Три подхода судов к спорам о подписи в акте сверки

Семь ловушек в акте сверки с контрагентом — как их избежать

Чем поможет эта статья: Составить идеальный акт сверки, который поможет вовремя учесть дебиторку и кредиторку в налоговом учете. От чего убережет: От доначислений по налогу на прибыль и споров с контрагентами.

Важная детальПодписанный акт сверки с контрагентами исключит споры с ними о сумме долга, а с налоговиками — о занижении налога на прибыль.

В ноябре—декабре компаниям надо провести сверку со всеми контрагентами за 2014 год. С одной стороны, по закону она необязательна. Бухгалтерское законодательство требует проводить инвентаризацию обязательств до составления годовой отчетности (п. 27 Положения, утв. приказом Минфина России от 29 июля 1998 г. № 34н). Но как это делать, компания вправе решить сама.

С другой стороны, чтобы добиться достоверных результатов инвентаризации, лучше свериться с контрагентами. Навести порядок в расчетах с поставщиками и покупателями нужно для того, чтобы в будущем избежать споров о сумме долга.

Кроме того, сверка поможет своевременно отразить просроченую кредиторскую задолженность в доходах, а дебиторку — в расходах.

Это исключит претензии налоговиков (подробно о списании безнадежных долгов в налоговом учете можно прочитать ниже).

Статья подскажет, где в акте сверки прячутся семь коварных ловушек, избежав которых компания сохранит хорошие отношения с контрагентами и избежит спора с ревизорами. Идеальный образец акта вы найдете ниже. Каждая ловушка в нем обозначена цифрой.

Скачать образецв формате Word >>

Ловушка № 1. В акте старые названия компаний

Перед составлением акта надо удостовериться в том, что у контрагента не изменилось название. Например, если это акционерное общество, то оно могло в этом году сменить название. Ведь с 1 сентября 2014 года вступили в силу изменения в Гражданский кодекс РФ.

ЗАО и ОАО больше нет. Акционерное общество может быть либо публичным (ПАО), либо непубличным (АО). Внести изменения в название компании акционерные общества обязаны вместе с первым изменением в учредительные документы (п. 7 ст. 3 Федерального закона от 5 мая 2014 г.

№ 99-ФЗ).

Еще по этой темеПримеры новых названий акционерных обществ есть в статье «В ФНС рассказали, как должны называться акционерные общества», опубликованной в «Главбухе» № 20, 2014.

Если акционерное общество (ваша компания или контрагент) уже прошло перерегистрацию, в акте сверки нужно привести и старое, и новое название. Пример: АО «Престиж» (до 1 сентября 2014 года — ЗАО «Престиж»).

Так проверяющим будет понятно, что в акте сверки и первичке речь идет об одной и той же компании.

Ловушка № 2. Неполные реквизиты договора

Из акта сверки должно быть понятно, о долгах по какой именно сделке с контрагентом идет речь. Поэтому в акте нужно привести реквизиты договора — его дату и номер.

Иначе налоговые инспекторы могут решить, что акт сверки недействителен и потому не прерывает течение срока давности. Значит, компания должна была включить кредиторскую задолженность в доходы.

И такой подход иногда поддерживают даже судьи (постановление ФАС Северо-Западного округа от 24 января 2013 г. по делу № А56-56539/2011).

Ловушка № 3. Нет ссылки на первичку

Акт сверки не является первичным документом, подтверждающим сумму задолженности в налоговом учете (письмо ФНС России от 6 декабря 2010 г. № ШС-37-3/16955). Первичка — это накладные, на основании которых продавец отгрузил товары покупателю, акты, платежки. Поэтому в акте должны быть ссылки на первичные документы, на основании которых стороны обменивались товарами и деньгами.

Кредиторскую задолженность с истекшим сроком давности — три года — компании включают во внереализационные доходы (п. 18 ст. 250 НК РФ). Это если нет подписанного акта сверки. Иначе срок надо исчислять заново с момента подписания акта (ст. 203 ГК РФ).

265 НК РФ). Но если ваш должник предложил свериться и вы с ним подписали акт, то момент признания расходов придется отложить.

