Как рассчитывается лимит кассы на 2019 год

Лимит кассы для малых предприятий в 2019 году

Лимит кассы — это определенная сумма наличных, которая может храниться в кассе. Для малых предприятий лимит в 2019 году не обязателен. Но ряд кассовых ограничений они обязаны соблюдать. В статье – бесплатный сервис для кассовых операций, кто может работать без ограничений, образцы документов, формулы и примеры расчета.

Внимание! Мы подготовили документы, которые помогут вам в работе с кассой и с учетом кассовых операций. Скачивайте бесплатно:

Вести учет кассовых операций удобно в программе БухСофт. Она подходит для организаций и ИП. Программа отразит операции в учете раздельно по каждой кассе, автоматически сформирует и выведет на печать кассовые документы. Она включает в себя выгрузку проводок в 1С, автоматическое формирование всей отчетности и многое другое.

Сравнить тарифы и цены ⟶

Лимит кассы – это предельная наличная сумма, остаток наличных, который фирма или предприниматель могут держать в кассе.

Они рассчитывают для себя лимит кассы в 2019 году по определенной формуле и проверяют его соблюдение в конце дня работы. Если оставшаяся сумма наличных денег больше лимита, то излишек инкассируют в банк.

Как часто инкассировать наличность в банк, фирмы и предприниматели решают сами.

Лимит кассы в 2019 году

Выполнять лимит кассы 2019 обязаны фирмы и ИП независимо от их режима налогообложения и организационной формы. Законно превышать ограничение по работе с наличными разрешено только в двух ситуациях.

Ситуация 1. В связи с выдачей зарплаты и социальных пособий – не более пяти дней.

Ситуация 2. При ведении деятельности в нерабочий день – до ближайшего рабочего дня.

За несоблюдение лимита кассы в 2019 году налоговики оштрафуют. Суммы штрафов – в таблице 1.

Таблица 1. Лимит кассы 2019 

Малые предприятия – это АО, ООО, ИП, кооперативы и КФХ, для которых выполняются ограничения по среднему числу сотрудников и по годовому доходу. Об этих ограничениях читайте в таблице 2.

Таблица 2. Лимит кассы для малых предприятий в 2019 году

Малым, в том числе микропредприятиям, разрешено проводить кассовые операции упрощенно и работать с наличными без ограничений то есть держать любую сумму наличности без инкассации. Проверить, относится ли ваша организация или ИП к малому бизнесу, можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС. Его рабочая версия представлена в окне ниже: 

Сервис представляет собой реестр, в котором отражены все фирмы и предприниматели, которые законодательно отнесены к малым и микропредприятиям.

Если же найти фирму или предпринимателя в сервисе ФНС не удалось, значит, рассчитать и утвердить ограничение по работе с наличными необходимо в обязательном порядке.

Как отменить лимит кассы 2019 с начала года

Оформить решение о работе без лимита кассы для малых предприятий в 2019 году  необходимо приказом руководителя.  В такой ситуации частоту инкассации наличных денег она определяет самостоятельно.

Актуальный образец приказа о работе без лимита кассы для малых предприятий в 2019 году приведен в окне ниже, этот документ можно скачать: 

Как отменить лимит кассы 2019 с середины года

Если фирма или ИП начали соответствовать требованиям для малого бизнеса в середине года, и ФНС внесла их в реестр, то с этой даты на них распространяется упрощенный порядок кассовых операций, и можно отменить ограничение по работе с наличными. Безопаснее издать для этого отдельный приказ руководителя. 

Актуальный образец приказа о работе без кассового лимита с середины года приведен в окне ниже, этот документ можно скачать: 

Лимит кассы для ООО в 2019 году

Если ООО относится к малому бизнесу, оно может работать с наличными без ограничений. Для этого, кроме критериев по среднему числу сотрудников и по годовому доходу, ООО должно соответствовать требованию о доле участия в его уставном капитале:

• доля иностранных фирм или малого и среднего бизнеса – не более 49%.
• доля государства, благотворительных фондов или религиозных образований – не более 25%.

Если такая фирма не считается малым предприятием, то лимит кассы для ООО в 2019 году обязателен.

Лимит кассы для ИП в 2019 году

ИП могут проводить кассовые операции упрощенно, в том числе работать с наличными без ограничений, то есть держать любую сумму наличности без инкассации. Оформить отмену лимит кассы для ИП в 2019 году необходимо приказом руководителя.  В такой ситуации частоту инкассации наличных денег ИП определяет самостоятельно.

Как установить лимит кассы в 2019 году

Предельную наличную сумму, рассчитывают на основании распоряжения руководителя одним из способов:

• или по суммам поступлений;
• или по суммам расходов.

