;
• другие права.

6. Ответственность специалиста.
Пункт, освещающий ответственность сотрудника за ненадлежащее выполнение обязанностей, за правонарушения, причинение материального ущерба и другие действия, противоречащие интересам компании.

Чтобы понять, как стать финансовым директором, логично ознакомиться с должностной инструкцией специалиста данного профиля. Ниже приведен пример должностной инструкции, разработанной для финансового директора. Он может являться только образцом, так как в условиях конкретного предприятия все пункты должны быть адаптированы к специфике деятельности компании и стратегии ее развития.

Финансовый менеджер: роль, цели и задачи в компании

Идет глобализация финансовой сферы и конкурентная борьба между предпринимателями выходит на новый уровень. В таких условиях сложно обойтись без специалиста, который сможет увеличить доходность предприятия на основе анализа финансовых данных.

Как раз этим и занимается финансовый менеджер. Чтобы справляться со своими обязанностями, ему необходимы серьезная теоретическая подготовка, управленческие способности и долгие годы практики.

В статье попробуем разобраться, кто он — современный финансовый менеджер, и какую роль играет в развитии компании.

Чем занимается финансовый менеджер?

Уже из названия профессии вытекает, что финансовый менеджер — это специалист, который участвует в управлении финансами предприятия. В бизнесе денежные средства выполняют 3 функции и задача финменеджера — обеспечить их осуществление:

1. Рост капитала — забота об увеличении доходов, оптимизации расходов и своевременном поступлении финансов.
2. Покрытие затрат — грамотное распределение денежных поступлений на приоритетные и наиболее выгодные вложения.
3. Контроль результативности — систематический сбор и анализ финансовых показателей.

“Финансовая деятельность – искусство или наука, управлять доходами и ресурсами для пущей выгоды управляющего.”

Амброз Бирс, писатель

Независимо от специфики предприятия в своей работе финансовый менеджер использует вспомогательные инструменты — планирование, организацию, мотивацию, контроль. А знание концепций финансового менеджмента помогает находить удачные управленческие решения.

В крупной компании финансовый менеджер может специализироваться на каком-то одном направлении — привлечение инвестиций, управление рисками, осуществление платежей и другие. В малом бизнесе он чаще берет на себя общее руководство финансовой деятельностью предприятия.

Компетенции и личные качества финансового менеджера

Рыночная экономика ставит перед финменеджером высокие требования к его профессиональным знаниям, умениям и даже личным качествам. Чтобы в условиях растущей конкурентной борьбы направить финансовую деятельностью предприятия в нужное русло, у него должны быть организаторский талант, развитые коммуникативные навыки и выдержка в деловых отношениях.

Очень ценятся гибкие и креативные финансовые менеджеры, которые подстраиваются под любые обстоятельства и находят нестандартные решения для сложных ситуаций.

Принятие результативных управленческих решений невозможно без развитой интуиции, эрудированности и уверенности в себе. А чтобы справиться с функцией контроля, необходимы критичность, требовательность и некая доля перфекционизма.

Ну и, конечно же, профессиональный рост невозможен без постоянного стремления к саморазвитию.

Финансовый менеджер и бухгалтер — одно и то же?

Современный бизнес нуждается в постоянном увеличении прибыли, для чего нужно грамотно управлять финансами. Поэтому возникает необходимость именно в финансовых менеджерах, ведь функции бухгалтера ограничиваются учетом оборота финансов и подготовкой отчетной документации.

Но многие собственники бизнеса считают, что должности бухгалтера и финансового менеджера можно легко совместить. Но каким бы хорошим ни был специалист, он не справится с таким разнообразным перечнем обязанностей. В результате управление финансами предприятия не будет давать нужных результатов.

Идеальная формула — бухгалтер занимается бухучетом, отчетностью и налогами, а финансовый менеджер контролирует бизнес-процессы, ведет управленческий учет, планирует и оптимизирует финансовую деятельность.

Хоть бухгалтер и финансовый менеджер тесно взаимодействуют, но это принципиально отличающиеся должности, требующие разных компетенций, умений и даже типа мышления.

4 отличия между бухгалтером и финансовым менеджером

Бухгалтер	Финансовый менеджер
Профессиональные функции	Ведение бухгалтерского и налогового учета согласно актуальным требованиям законодательства, предоставление отчетности контролирующим органам	Управление рабочим капиталом, управленческий учет, оптимизация бизнес-процессов, планирование и прогнозирование
Источники информации	Первичные данные и налоговое законодательство	Документы управленческого учета, данные финансово-валютных рынков
Цели	Соответствие финансовой деятельности предприятия налоговому законодательству	Максимизация стоимости компании через увеличение доходности капитала
Доминирующие личные качества	Педантичность, пунктуальность, прагматичность	Гибкость, креативность, изобретательность

Перспективы современного финансового менеджера

Современные компании вынуждены находить нестандартные решения, которые обеспечат им победу в конкурентной борьбе и экономическую стабильность. В связи с этим финансовая деятельность набирает обороты и с каждым годом необходимость в квалифицированных финансовых менеджерах растет все больше.