Ловушка № 4. Нет всех обязательных реквизитов первички

Осторожно!Акт сверки не является первичкой. Но все ее обязательные реквизиты безопаснее предусмотреть в акте. Это исключит риск спора с инспекцией о действительности акта.

Как мы уже отметили, акт сверки не является первичкой, подтверждающей задолженность.

Подписание акта только прерывает срок исковой давности. Но проверяющие часто настаивают, что в акте должны быть все обязательные для первички реквизиты. Например, налоговиков может не устроить акт без даты. Судьи с этим не соглашаются (постановление ФАС Московского округа от 4 сентября 2013 г.

по делу № А40-148003/12-55-1356). Но лучше не доводить дело до арбитража, а включить в акт все нужные реквизиты, их не очень много — название и дата документа, наименование компании, составившей акт, сумма долга, Ф.И.О., подписи и должности уполномоченных лиц (ч. 2 ст.

9 Федерального закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ).

Ловушка № 5. Не выделена сумма НДС

В акте нужно прописать, что сумма задолженности определяется с учетом НДС. Сумму, указанную цифрами, можно дополнительно расшифровать словами. На доходы надо относить сумму кредиторской задолженности, включая НДС (п. 18 ст. 250 НК РФ). Поэтому выделите НДС отдельной строкой. Тем самым вы покажете проверяющим, что доходы не занижены.

Ловушка № 6. Дата подписания акта

Сторонам сделки обязательно надо отразить в акте сверки дату, когда он подписан. Ведь подписание документа прерывает срок исковой давности, он начинает исчисляться заново. И проверяющие захотят понять, прошло ли с даты подписания акта три года или нет. Если же такой даты не будет, проверяющие доначислят должнику налог на прибыль.

Не перепутайте: важна именно дата подписания акта обеими сторонами, а не день его составления (постановление Президиума ВАС РФ от 12 февраля 2013 г. № 13096/12). Причем если стороны подписали акт в разные дни, то ориентируйтесь на более позднюю дату. Также важна дата подписания акта.

По ней стороны сделки смогут определиться, с какого момента исчислять трехлетний срок давности.

Пройти новые тесты по налогу на прибыль

school.glavbukh.ru

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/42862-qqgb-16-m3-sem-lovushek-vakte-sverki-skontragentom-kakih-izbejat

Формирование акта сверки расчетов в

С выходом редакции 4.5 типовой конфигурации «Бухгалтерский учет» для «1С:Предприятия 7.7» у пользователей появилась возможность формирования актов сверки расчетов по данным бухгалтерского учета, отраженным в информационной базе.

Для этого предназначен отчет «Акт сверки расчетов». О заполнении этого отчета рассказывают методисты фирмы «1С».

Ввиду того, что форма такого акта официально не утверждена, при создании печатной формы отчета «Акт сверки расчетов» учитывался порядок, сложившийся в последнее время в бухгалтерской практике.

Отчет вызывается из меню «Отчеты» — «Специализированные» — «Акт сверки расчетов».

Закладка «Параметры сверки»

На закладке «Параметры сверки» (см. рис. 1) устанавливаются основные параметры сверки расчетов:

период сверки расчетов;

• «Контрагент» — контрагент, с которым производится сверка расчетов;
• сверка расчетов с контрагентом может выполняться как в целом, так и по конкретному договору (поставке, счету-фактуре и т. п.). При необходимости провести сверку расчетов в целом поле ввода «по договору» должно оставаться пустым. Если оно содержит какой-то выбранный элемент справочника «Договоры», то для его очистки можно нажать кнопку «По всем», расположенную справа от этого поля;
• «Счета, по которым производится сверка» — в предложенном списке необходимо отметить счета, движения и остатки по которым подлежат сверке.

Рис. 1. Закладка «Параметры сверки»

После настройки всех необходимых параметров по нажатию кнопки «Заполнить» происходит автоматическое заполнение таблицы операций по расчетам с контрагентом и переход на закладку «Таблица операций по расчетам».