Определив предельную сумму, ее утверждают распорядительным документом. Актуальный образец этого документа представлен в окне ниже и доступен для скачивания: 

После чего издают соответствующий приказ. Актуальный образец приказа представлен в окне ниже, этот документ можно скачать:

Как рассчитать лимит кассы на 2019 год

Расчет делают по единым формулам.

https://www.youtube.com/watch?v=Z08Zgx6Q-6E

Формула расчета различается для вычисления по поступлениям или по расходам. Итоговое значение лимита округляют по математическим правилам или в сторону уменьшения.

Как рассчитать лимит кассы на 2019 год по выручке

Формула для расчета по суммам поступлений:

Расчетный период может быть любой, например:

• прошедший, но того же года;
• с максимальным поступлением;
• аналогичный за иные годы.

При этом период расчета не должен включать более 92 рабочих дней.

Пример 1

Лимит кассы для ООО в 2019 году

Магазин ООО «Символ» работает без выходных и инкассирует наличные раз в пять дней. Предельную сумму наличных на 4 квартал рассчитывается по поступлениям за прошлый 4 квартал:

• за октябрь – 782 000 рублей;
• за ноябрь – 736 000 рублей;
• за декабрь – 874 000 рублей.

При таких условиях предельная сумма наличных равна 130 000 рублей ((782 000 руб. + 736 000 руб. + 874 000 руб.) / 92 дн. х 5 дн.).

Как рассчитать лимит кассы на 2019 год по расходам

Предельную сумму наличных определяют по расходам в том случае, если не было поступлений наличных. Формула для расчета по суммам расходов:

Расчетный период может быть любой, например:

• прошедший, но того же года;
• с максимальным поступлением;
• аналогичный за иные годы.

Пример 2

ООО «Символ» работает по пятидневной неделе и инкассирует наличные раз в три дня. Предельная сумма наличных на 4 квартал определяется по суммам расходов за 3 квартал того же года, когда они составляли:

• за июль – 782 000 рублей;
• за август – 736 000 рублей;
• за сентябрь – 874 000 рублей.

При таких условиях предельная сумма наличных равна 78 000 рублей ((782 000 руб. + 736 000 руб. + 874 000 руб.) / 92 дн. х 3 дн.)

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1221-limit-kassy-na-god-obrazets-prikaza-s-prilojeniem-rascheta

Лимит остатка кассы на 2019 год | ПрофКассервис

Лимит остатка кассы – ограниченный размер «налички», который разрешается хранить в кассе фирмы, например магазина. Остальные деньги нужно класть на счет: отдавать в банк. В статье поясним, каким образом провести расчет лимита остатка кассы на 2019 год.

Базовым актом, который определяет, что делать с «наличкой» юрлицу, являются указания Центробанка №3210-У от 11 марта 2014 года. Указания «О порядке ведения кассовых операций…» прописывают, что в кассе следует иметь ограниченный объем бумажных денег. Именно эта сумма (в рублях) и называется «лимитом остатка наличных денег в кассе».

Остальные средства, при превышении размера, надо перечислять на счет.

Иметь более крупную сумму «налом» можно только в дни выдачи зарплаты (при условии выдачи на руки) и в выходные, если финансовая организация закрыта.

Какая максимальная сумма денег может лежать в кассе, в Указаниях не прописано. Предел утверждается самой организацией и рассчитывается по специальным формулам.

Кто устанавливает лимит остатка кассы, кто – нет?

По закону озаботиться вопросом лимита «налички» должны все компании среднего и крупного бизнеса. Как указано в документе Банка России, остаток на кассе могут не ограничивать только ИП и другие представители малого бизнеса.

Напомним, что деятельность компании считается малым бизнесом, когда:

• выручка не превышает 800 млн рублей в год;
• количество сотрудников – не больше ста;
• доля прочих лиц (и других компаний) в уставном капитале не выше 49%.

Что делать в ситуации, когда фирма ранее относилась к среднему бизнесу, но после разделения на два независимых предприятия стала малым? В этом случае есть право отменить лимит остатка наличных денег в кассе с помощью отдельного приказа.

Указания Центробанка не содержат информации о каких-либо сроках, на которые ставится лимит.

Следовательно, если существует приказ о лимите, и в нем не указано конкретных сроков действия, то его можно считать бессрочным. Также руководитель фирмы сам решает, когда необходимо сделать перерасчет лимита.

Однако, если показатели выручки компании существенно изменились, финансисты рекомендуют пересмотреть приказ, которым устанавливается лимит остатка денежных средств в кассе.

Компании, если она по закону должна определить допустимый размер суммы наличных денег, необходимо это сделать, иначе грозят штрафы (статья 15.1 КоАП Российской Федерации):

• сотруднику с административно-правовым статусом – до 5 тысяч рублей;
• фирме – до 50 тысяч рублей.