Эффективный финансовый менеджер участвует в разработке бюджетов и находит способы привлечения новых инвестиций. Анализируя финансовые показатели компании, ее риски и состояние внешних финансовых рынков, ему удается найти оптимальные пути для обеспечения устойчивого развития бизнеса.

Получите ключевые знания и умения, необходимые финансовому менеджеру, и добавьте в профессиональное портфолио 3 престижных диплома!

На онлайн-курсе IPFM: Профессиональный финансовый менеджер вы овладеете тонкостями финансовой аналитики и научитесь эффективно использовать инструменты управленческого учета. Пройдите простую регистрацию, чтобы открыть бесплатный доступ к 2 первым урокам и оценить удобство такого формата обучения!
Курс для финансовых менеджеров

Источник: https://finacademy.net/materials/article/professiya-finansovyj-menedzher

Финансовый менеджер это кто

Финансовый менеджер – это человек, который управляет деньгами предприятия. Качество его работы во многом зависит от круга должностных обязанностей, которые он выполняет. Разберемся в этом подробнее.

Используйте пошаговые руководства:

Приходи на курс «Рабочие инструменты финансового директора»

Финансовый менеджер – это кто?

Ранее на крупных предприятиях вопросом учета денежных средств занималась исключительно бухгалтерия. Однако сотрудники этого подразделения по сути лишь реагировали на те изменения с активами и пассивами предприятия, которые уже произошли. Они не влияли на принятие решений и не занимались управлением, менеджментом.

Понятно, что в небольшой фирме достаточно, что важные финансовые решения будет разрабатывать и принимать руководитель. Однако по мере развития компании, ее роста, эта работа будет становиться все сложнее. А поэтому обязанности менеджмента финансами необходимо делегировать отдельному сотруднику. И здесь нельзя совершать ошибку и возлагать обязанности по финансовому менеджменту на бухгалтера.

Но почему не бухгалтер? Ведь он тоже работает с финансами, ведет их учет. Зачем нужен еще один человек в штат? Ответ прост. Бухгалтер подводит итоги деятельности компании. Он использует цифры и данные из прошлого.

А финансовый менеджер смотрит в будущее. Он планирует деятельность, анализирует данные рынков, разрабатывает новые стратегии.

Это критическое отличие и его важно понимать, чтобы не заставлять бухгалтера заниматься несвойственной ему деятельностью.

Итак, финансовый менеджер — это должность, которая предусматривает работу по повышению доходов предприятия, прибыльности, минимизации расходов и увеличению стоимости компании. Он принимает решения в условиях неопределенности и риска, выбирая наиболее перспективные варианты. А бухгалтер должен вести строгий подсчет максимально точно отображая положение дел в компании.

Должностная инструкция менеджера по финансам

Зачастую должностная инструкция вводится на предприятии впервые. И при ее составлении важно четко разграничить зону ответственности будущего менеджера. Необходимо исключить ситуации, при которых один вопрос может находиться в зоне интересов бухгалтера и финансового менеджера. Это может спровоцировать конфликт профессиональных интересов и усложнить работу предприятия.

Кроме того, должностная инструкция финансового менеджера решает следующие задачи:

• четко обозначает круг деятельности и поставленных задач перед сотрудником;
•  указывает место в служебной иерархии, кому он подчиняется, кто находится в его подчинении;
• определяет зону ответственности сотрудника за выполнение поставленных задач;
• обозначает обязанности сотрудника, а также его права и полномочия — обращаться с запросами в другие подразделения компании, требовать и получать информацию и т.д. См. также, какие должностные обязанности у финансового директора.

Структура должностной инструкции

Законодательство не регламентирует состав и содержание инструкции. За образец можно взять следующую структуру документа:

1. Общие положения. Здесь указываются общие сведения о компании, о должности, а также общие требования к соискателю на должность.
2. Функциональные обязанности финансового менеджера. Чем подробнее прописан данный раздел, тем легче будет обозначить круг выполняемых действий менеджером.
3. Права сотрудника, которые ему надаются для выполнения своей работы. Финансовый менеджер должен иметь право требовать профильную информацию от подразделений, а также заключать договора, ставить печать и подпись в рамках своей компетенции.
4. Ответственность сторон. Это стандартный раздел, который дополнительно уведомляет сотрудника о мерах ответственности, которую он несет в рамках своей деятельности — от дисциплинарной до административной и уголовной. Эти нормы должны соответствовать законам РФ и не подменять их.
5. Условия работы, а также место для отметки о том, что инструкция утверждена, а ткже место для подписи, что сотрудник ознакомлен с текстом.