Закладка «Таблица операций по расчетам»

Образец заполнения закладки «Таблица операций по расчетам» представлен на рис. 2.

Рис. 2. Закладка «Таблица операций по расчетам»

В графе » операции» проставляется краткое содержание операции (например, «приход» — при получении имущества от поставщика, «курсовая разница» — при списании курсовой разницы и т. д.); дата операции; сумма операции в иностранной валюте (в скобках, с указанием валюты совершения операции) — если расчеты ведутся в иностранной валюте.

В графе «Документ» показывается документ, с помощью которого операция отражена в бухгалтерском учете предприятия.

В графе «Дебет» указывается сумма в рублях, проведенная по дебету счетов расчетов.

В графе «Кредит» указывается сумма в рублях, проведенная по кредиту счетов расчетов.

После автозаполнения таблицы в рамке «Результат сверки расчетов» на закладке «Параметры сверки» появляется сообщение о наличии (отсутствии) и величине задолженности по расчетам с контрагентом на конец периода сверки.

На практике может сложиться ситуация, когда необходимо исправить данные, полученные автоматически из информационной базы. Например, необходимо дополнительно указать в графе «Операция» оригинальный номер документа.

Или же выясняется, что какой-то документ не проведен в учете, и, соответственно, не попал в таблицу, но на самом деле он существует, достоверен и поэтому подлежит включению в акт сверки.

Может быть и обратная ситуация: что-то ошибочно включено в акт.

Для редактирования сформированной таблицы операций по расчетам существуют следующие возможности:

1. При нажатии кнопки «Изменить» предоставляется возможность вручную изменить значение ячейки таблицы, на которую указывает курсор. Если курсор в момент нажатия кнопки находится в одной из ячеек в графе «Документ», то вызывается соответствующий электронный документ (доступен для просмотра и редактирования). Если в этот документ будут внесены изменения, и он будет перепроведен, то содержимое ячейки автоматически обновлено не будет. Для изменения таблицы операций акта сверки в этом случае можно снова нажать кнопку «Заполнить». Но это целесообразно делать в том случае, если в отчет практически не вносилось «ручных» изменений. Иначе целесообразнее исправить сумму в графе «Дебет» или «Кредит» вручную.
2. Кнопка «Добавить строку» позволяет вставить пустую строку в таблицу операций перед той, в которой находится курсор (после вставки курсор будет указывать на добавленную строку). Заполнять эту строку придется вручную.
3. Кнопка «Удалить строку» предназначена для удаления текущей строки таблицы.

Закладка «Лица, подписывающие акт»

Перед печатью акта на закладке «Лица, подписывающие акт» (рис. 3) вводится данные:

• о сотруднике, который подпишет акт со стороны организации — выбор из справочника «Сотрудники»;
• о лице, подписывающем акт со стороны контрагента (если это известно);
• о дате и месте подписания акта сверки.

Рис. 3. Закладка «Лица, подписывающие акт»

При нажатии на кнопку «Печать» формируется печатная форма акта сверки (рис. 4).

Рис. 4. Печатная форма актп

По умолчанию она заполняется только со стороны организации, подготовившей акт сверки по своим данным.

Такой способ формирования печатной формы рекомендуется применять, если вы не вполне уверены в своих данных (например, при подготовке акта сверки для высылки контрагенту).

Если известно, что данные контрагента полностью совпадают с вашими, можно установить флажок «Результаты сверки согласованы с контрагентом» на закладке «Параметры сверки».

Источник: https://buh.ru/articles/documents/13548/

Ревизия расчетов с поставщиками и подрядчиками

Введение………………………………………………………………………….3

3.Процедуры по существу…………………………………………………… 12

4. Заключение по проведеннойревизии……………………………………. 25

Заключение……………………………………………………………………. 30

Списокиспользованной литературы………………………………………… 31

Приложение…………………………………………………………………… 32

Введение

Контрольи ревизия – одни из профилирующихдисциплин в системе обучения экономистовбухгалтерскому учету, контролю и анализухозяйственной деятельности. Контрольи ревизия – это основные формы контроляхозяйственной деятельности предприятийи ассоциаций.