Формулы расчета лимита в 2019 году с примерами

Определяют предел «налички» в кассе по указанию Центробанка №3210-У, исходя из двух формул:

1. в основе лежит наличная выручка;
2. в основе лежат наличные расходы.

Документ Банка России не поясняет, для какой из фирм стоит применять ту или иную формулу. Следовательно, организации могут сами решать, каким из двух способов вычислять лимит остатка наличных денежных средств в кассе.

Советуем ознакомиться с каждым из вариантов расчетов и затем решить, как рассчитать лимит остатка в кассе самостоятельно.

Формула 1: от наличной выручки

Для расчета берется формула – ЛК = ВЫР/П*Ч, где

• ЛК – собственно, сам лимит;
• ВЫР – «наличная» выручка, зафиксированная в определенный период;
• П – временной период, измеряемый в днях, когда та самая выручка поступила (обычно используется пиковое время, например у цветочного бизнеса это март), причем это число не должно быть больше 92;
• Ч – частота сдачи денег в банк (выражается в днях), не более 7 дней для фирмы в городе или поселке, где банк есть, и не более 14 дней для фирмы, в городе которой финансовой организации нет.

Пример расчета по формуле 1

Рассчитаем остаток для двух компаний по этой формуле:

• для магазина, у которой пик в работе – две последние недели декабря 2018 года;
• для фирмы с пиковым периодом в марте 2019 года.

Рассчитаем остаток на 2019 год для ювелирного магазина, у которого пиковое время – 1,5 недели перед Новым годом, с 20 до 31 декабря.

В пиковое время в 2018 году официальных рабочих дней — семь (и не важно, что сотрудники работали без выходных).

Инкассация ювелирного магазина проводится раз в пару дней.

Выручка наличными деньгами за это время равна 350 тысяч рублей.

ЛК = 350 000 / 7 * 2 = 100 000 рублей.

Фирма «Тополек» занимается реализацией саженцев и цветов в Краснодарском крае. Пиковый сезон в компании – март. Подсчитаем допустимый предел кассовой «налички» для «Тополька».

В марте 2019 года работали 20 дней.

За март выручка – 600 тысяч рублей наличными. Остальные средства были получены сразу на счет, и они не используются в расчете.

Бухгалтер посещает банк 1 раз в 7 дней.

ЛК = 600 000 / 20 * 7 = 210 000 рублей.

Формула 2: наличные расходы

Другой сценарий расчета используют, когда у фирмы почти нет наличных поступлений в кассу, при этом есть наличные траты: «наличка» выдается сотрудникам для расчета с контрагентами.

Формула расчета лимита остатков по наличным расходам выглядит так: ЛК = РАС / П * Ч, где:

• ЛК – лимит;
• РАС – расходы «наличкой», в сумму которых не входит зарплата и прочая оплата труда работникам;
• П – временной период, измеряемый в днях, во время которого выдается больше всего наличных средств (обычно берется пиковый период, например два месяца), но не выше 92;
• Ч – частота сдачи в банк денег, не более 7 дней для организации в городе или поселке, где банк есть, и не более 14 дней для организации, в городе или поселке которой финансовой организации нет.

Пример расчета по формуле 2

Рассчитаем размер предела остатка в кассе, используя формулу с учетом расходов. Предположим, что у фирмы пик расчетов наличными деньгами приходится на август.

В этом месяце 23 рабочих дня.

Выплата контрагентам наличных денег составила в этом месяце 270 тысяч рублей.

Бухгалтер посещает банк раз в неделю.

ЛК = 270 000 / 23 * 7 = 82 173,9.

Стандартно вторая формула используется реже, ведь последнее время торговые организации стремятся работать с безналичными расчетами, чтобы не отвечать на вопросы налоговиков о «наличке».

Рассчитанную сумму наличных не нужно согласовывать с банком или сотрудниками налоговой инспекции. Однако при проверке налоговики могут заглянуть в кассу и, если там будет много наличных, потребовать приказ с размером допустимого предела наличных средств.

Документальное оформление расчета лимита кассы

Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается приказом или другим распорядительным документом.

Он может быть свободной формы, однако там должна быть определенная информация об организации и размере лимита.

Приказ лимита остатка кассы

Приказ о лимите остатка кассы должен иметь следующие данные:

• наименование фирмы;
• название распорядительного документа (приказ о назначении лимита остатка кассы);
• ссылка на указание Центробанка;
• приложение расчета лимита;
• срок лимита (при желании), обычно на полгода или год;
• размер лимита прописью;
• имя директора;
• дата, подпись.

Принято расчет лимита остатка кассы оформлять как приложение к приказу.

Расчет лимита остатка кассы: образец заполнения

Расчет лимита остатка наличных средств в кассе, который оформляется как приложение к приказу, до 1 января 2012 года надо было оформлять по специальному бланку форму № 0408020. На данный момент приказ, вводящий эту форму, не действителен.