Обязанности финансового менеджера

Пожалуй, самый главный раздел в должностной инструкции — обязанности. Каждая компания должна учитывать специфику своей деятельности, чтобы с учетом этой деятельности составить максимально точную и четкую инструкцию. В противном случае, если это будут размытые требования, то эффективность работы менеджера снизится.

Традиционно к основным задачам финансового менеджера относятся:

• управление финансами предприятия, его потоками с целью получения максимальной прибыли, в том числе налоговое и кредитное планирование;
• развитие отношений с кредитными организациями и иными финансовыми организациями для реализации совместных инвестиционных программ и привлечения финансирования (см. также про источники финансирования бизнеса);
• анализ и аудит всех финансовых аспектов деятельности компании — риски, убытки, доходность, текущее состояние, а также планирование инвестиционной и производственной деятельности, бюджетирование этих планов;
• работа в составлении ценовой политики компании, контроль затрат и внутренних тарифов предприятия, контроль платежеспособности и общей финансовой дисциплины;
•  подготовка отчетов о финансовом состоянии компании, участие в планировании деятельности компании, предоставление аналитических справок для руководства предприятия, участие в составлении и реализации инвестиционного плана.

Этот список не исчерпывающий и может быть дополнен исходя из потребностей хозяйственной деятельности предприятия.

Запишись на курс «Финансовый директор 2.0»

Знания и квалификация финансового менеджера

Финансовый менеджер или управленец совмещает два основных направления работы, в которых должен разбираться. Это собственно финансовая деятельность и управление. Специалист должен обладать компетенциями в этих направлениях, чтобы максимально полно удовлетворить потребности организации.

Обычно к финменеджеру предъявляются следующие требования:

1. Уверенные навыки и опыт анализа финансовых рынков, рисков, проработка инвестиционных стратегий.
2. Знание законодательства в области экономической, финансовой и производственной деятельности компании.
3. Понимание бухгалтерского учета.
4. Умение работать с ценными бумагами, кредитными и иными организациями с целью привлечения финансирования предприятия.
5. Организация и проведение финансового аудита на предприятии.

Важно также, чтобы финансовый менеджер обладал знаниями Excel и 1С — главными рабочими инструментами, которые нужны для анализа отчетности, разработки финансовых моделей и т.д. Все эти знания можно получить в Высшей школе финансового директора. Вместе с дипломом государственного образца.

Раньше от соискателей на должность финансового менеджера требовалось обладать высшим экономическим образованием. Однако в последнее время эти требования смягчаются в сторону организационных навыков.

Приходи на курс «Мастер корпоративных финансов»

Заключение

Инструкция — руководящий документ для деятельности финансового менеджера или руководителя. Она определяет весь функционал, ответственность и права работника. Она применяется при решении всех вопросов, связанных с выполнением менеджером своей профессиональной деятельности.

Основанием для составления инструкции является соответствующий приказ руководителя компании. Финансовый менеджер должен ознакомиться с инструкцией под роспись.

Источник: https://fd.ru/articles/159171-kto-takoy-finansovyy-menedjer

Где может работать финансовый менеджер?

Вы здесь

В современном мире бизнеса с его жёсткой конкуренцией, может выжить только та компания, которая наиболее эффективно управляет своими ресурсами, в том числе финансовыми. Молодому человеку, выбирающему свою будущую профессию, стоит обратить внимание на разнообразие специальностей в менеджменте.

Виды менеджмента

Менеджмент. Что это значит? Определение понятия «менеджмент» довольно широко. Само слово происходит от английского management, что переводится как «управление». Так что такое менеджмент? Простыми словами — это умение управлять людьми, ресурсами, финансами.