Велико его значение дляоценки выполнения планов, смет, прогнозов,динамики хозяйствования, результатовфункционирования предприятий иассоциаций, их структурных подразделений,выявление и мобилизация резервовэкономического и социального развития,внедрения в практику достижений научно- технического прогресса, выработки ипринятия оптимальных управленческихрешений.

Контроль и ревизия как наукарасполагает значительным арсеналомспециальных методов и приемов исследованиярезультатов функционирования предприятийи ассоциаций.

Объектомданного исследования по изучаемойдисциплине являются теоретические ипрактические положения о ревизиирасчетов с поставщиками и подрядчиками.

Предметомисследования является ревизия расчетовс поставщиками и подрядчиками в условияхразвития рыночных отношений.

Задачи даннойпрактической работы заключаются вследующем:

• дать понятие методическим приемам контроля, используемых при выполнении контрольных процедур в процессе ревизии расчетов с поставщиками и подрядчиками и пути их совершенствования;
• рассмотреть необходимость исследования методики ревизии расчетов с поставщиками и подрядчиками в условиях развития рыночных отношений;
• изложить задачи, источники и последовательность ревизии;
• описать методику ревизии расчетов с поставщиками и подрядчиками;
• показать методику оформления результатов ревизии расчетов с поставщиками и подрядчиками.

На примерефирмы ООО «ПродМаг» мы попытаемся решитьпоставленные задачи.

Общество с ограниченнойответственностью «ПродМаг», действует в соответствии с Федеральнымзаконом Российской Федерации «Обобществах с ограниченной ответственностью»,Гражданским Кодексом РоссийскойФедерации, другими законодательнымиактами Российской Федерации и настоящимУставом.

ООО «ПродМаг» является юридическимлицом, имеет самостоятельный баланс, расчетные счета в банках г. Москвы,круглую печать со своим наименованиеми эмблемой, другие реквизиты.

ООО «ПродМаг» осуществляет своюдеятельность на территории России, ируководствуется в своей деятельностизаконами и нормативными актами России.Срок деятельности ООО «ПродМаг» неограничен.

г.Москва, ул. Цандера, д.1.

Почтовый адрес: 129075, г. Москва,ул. Цандера, д.1.

УчастникомОбщества является гражданин РоссийскойФедерации:

Стадников Виктор Михайлович.

Уставный капитал Обществасоставляет 8400 (восемь тысяч четыреста)рублей и сформирован денежными средствами.

Согласно штатному расписаниюООО «ПродМаг» количество сотрудников составляет 11 человек.

Целью создания ООО «ПродМаг»является ведение коммерческой ихозяйственной деятельности, направленнойна получение прибыли в порядке и наусловиях, определяемых действующимзаконодательством РФ.

Все виды деятельности Обществаосуществляются в соответствии сдействующим законодательством РФ.

Предметом деятельности ООО«ПродМаг» является:

• осуществление торгово-закупочной деятельности;
• оптовая и розничная торговля на территории РФ;
• закупка, производство и реализация продовольственных товаров и др. пищевой продукции;
• оказание транспортно-экспедиционных услуг;
• организация посреднической, маркетинговой, и т.п. деятельности.

Основной вид деятельности ООО«ПродМаг» это посреднические услугипо реализации продуктов питания наосновании договоров комиссии. ООО«ПродМаг» выступает в качествеКомиссионера и по поручению Комитента(Поставщик) за вознаграждение совершаетсделки по реализации товара Комитента,а Комитент передает Комиссионеру товар,принимает исполнение и оплачиваетуслуги Комиссионера.

Примерный ассортиментный переченьтоваров принятых на комиссию:

• Кур. окорока, м/з, США;
• Куриные спинки, м/з, США;
• Куры импорт., вес 1,6кг, Бразилия;
• Масло сливочное, жир 82,5%, ГОСТ, Россия;
• Мука пшеничная, в/с, ГОСТ, Сызрань- Прогресс;
• Печень говяжья, разновесная, США;
• Сахар-песок, гр. А, Россия;
• Сухое молоко, Россия;
• Сердце говяжье, США.