Выглядела форма таким образом:

Важно! На сегодняшний момент (2019 год) расчет лимита можно оформлять в произвольном порядке. Бланк не требуется! Единственный момент: надо указать, по какой из формул он проходит, а также основные величины (выручку или расход, а также два периода).

Ответы на часто задаваемые вопросы

1. Магазином владеет ООО с выручкой около 80 млн рублей в год и около 50 сотрудниками. Надо ли устанавливать предел наличных в кассе?

Нет, по всем параметрам компания относится к малому бизнесу, а малым предприятиям этого не требуется.

2. Как часто надо менять лимит? Может ли приказ, написанный в 2018 году, быть действительным в 2019-м?

По указаниям Центробанка №3210-У от 11 марта 2014 года, можно утверждать бессрочный приказ о пределе «налички» в кассе.

В общем, если в вашем документе нет указанного срока, то он действителен последующие годы.

3. Надо ли пользоваться специальным бланком расчета лимита?

Нет, приказ о нем был аннулирован в 2012 году. С 2014 года используют специальные формулы для расчета, именно ими надо руководствоваться (указаны в отдельном разделе статьи).

Источник: www.business.ru

Источник: https://profkass.ru/limit-ostatka-kassy-na-2019-god/

Расчет лимита остатка кассы на 2019 год

Кассовая дисциплина содержит несколько важных аспектов, выполнение которых является обязательным для компаний. Один из них – определение размера остатка наличных в кассе и выдерживание его. Поговорим о том, для кого актуально соблюдение лимита кассовой наличности, а также познакомимся с методами его расчета.

Правовая основа и правила применения лимита денежных средств в кассе

Порядок осуществления операций по кассе регламентирован обновленным (ред. от 19.06.

2017) указанием ЦБ РФ № 3210-У, по которому все организации, кроме малых предприятий и ИП, обязаны ввести лимит остатка наличности в кассе.

Это предельный размер остатка денег, находящихся в кассе, превышать который можно лишь в период выдачи зарплаты, пособий, а также в выходные дни, если компания в эти дни работает.

Суммы наличности, превышающие фиксированный размер остатка, вносятся на банковский счет фирмы. Установление лимита остатка наличных денег в кассе уменьшает оборот наличности и упрощает проведение подобных операций. Расчет максимального уровня наличных средств на конец дня ложится на плечи компании, а осуществляется по рекомендуемым ЦБ формулам.

Заметим, что лимит остатка кассы устанавливается обязательно, а его отсутствие предполагает нулевой остаток на конец дня. Это означает, что деньги в кассе фирмы хранить нельзя, а подобное условие для многих, как правило, невыполнимо.

Оформление приказа на установление лимита кассового остатка

Указанием ЦБ не конкретизируются сроки, на которые устанавливается кассовый лимит. Решение о продолжительности его действия выносит руководитель, фиксируя сроки в соответствующем приказе вместе с размером разработанного лимита. Обычно периодами действия кассового лимита считают полугодие или год, если же срок не указывается, то лимит считается бессрочным.

К приказу об установлении кассового лимита лучше приложить его расчет. Для расчета на установление лимита остатка кассы бланка никакого нет, его разрабатывает компания, самостоятельно определяя его формат и наполнение.

Во избежание вопросов со стороны контролирующих органов в приложении можно привести формулу расчета и исходные данные, используемые в ней, зафиксировав их построчно, и наглядно показав, как именно определен лимит.

Целесообразнее заверить приложение – расчет подписью бухгалтера компании, тогда как приказ утвердит руководитель.

С какими структурами юридическое лицо обязано согласовать лимит остатка кассы? Согласования в данном случае не требуется – достаточно рассчитать и утвердить лимит приказом руководителя фирмы.

Лимит остатка кассы на 2019 год: применяемые формулы

Указание ЦБ РФ № 3210-У рекомендует два варианта расчета остатка, предлагая компаниям самим использовать наиболее приемлемый для них способ. Различаются они базовой основой расчета: первая формула строится на данных о размерах получаемой выручки, вторая – об объемах осуществляемых фирмой наличных трат.

Первая формула лимита остатка кассы (КЛ) имеет вид:

КЛ = В / Н х Ч, где

В – полученная наличная выручка за определенное время (при расчете лимита для вновь созданных компаний в формуле используют величину предполагаемой выручки);

Н – отрезок времени (не более 92 рабочих дней), за который эта выручка поступила. Причем в расчете не запрещено использовать любое количество дней в пределах 92-х и учитывать самый высокий объем поступлений (к примеру, в предпраздничные дни);

Ч – время, фиксирующее частоту сдачи средств в банк (не более 7 рабочих дней, а при отсутствии учреждения банка в месте нахождения фирмы – до 14 рабочих дней).