В настоящий момент в этой науке, виды дифференцируют по нескольким направлениям:

• менеджмент недвижимости — эта профессия означает управление в сфере девелопмента. Специалист в отрасли строительства умеет управлять процессом строительства объектов недвижимости и их реализации с целью получения прибыли;
• менеджмент гостиничного бизнеса. Управленец в этой сфере может организовать эффективное управление гостиницей или ресторанным бизнесом;
• PR — это организатор различных мероприятий, выставок, презентаций. Его деятельность направлена на продвижение продукта или услуги на рынке;
• кадровый управленец. Это очень важный сотрудник любой компании. Ведь в его ведении находится весь персонал и его задача управлять кадровыми вопросами, обучением и мотивацией персонала;
• антикризисный менеджмент. Специалисты в этой области очень востребованы на рынке труда, т. к. Этот человек обладает знаниями и умениями как вывести компанию из сложной ситуации;
• инновационный управленец. Любому предприятию необходимо развиваться и то, как правильно выбрать самую эффективную стратегию развития знает;
• менеджмент организации. Специальность этой разновидности менеджмента предполагает обширные познания в области управления. Обычно это менеджеры руководящего звена;
• финансовый менеджмент. Одна из самых сложных и востребованных профессий, предполагающая умение управлять денежными потоками предприятия.

Смотрите видео о профессии финансового менеджера.

Отрасль финансового менеджмента

Эта отрасль специализируется на управлении материальными потоками. Эффективный финансовый менеджмент позволяет минимизировать потери, снизить риски и увеличить прибыльность.

Эта профессия универсальна для любого вида бизнеса, ведь занимается следующими вопросами, которые решает в процессе своей хозяйственной деятельности любая компания:

• формирование, использование и распределение денежных средств;
• оптимизацией между собственными и привлечёнными финансами;
• финансовым планированием стратегических и актуальных задач предприятия;
• обеспечение оптимального соотношения активов и обязательств;
• управлением всех потоков материальной ценности предприятия или компаний внутри группы.

Решение всех этих задач определяет состояние учреждения, его привлекательность для инвесторов, дальнейшие пути развития и его устойчивость в мире бизнеса. Целью деятельности является рациональная финансовая политики организации, максимизация прибыли и рост собственного капитала. Для реализации этих задач менеджер выполняет следующие действия:

1. Прогнозирует величины операционных денежных потоков по всем видам бизнеса в определённый временной интервал, как притоки, так и оттоки средств на основе планов продаж и затрат.
2. Формирует и отслеживает фактическое исполнение плановых показателей в той же детализации, что и план.
3. Определяет необходимость привлечения дополнительных денежных средств в текущем периоде. Оценивает риски привлечения заёмных средств и рассчитывает, как эти материальные операции отразятся на структуре баланса предприятия.
4. Управляет остатками денежных средств на расчётных счетах, определяя их оптимальный размер. Принимает решение о приобретении или продаже финансовых активов для улучшения кругооборота денежных средств.
5. Разрабатывает эффективную денежную политику в части управления валютными операциями. Оценивает риски для предприятия при изменении курсов валют на мировом рынке.
6. Занимается оценкой рисков, связанных с неплатежами клиентов, определяет необходимость резервов и их величину в рамках финансовой деятельности. Оценивает и принимает решение о страховании вкладов.
7. Анализирует и определяет источники финансирования, необходимые для развития бизнеса и инвестирования их в новые сегменты и направления.

Эффективное управление своими финансами позволяет учреждению добиться более устойчивого положения, улучшает репутацию и привлекательность для инвесторов и гарантирует собственникам максимальную отдачу от своего предприятия.

Финансовый менеджмент: где можно работать?

Цели и задачи настолько универсальны, что применить свои профессиональные знания специалист может в любой сфере бизнеса.

Банковская сфера. Это предприятия, в которых управление денежными средствами — своими и клиентов, является основной задачей. Деньги в этой сфере — инструмент получения прибыли. Потребность в финансовых менеджерах в этом бизнесе очень велика. Обычно в банках существует очень большая дифференциация задач, специализирующихся на различных вопросах.

Инвестиционные компании. Здесь также востребованы специалисты, ведь деятельность этих учреждений направлена на управление портфелем ценных бумаг и денежных вложений. Умение финансового менеджера прогнозировать риски в этой сфере очень пригодится.

Производственные компании. В сфере производства также не обойтись без грамотного финансиста. Изготовление тех или иных продуктов требует от руководства обеспечить непрерывный поток материальных ресурсов, а необходимость сбыта её потребителям требует тщательного планирования и сбалансированности денежных потоков.

Сфера услуг. И здесь невозможно обойтись без эффективного управления. Оптимизация финансовых ресурсов позволяет рационально их использовать для получения максимальной прибыли.

Торговые организации. Чтобы бизнес в этих организациях был максимально эффективен, нужно очень тщательно планировать на основе товарооборота денежные потоки, следить за текущими остатками ликвидности на расчётных счетах и оборотом наличности.

В общем без хорошего финансового менеджмента не обойтись. Специалисты в этой области требуются в любой сфере, как в крупных международных предприятиях, так и в сегменте малого бизнеса.

Источник: https://www.rutvet.ru/gde-mozhet-rabotat-finansovyy-menedzher-10268.html