Имущество ООО «ПродМаг» составляют основные фонды на сумму 9 000 рублей и оборотные средства насумму 4 671 рубль, а также иное имущество,стоимость которого отражается в егосамостоятельном балансе.

Общество вцелях реализации государственной,социальной, экономической и налоговойполитики, действует на основаниипостановления Правительства Москвы от01.06.93г.

N532 «Об утверждении программыи основных направлений совершенствованияархивного дела», несет ответственностьза сохранность документов (управленческих,финансово-хозяйственных, по личномусоставу и др.

); обеспечивает передачуна государственное хранение документов,имеющих научно-историческое значениев Центральные архивы Москвы в соответствиис перечнем документов, согласованнымс объединением «Мосгорархив»,хранит и использует в установленномзаконом порядке документов по личномусоставу.

По требованию участника Общества,ревизора или любого заинтересованноголица Общество обязано на основанииписьменного или устного запроса,адресованного Генеральному директоруОбщества, предоставить им возможностьознакомиться с информацией о деятельностиОбщества, учредительными документамиОбщества, в том числе с изменениями.Общество обязано по требованию участникаОбщества предоставить ему копиидействующих учредительных документовОбщества.

Запрашиваемая информация должнабыть предоставлена Генеральным директоромв течение 5 дней со дня получениясоответствующего запроса.

Источниками имущества ООО«ПродМаг» являются собственные ипривлеченные (заемные) средства.

Прибыль Общества подлежитналогообложению в порядке, предусмотренномдействующим законодательством РФ.

Финансовые отчеты анализируютсяс целью повышения доходности капитала,обеспечения стабильности положенияфирмы. Основным источником информациио финансовой деятельности предприятияслужит бухгалтерская отчетность.

1

Начинаяразработку программы проверки расчетовс поставщиками и подрядчиками в ООО«ПродМаг», проверяющая группа основываласьна предварительных знаниях об ООО«ПродМаг», а также на результатахпроведенных аналитических процедур.

Впроцессе подготовки программы ревизии проверяющая организация оцениваетэффективность системы внутреннегоконтроля, действующей у ООО «ПродМаг»,и производит оценку риска системывнутреннего контроля.

Основная цель проверки –установить правильность ведения расчетовс поставщиками и подрядчиками заполученные товарно-материальныеценности, принятые выполненные работыи оказанные услуги.

В соответствии сосновной целью ревизору необходимопроверить наличие договоров на поставкупродукции и правильность их оформления.При наличии дебиторской задолженностинеобходимо установить дату ее возникновенияи причину образования.

Особое вниманиедолжно быть обращено на задолженностьс истекшим сроком исковой давности.Следует выяснить причины ее возникновения,а также уточнить, были ли приняты мерык взысканию задолженности.

Припроверке расчетов с поставщиками иподрядчиками, при ведении учета наперсональных компьютерах эти данныеотражаются в ведомостях синтетическогои аналитического учета.

Сч.60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»предназначен для обобщения информациио расчетах с поставщиками и подрядчиками,поэтому аналитический учет долженвестись по каждому поставщику иподрядчику.

Основные источники для проверки:

 Договоры на поставкутоварно-материальных ценностей;

 Договоры на оказание услуг;

 Журнал регистрации счетов-фактурпоставщиков;

 Журнал регистрации доверенностейна получение ТМЦ;

 Счета-фактуры поставщиков ТМЦ.

Первыйэтап может включать правовую оценкудоговоров с позиций действующегозаконодательства. Это объясняетсяраз­личными вариантами отражения вучете операций в зависимо­сти отусловий договора, разницей в принятиина учет затрат и налога на добавленнуюстоимость в зависимости от юридиче­скогостатуса контрагента и его права заниматьсяопределенны­ми видами деятельности.

Существуетряд правовых форм поступления напредприятие товарно-материальныхценностей, работ, услуг, среди которыхможно выделить основные: договор комиссии. Этот договор обладает своимиособенностями, пре­имуществами инедостатками, и поэтому роль правовойоценки заключаемого хозяйственногодоговора и особенно анализ договора сточки зрения налогообложения в ходеревизии очень велика.