Вторая вариация расчета исходит из размера наличных затрат, и удобна в применении, если у фирмы поступления наличности незначительны или практически отсутствуют:

КЛ = Р / Н х Ч, где

Р – это выданные наличные в рублях (кроме выплат з/платы, пособий и т.п.) за определенный период (предприятия-новички используют в расчете предполагаемый объем выдачи);

Н – отрезок времени (от 1 до 92 рабочих дней), за который это количество денег выдано;

Ч – период получения денег в банке (кроме целевых поступлений на зарплату и т.п.), не превышающий 7 или, при отсутствии банка в местности, где расположена компания – 14 рабочих дней.

Расчет лимита остатка кассы первым способом: пример

Торговая компания, работающая без выходных дней, определяет лимит на 2019 год, используя такие данные:

• расчетный период март – май 2018 г. (92 дня):
• наличная выручка, поступившая за этот период – 34 000 000 руб.
• деньги сдаются в банк ежедневно.

Произведем расчет лимита остатка наличных денег в кассе на 2019 год:

КЛ = 34 000 000 / 92 х 1 = 369 565 руб.

Сумму лимита можно округлить до рублей, десятков, сотен или тысяч рублей в сторону уменьшения или увеличения. Т.е. не будет нарушением, если компания установит лимит в размере 370 или 369 тысяч руб.

Расчет на установление лимита остатка кассы на 2019 год вторым способом: пример

Производственная фирма с 5-дневной рабочей неделей определяет кассовый лимит на 2019 г., принимая за основу объем наличных трат, осуществленных за ноябрь 2018. Исходные данные:

• период для расчета – ноябрь 2018 г. – 21 рабочий день;
• выплаты партнерам и контрагентам за ноябрь 2018 – 500 000 руб.;
• денежные средства получают из банка в кассу еженедельно, т. е. раз в 5 дней.

Посчитаем лимит остатка денежных средств в кассе в 2019 году:

КЛ = 500 000 / 21 х 5 = 119 048 руб.

Расчет лимита остатка кассы на 2019 год у МСП или ИП

Малые предприятия и бизнесмены вправе не устанавливать лимит кассовых остатков, но при желании контролировать денежный поток они могут разработать и ввести кассовый лимит, руководствуясь вышеприведенным общим алгоритмом. 

Источник: https://spmag.ru/articles/raschet-limita-ostatka-kassy-na-2019-god

Как рассчитывается лимит кассы на 2019 год

Большинство организаций, осуществляющих свою деятельность на территории РФ и имеющих дело с наличными расчетами, должны устанавливать лимит кассы – максимальную сумму, которая по истечении определенного периода времени может находиться в кассе компании или предприятия.

Расчет такого лимита должен производиться с учетом определенных факторов и рекомендованных формул, а также закрепляться отдельным внутренним приказом организации.

На предприятиях и организациях лимит кассы на 2019 год устанавливается с учетом следующих факторов:

• величины оборота наличных средств организации за определенный период времени;
• режима работы (круглосуточный или определенное количество часов в день, с выходными или нет);
• определенных сроков и порядка предоставления средств в банковское учреждение;
• осуществления приема наличности (или инкассации) банковскими учреждениями в определенное время суток и в нерабочие дни (праздники, выходные);
• факта, имеются ли у организации подразделения, которые находятся и функционируют обособленно.

Касаемо расчета и утверждения лимита кассы, юридические лица также должны придерживаться следующих положений и правил:

• расчет и разработку лимита кассы производит специально уполномоченное лицо (как правило, это сотрудник отдела бухгалтерии);
• утверждение лимита осуществляет директор предприятия;
• при произведении расчета ответственный сотрудник руководствуется лишь рекомендациями центрального банка (ЦБ) Российской Федерации – согласовывать его результаты не требуется;
• если деятельность организации предполагает по существующему закону наличие лимита кассы, но она не осуществила его расчет и утверждение соответствующим внутренним приказом, в этом случае по умолчанию сумма допустимого количества наличных признается равным нулю;
• предприятие или организация, имеющая обособленные филиалы или отделения, должна устанавливать лимит для каждого из них отдельно;
• наличные средства, которые превышают установленный предел, в обязательном порядке подлежат сдаче в любое банковское учреждение;
• лимит кассы может рассчитываться и устанавливаться на любой срок (месяц, квартал, год), по окончании такого периода должен издаваться новый приказ;
• если в приказе об установлении предельной величины наличных средств не указывается срок его действия, то он признается правомерным до выпуска последующего подобного приказа;
• после установления лимита при наличии в кассе предприятия или его обособленного подразделения суммы сверх определенного количества, органы ФНС (при выявлении такого факта) могут привлечь руководство или уполномоченных к контролю лиц к административной ответственности (в этом случае сама организация может быть оштрафована на сумму от 40 000 до 50 000 рублей, а должностное лицо – от 4000 до 5000 рублей).

Стоит иметь в виду, что те юридические лица, которые имеют сотрудников, чья общая численность не превышает 100 человек, а также если общая выручка организации не переходит порога в 400 млн.

рублей за год, остаточный лимит кассы не является обязательным к расчету и утверждению.

В том случае, если подобный приказ все же был составлен и фирма хочет убрать предел допустимой наличности в кассе, то отмена действующего указа осуществляется изданием нового.

Документальное оформление

Как уже отмечалось, допустимая величина наличных кассы устанавливается каждым предприятием самостоятельно без согласования с ЦБ. Утверждение размера лимита осуществляется изданием приказа директора организации, который пишется в свободной форме и содержит в себе такую информацию:

• название организации;
• наименование документа;
• собственно предмет приказа;
• ссылка на нормативный акт (указание Центрального Банка РФ);
• факт, являющийся основой для установления предельной суммы (произведенный расчет);
• срок, с которого устанавливается лимит;
• размер разрешенного количества средств (цифрами и прописью);
• указание имеющихся приложений к документу;
• ФИО руководителя и его подпись.

Приложением к данному приказу является основание для введения определенной суммы предела – бланк его расчета. Данный документ имеет типовую форму №0408020 и выполняется в двух оригинальных экземплярах – первый прикладывается к приказу, второй передается в банковское учреждение, куда фирма планирует сдавать деньги, превышающие допустимый предел.

Документы для скачивания (бесплатно)

• Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы
• Форма №0408020

Бланк расчета имеет такие основные пункты:

• доход компании или же ее обособленного подразделения за определенный период времени;
• расходы за указанный период (в том случае, если они имеются);
• произведенные выплаты за отрезок времени;
• ограниченный период времени, за который юридическое лицо должно осуществить передачу средств в банк или банковскую организацию;
• период осуществления работы юридического лица;
• сумма, которая определяет допустимую величину денежных средств;
• решение банка об утверждении предельной величины наличных и отдельное разрешение на использование денежных средств сверх нормы;
• подпись руководителя банка.

Если в организации происходят какие-либо значительные изменения в размере денежной выручки (не связанные с единичными случаями – праздничными днями или сезонным спросом на их товары или услуги), как в большую, так и в меньшую сторону, то допустимый предел наличности рассчитывается заново, и такой бланк расчета, естественно, оформляется вновь с уже уточненными данными.

Порядок

Порядок расчета в соответствии с Указаниями Банка России №3210 может осуществляться такими способами:

• по величине зачислений наличных средств, которые организация получает от клиентов, партнеров, покупателей после продажи товара, выполнения определенных работ или оказания услуг;
• по величине полученных наличных средств с учетом и исключением сумм, которые необходимы для осуществления выплат персоналу организации или же других расходов.

По первому методу формула расчета будет выглядеть следующим образом:

Л = ОН / РП * ПВ, где:

Л – лимит кассы, ОН – объем наличных средств за определенный период времени, РП – расчетный период, который положен в основу определения предельной величины средств, ПВ – период времени от получения наличности до ее сдачи непосредственно в банк (такой период не может превышать 7 рабочих дней или 14 в местности, где банковское учреждение находится отдаленно от организации).

Пример произведения расчета: ООО «Ромашка» производит вычисление лимита кассы на 2019 год и берет за расчетный период из октября месяца прошедшего года, в который осуществлялась деятельность в течение 23 дней. За этот период объем полученной наличности от оказания услуг населения составил 750 тыс. рублей. Данная выручка сдавалась 1 раз за 4 дня.

Согласно полученных данных искомая величина составит:

Л = 750 000 / 23 * 4 = 8152 руб.

Согласно второму методу расчета, предельно допустимой величины наличности, формула произведения вычислений следующая:

Л = ОВ / РП * ПВ, где

Л – определяемый лимит, ОВ – объем выданной наличности за установленный период времени, РП – расчетный период, какой берут для вычисления суммы расходуемых средств, что расходуются из кассы в дни работы, ПВ – период между снятием наличных средств (аналогично с первой формулой, он не может быть более 7 и 14 дней в особых случаях).

В расчетный период ООО «Березка» произвело выплату за поставку продукции в размере 900 тыс. рублей. Средства снимались в отделении банка. Лимит кассы с учетом приведенных данных составит:

Л = 900 000 / 65 * 4 = 3461 рублей.