Следующимэтапом при проведении ревизии расчетовс поставщиками и подрядчиками можетбыть инвентаризация(взаимная сверка) расчетов.Эту процедуру целесообразно про­водитьпосредством запроса к контрагенту осостоянии расчетов на определеннуюдату, прилагая к запросу выписку —расшиф­ровку задолженности, числящейсяна проверяемом предприятии.

Результатыинвентаризации расчетов должны бытьоформле­ны актом. В акте следуетперечислить наименование проинвен­таризованныхсчетов и указать суммы выявленнойнесогласо­ванной дебиторской икредиторской задолженности, безнадеж­ныхдолгов, кредиторской задолженности, покоторой истекли сроки исковой давности.

Поуказанным видам задолженности к актуинвентаризации расчетов должна бытьприложена справка, в которой приводятсянаименования и адреса дебиторов икредиторов, сумма задол­женности, зачто числится задолженность, с какоговремени и на основании каких документов.

Посуммам дебиторской задолженности, покоторым истекли сроки исковой давности,в справках указываются лица, винов­ныев пропуске этих сроков. Анализ имеющихсяна проверяемом предприятии материаловинвентаризаций расчетов или проведе­ниеинвентаризации самим ревизором даетвозможность сосре­доточить вниманиена проверке тех расчетов, по которымуста­новлены расхождения.

Расчетыс поставщиками и подрядчикамиосуществляются, как правило, безналичнымпутем с применением форм: расчетовплатежными поручениями в по­рядкеплановых платежей; в порядке за­четавзаимных требований; с использованиемвекселей.

Формырасчетов между плательщиком и получателемсредств определяются договором илисоглашением. Ревизор должен обратитьособое внимание на наличие всехоправдательных документов, а в отдельныхслучаях запросить в банках копиинедостающих документов.

программы ревизии расчетов с поставщикамии подрядчиками приведены в таблице №1.

Программаревизии

Источник: https://works.doklad.ru/view/K_qYr2F6LZ0/all.html

Акт сверки взаиморасчетов: образец заполнения 2019

Для контроля финансовых операций с контрагентами составляют акт сверки взаиморасчетов. Образец заполнения 2019 и бланк можно бесплатно скачать на этой странице. Оформляется документ в двух экземплярах — по одному для каждой из сторон.

Акты сверки взаиморасчетов с контрагентами разрешено выписывать в произвольном формате. Стандартной формы нет. Для удобства можно использовать наш готовый бланк: скачать акт сверки взаимных расчетов (это бесплатно), заполнить и распечатать. Если не знаете, что писать — ниже есть образец.

Акт сверки: скачать бланк (excel)

Обычно документ оформляют при инвентаризации или составлении отчета о задолженности между компаниями. Кроме того, акты сверки взаиморасчетов с контрагентами нужны, если надо продлить крупные контракты или при торговле в рассрочку.

Документ можно предъявить в суде как доказательство долга только с подтверждающими расчеты первичными документами.

Форма состоит из двух частей: левую заполняет инициатор, правую — его контрагент. Пример акта сверки — далее.

Как заполнить акт сверки взаимных расчетов: образец

Обязательно заполните шапку документа: проставьте даты и названия компаний. Далее напишите, что представители сторон составили этот акт, подтверждая состояние бухучета.

Скачать акт сверки взаиморасчетов в excel: образец

В таблице запишите дату платежа, название и номер документа, которым она подтверждается, и сумму. Приходные операции заносятся в дебет, расходные — в кредит.

Вы можете не тратить время на выявление задолженности или переплаты: сервис МойСклад подсчитает все автоматически и сформирует документ.