Когда допускается превышение

По причине наличия возможности привлечения к ответственности руководства организаций и должностных лиц за превышение установленного предела кассы возникает вопрос – существуют ли исключения, при которых разрешается такое действие? Да, такие исключения имеются и могут допускать наличие в кассе денег свыше утвержденного порога в таких случаях:

• в те дни, когда планируется получение сотрудниками заработной платы и других выплат соц. характера, но не более 5 дней;
• в выходные дни, в том случае, если организация осуществляет ведение кассовых операций;
• праздничные дни, которые объявлены нерабочими, опять же в том случае, если конкретная организация работает и, соответственно, получает наличные средства.

Источник: investim.info

Источник: http://IDeiforbiz.ru/kak-rasschityvaetsia-limit-kassy-na-2019-god.html

Расчет лимит кассы на 2019 год: образец приказа с приложением расчета

Устанавливая максимальный предел, в рамках которого ваша фирма может хранить наличность в кассе, не просто составьте приказ, где зафиксируйте соответствующее значение. Но также подготовьте и приложите к приказу расчет такого значения. Образец документа и пояснения, как его составить, — в нашей статье.

Как в техническом плане оформить приложение

Типовой формы расчета лимита кассы не существует. Весь внешний вид, формат и наполнение обдумываете и определяете вы сами. Но определенные данные все-таки должны присутствовать — подробнее о них мы поговорим далее в отдельных разделах нашей статьи.

Составьте документ на отдельном листе — на компьютере или от руки. В шапке так и напишите — приложение к приказу. Причем приведите его реквизиты (дату, номер) и название. Например: «Об установлении лимита остатка наличных денежных средств в кассе». Убедитесь, что все реквизиты из приказа вы перенесли верно.

Храните приказ и приложение к нему вместе, скрепив элементарно — степлером или обычной скрепкой.

Надо ли приводить в приложении к приказу формулу расчета

Как посчитать лимит кассы на 2019 год, по сути решает каждая компания индивидуально. Как известно, есть две формулы счета — исходя из наличных поступлений и исходя из наличных трат.

Выбирая ту или иную схему, конечно, вы должны собрать сведения именно о тех составляющих, которые входят в выбранную вами формулу. Иначе вычисления нельзя считать корректными.

И всю вводную информацию желательно построчно зафиксировать в документе-расчете, который будет приложением к приказу на установление лимита кассы.

Приводить саму формулу или нет — дело хозяйское. Есть образцы 2019, в которых таковая забита. Можно, как в нашем примере, ограничиться только уравнением расчета с уже подставленными в формулу реальными значениями. Такое оформление желательно в любом случае, чтобы было видно, как именно посчитана величина.

Вариант — сослаться на приложение к Указанию Банка России от 11.03.2014 № 3210-У (далее также — Указание ЦБ РФ), в котором собственно и приведены обе возможные формулы.

Кто должен расписаться в расчете

Обратите внимание: целесообразно и логично, чтобы в приложении к приказу на лимит расписался счетный работник предприятия, фактически сделавший все вычисления — бухгалтер, ведущий бухгалтер, главбух. Тогда как сам приказ утверждает руководитель компании.

Есть ли какие-то особенности для малых предприятий

Если организация — представитель малого бизнеса хочет установить денежный потолок по кассе, то весь описанный в нашей статье порядок в равной мере относится и к ней. То есть также нужно составить приказ на утверждение лимита, оформив к нему приложение с расчетом.

Также напомним, что малые компании имеют право работать без каких-либо ограничений по кассе, как и ИП (о них мы еще поговорим далее). Но такое свое решение организация также должна зафиксировать документально. То есть составить отдельный приказ, в котором так и написать, что фирма работает без установления остатка наличных в кассе.

Расчет по кассе на 2019 год у ИП

Согласно часто упоминаемому здесь Указанию Центробанка № 3210-У с 1 июня 2014 года индивидуальные предприниматели не обязаны устанавливать лимит кассы. Таким образом, в 2019 году ИП могут смело хранить наличными столько средств, сколько им захочется.

Если бизнесмену (особенно это касается случаев ИП с многочисленными штатом работников) проще вести свой бизнес с кассовым лимитом, то никто не запрещает его разработать и ввести. В этом случае можно за основу также взять наш образец приказа с приложением расчета.

Как облегчить работу бухгалтера по вычислению лимита кассы

Рассмотрите идею составления на предприятии типовой формы расчета. Тогда вам не надо будет каждый раз вникать в суть требований, лазить в соответствующее Указание ЦБ РФ. А просто подставлять всякий раз лишь новые значения, которые являются переменными. Поправить форму придется, только если законодатели внесут какие-то правки в действующий регламент.

Сразу успокоим: приложение ЦБ РФ с формулами расчета не менялось с самого принятия документа в 2014 году (не считая двух технических правок 2015 года). Поэтому ждать, что оно как-то кардинально изменится в ближайшее время вроде бы оснований сейчас нет.

При желании можно даже разработать некий калькулятор расчета лимита кассы на 2019 год. Например, в файле формата excel.

Компаниям с большим количеством обособленных подразделений, имеющих собственные лимиты и напрямую сдающих деньги в банк, точно не помешает наличие таких технических возможностей.

Так вы унифицируете расчеты по всей компании, в связи с чем будет меньше возможных ошибок и сюрпризов, связанных с кассой.

А вот если обособки сдают деньги в кассу юрлица, а не на счет в банке, то оно определяет свой лимит остатка с учетом ограничений, установленных в отношении этих ОП (абз. 5 п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У).

В типовой форме (калькуляторе расчета) для удобства можно сделать примечания, поясняющие, что должно входить в тот или иной показатель.

Разбираемся с основными тремя показателями расчета

В любом приложении к приказу о лимите кассы будет фигурировать три показателя, без которых как ни крути не рассчитать требуемую величину. Поэтому каждому бухгалтеру нужно четко понимать, что под ними подразумевается. Итак, начнем.

Расчетный период. Вы можете один раз определиться с продолжительностью расчетного периода. И больше, без значимых на то оснований (например, это могут быть кардинальные изменения в бизнес-процессе) не возвращаться к такому вопросу.

Например, сразу определите, каково минимально и максимально возможное количество рабочих дней данного периода. Самый нижний порог для минимума — это 1 (один) день. Максимум — 92 (девяноста два) рабочих дня.

Стало быть, можете установить любое значение в заданном диапазоне — от 1 до 92 включительно. Свой выбор как-то специально обосновывать в расчете не обязательно.

Заметим, что если в качестве расчетного периода выбран предшествующий или иной квартал, то по кварталам количество дней может несущественно варьироваться.

Количество рабочих дней между днями обращения в банк. Здесь имеются в виду такие операции, как сдача наличных в кредитное учреждение. Либо, наоборот, получение средств по чеку в банке. В любом случае указанный период времени не должен превышать 7 (семи) рабочих дней, а при нахождении юрлица в населенном пункте, где отсутствует банк, — 14 (четырнадцати) рабочих дней.

Сдача средств будет интересовать тех, кто считает свой лимит исходя из объема наличных поступлений в кассу. Например, такой вариант выбирается, когда ОП (магазины) много торгуют в розницу за наличку. И живая выручка есть всегда. Соответственно, по ней и ведется расчет.

Получение денег из банка — для случая, когда применяется вторая формула, по которой учитывается объем выдач наличных денег. Например, когда компания только выдает наличными (например, займы). При этом выплата заработной платы, стипендий и других сумм работникам — не в счет. Об этом прямо написано в абзаце 1 пункта 2 приложения к Указанию.

В приложении с расчетом можете указать наименование обслуживающего вас банка. Такая информация будет особенно полезна, если фирма является клиентом нескольких кредитных организаций.

Стоимостной показатель в рублевом выражении. Это объем наличных денег за проданные товары (выполненные работы, оказанные услуги) за расчетный период (первая рабочая формула из приложения к Указанию ЦБ РФ). Либо объем выдач наличных, без учета заработной платы, стипендий и других выплат работникам, за расчетный период (вторая формула).

В отличие от первых двух временных показателей, которые в принципе можно зафиксировать и использовать последовательно из года в год, данный показатель, скорее всего, будет каждый раз — разный.

Поэтому обязательно перепроверяйте то значение, которое попало у вас в расчет. Будьте готовы подтвердить эту цифру документально. Например, поступления наличными — соответствующими бухгалтерскими регистрами.

Чтобы ваши объяснения не были голословными.

Еще такой момент — стоимостной показатель как-либо корректировать/округлять не нужно. Ведь брать нужно фактические данные за выбранный расчетный период. Только вновь созданные компании берут для своего первого приказа предполагаемые (спрогнозированные) значения. Если же компания какой-то промежуток времени уже работала, то нужно руководствоваться реальными цифрами.

Как обозначить в приложении к приказу итог расчета

Расчет лимита кассы ведется в одно действие с использованием трех выше описанных значений. Сам расчет так и записывайте — в виде математического уравнения. Например: 500 000 руб. : 50 дн. × 5 дн. = 50 000 руб.

Как правило, результат вычислений лимита кассы — это не совсем красивая и ровная цифра с копейками. Не будет ошибкой, если получившуюся сумму для удобства использования в работе вы округлите до целых рублей (отбросив копейки), десятков рублей или даже сотен и тысяч (в большую или меньшую сторону). Пример подобного округления — в нашем образце.

Сумму после округления можно привести сразу в приложении-расчете после всех сделанных вычислений. Либо только в тексте самого приказа, чтобы не дублировать данные. Повторимся, стоимостной показатель за выбранный период берите какой есть — вплоть до рублей и копеек.

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/160983-limit-kassy-na-2019-god-obrazets-prikaza-s-prilojeniem-rascheta