Акт сверки: заполнить онлайн

В МоемСкладе можно заполнить и скачать акт сверки взаиморасчетов в excel — по каждому контрагенту вы сразу увидите приход, расход и остатки. Самостоятельно искать долг больше не нужно — сервис сделает это за вас. Просто впишите или выберите внесенного ранее контрагента и укажите нужный период, а система сформирует документ. Ниже — акт сверки: пример заполнения бланка в МоемСкладе.

https://www.youtube.com/watch?v=GF9VykJQXuE

В документе будут взаиморасчеты на начало периода, список платежек и итоговая задолженность. Вся информация о контрагентах и расчетах хранится в МоемСкладе. Заполните акт сверки онлайн — и вам не придется каждый раз вписывать данные заново.

Кто подписывает акт сверки?

Акт может подписать только директор. На документ проставляется печать. Главбух ставит подпись при наличии доверенности.

Оба подписанных экземпляра передают контрагенту. Если он согласен с данными — ставит печать и подпись и возвращает один документ инициатору.

Если контрагент не согласен — составляют акт сверки с разногласиями. Образец заполнения смотрите ниже.

Акт сверки с разногласиями: образец заполнения

Более 1 000 000 компаний уже печатают счета, накладные и другие документы в сервисе МойСклад
Начать использовать

В документе обязательно укажите номер и дату составления, а также данные об акте сверки, по которому возникли разногласия. Можно написать и сведения о спорном договоре. Если сомневаетесь — скачайте заполненный образец протокола разногласий к акту сверки, замените данные и пользуйтесь.

Если прикладываете дополнительные бумаги (копии договоров, выписки и т.д.), напишите о них в акте сверки с разногласиями под таблицей.

Вам также могут потребоваться

В некоторых случаях контрагенту направляют сопутствующие документы к акту сверки, например, сопроводительное письмо, запрос, заявку на возврат денежных средств и другие. Это необязательно, но наличие этих бумаг — хороший тон. Рассмотрим их подробнее.

Сопроводительное письмо к акту сверки: образец

Чтобы указать, в какой срок надо вернуть документ, а также перечислить приложения, контрагенту направляют сопроводительное письмо к акту сверки. Образец:

Подписать письмо должен руководитель компании, печать ставить необязательно. Если нужно, укажите контакты ответственного за доставку документов.

Запрос акта сверки у контрагента: образец

Если по какой-то причине подписанный документ не вернули, направляют запрос акта сверки у контрагента. Запрос подписывает директор организации, ставится печать. Образец — ниже, скачайте его и используйте в качестве шаблона.

Письмо на возврат денежных средств по акту сверки: образец

Когда нужно вернуть перечисленные контрагенту деньги (например, при ошибке или неисполнении обязательств), составляют письмо на возврат денежных средств по акту сверки. Образец можно скачать ниже.

В письме обязательно укажите:

• банковские реквизиты организации,
• документ, на основании которого были перечислены деньги (договор, платежка и т.д.),
• причины, сумму и сроки возврата.

Можно также указать размер штрафа или неустойки, если они прописаны в договоре. Документ подписывает руководитель компании, ставится печать.

Обязательно ли подписывать акт сверки взаимных расчетов?

Да, обязательно. Подписать акт должны обе стороны, иначе документ будет недействителен.

Кто подписывает акт сверки взаимных расчетов?

Если вы инициатор сверки, подписать акт должен директор организации. Поставить подпись может и представитель, например, главбух, но тогда понадобится доверенность.

Бывает, что недобросовестный контрагент отказывается подписывать акт, а так как это документ добровольный, по закону наказания за это нет.

Как себя обезопасить? Напишите в сопроводительном письме: «Если акт сверки не возвращен до … (числа), считать его согласованным и подписанным сторонами».

Такая оговорка может простимулировать контрагентов подписать акт, хотя и не будет являться доказательством в суде.

Рекомендуем использовать наш акт сверки взаиморасчетов — образец заполнения 2019 здесь >> В нем есть все нужные графы и данные. Вам также понадобится бланк акта сверки взаиморасчетов — скачать его можно здесь >> Для экономии времени воспользуйтесь сервисом в МоемСкладе. Заполнить акт сверки взаимных расчетов онлайн можно здесь >>

Скачайте также:

Акт оказанных услуг

Акт выполненных работ

И другие формы документов

Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/formy-dokumentov/akt-sverki/