Как заполнить онлайн налоговую декларацию по УСН?

Декларация УСН 2018: заполнить онлайн

Декларация УСН – это сравнительно простая отчётность. Заполнить её можно самостоятельно от руки на бумажном носителе или подготовить на компьютере. Скачать бланк декларации и ознакомиться с образцом заполнения вы можете здесь.

Но есть ещё более простой способ подготовить декларацию УСН за 2018 год – в онлайн-сервисе. По итогу вы получите готовый к печати файл отчётности в формате excel или pdf. О том, как это сделать, мы расскажем в нашей статье.

Как работать в онлайн-сервисе подготовки декларации УСН

Для начала надо зарегистрироваться в сервисе, указав свой электронный адрес и приняв условия обработки персональных данных.

При переходе в личном кабинете на страницу формирования декларации УСН открывается такое окно.

Здесь надо выбрать категорию налогоплательщика и вариант налогообложения на УСН: Доходы или Доходы минус расходы.

Но, конечно, проще указать необходимые данные сразу в сервисе. Мы гарантируем нашим пользователям соблюдение политики конфиденциальности.

Если возле титульного листа вы проставите галочку в поле «Заполнить», то в интерфейсе откроются новые поля. Рядом с каждым из них есть соответствующие сноски-подсказки.

Теперь на примерах посмотрим, как выглядит заполненная декларация УСН в интерфейсе сервиса и в готовом виде, для печати.

Пример заполнения в онлайн-сервисе декларации УСН Доходы

Сначала выберем категорию плательщика УСН 6 процентов. В нашем примере это будет декларация для ИП без работников. Титульный лист оформляем сразу в онлайн-сервисе, поэтому рядом с полем «Заполнить» у нас стоит галочка.

Обратите внимание: для примера мы указали условный ИНН, но вам надо вписать свой реальный налоговый номер, иначе декларация не будет сформирована.

Если декларацию подаёт не сам налогоплательщик лично, то в поле «Декларацию подает» надо выбрать вариант «Представитель». В этом случае откроются дополнительные поля для указания реквизитов доверенности.

Что касается даты подачи декларации, то если вы не уверены, что подадите отчётность в конкретный день, не надо проставлять галочку в соответствующем поле. В этом случае дату и личную подпись вы проставите позже от руки.

Переходим к заполнению второй части декларации УСН – полученных доходов и уплаченных страховых взносов. По правилам налогового учёта эти показатели в декларации отражаются в нарастающем порядке с начала года.

Однако в полях сервиса вам надо указать доходы и взносы отдельно по каждому кварталу, а не с начала года. Об этом сказано в сносках-подсказках соответствующих полей.

Предположим, наш предприниматель получил следующие доходы:

• 1 квартал – 100 000 рублей;
• 2 квартал – 230 000 рублей;
• 3 квартал – 170 000 рублей;
• 4 квартал – 220 000 рублей.

Именно в таком виде данные о доходах надо внести в поля сервиса. В готовой декларации они будут отображаться, как полагается, нарастающим итогом с начала отчётного года.

Далее надо указать в полях сервиса страховые взносы, уплаченные в каждом квартале по отдельности. В декларации при этом будут отражаться не просто уплаченные взносы, а те суммы, которые уменьшают исчисленный налоговый платёж.

Например, ИП из нашего примера заплатил в 1 квартале 7 000 рублей взносов за себя. Но поскольку авансовый платеж за 1 квартал равен 6 000 рублей, то в соответствующей строке декларации будет стоять эта сумма (максимально возможная для уменьшения налога), а не 7 000 рублей, которые были уплачены.

Остается указать налоговую ставку. Стандартная ставка УСН составляет 6%, но ИП на каникулах применяют нулевую налоговую ставку, тогда им надо указать в этих полях 0%.

Если в каком-то квартале доходов не было или ИП зарегистрировался в последние месяцы года, то всё равно надо заполнить все поля по той ставке, которая действовала в течение года. Исключение – плательщики УСН Доходы, которые в течение года переезжали в Крым или уезжали из него. Тогда у них какие-то кварталы могут облагаться по ставке 6%, а какие-то – по ставке 3%.

Кроме того, сервис по формированию деклараций УСН позволяет учесть расходы при оплате торгового сбора (пока действует только в Москве). При необходимости указать уплаченный торговый сбор надо проставить соответствующую галочку.

Остаётся выбрать, в каком формате вы хотите получить заполненную декларацию УСН и скачать её для печати. Готовую декларацию по нашему примеру, подготовленную в онлайн-сервисе, для ознакомления можно скачать здесь.

В вашей декларации УСН будут, разумеется, указаны те данные, которые вы внесли в поля сервиса.

Пример заполнения в онлайн-сервисе декларации УСН Доходы минус расходы

Первая часть декларации для УСН Доходы минус расходы заполняется аналогично декларации УСН Доходы, поэтому повторять её не будем.

Вторая часть декларации заполняется иначе. Во-первых, здесь есть отдельные поля для указания понесённых расходов. Во-вторых, страховые взносы для этого варианта упрощённой системы включены в общую сумму расходов, поэтому отдельно не указываются.

В-третьих, на УСН Доходы минус расходы применяются другие налоговые ставки: от 5% до 15% (ставки устанавливаются нормативными актами субъектов РФ). В-четвёртых, есть отдельное поле для отражения в декларации убытков прошлых лет, если они получены.

Правила налогового учёта для УСН Доходы минус расходы приближены к расчёту налога на прибыль. Кроме того, есть особенности учёта некоторых видов затрат, например, товаров, купленных для перепродажи. Если вы сомневаетесь в том, что правильно учли свои расходы, рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию по налогообложению.

Для примера онлайн-заполнения декларации по УСН Доходы минус расходы возьмём ООО «Вега». Убытков прошлых лет у организации не было, налоговая ставка стандартная – 15%. Вот как выглядят заполненные поля интерфейса.

В заполненной декларации по этому примеру доходы и расходы отражаются в нарастающем порядке, как и для УСН Доходы.

Сроки сдачи декларации УСН

Срок сдачи декларации по упрощённой системе налогообложения зависит от организационно-правовой формы налогоплательщика:

• организации – не позже 31 марта года, следующего за отчётным;
• индивидуальные предприниматели — не позже 30 апреля года, следующего за отчётным.

Нулевая декларация на год сдаётся в те же самые сроки. Кроме того, установлены также специальные сроки подачи декларации УСН для отдельных ситуаций: снятии с налогового учета или нарушении требований для этого режима.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/deklaraciya-usn-2018-zapolnit-onlayn

Как ИП сдать налоговую декларацию?

Сдача налоговой декларации — это вопрос, который волнует каждого индивидуального предпринимателя. Даже простые налоговые режимы (УСН, ЕНВД) требуют внимательного отношения к вопросу заполнения и подачи декларации. Предлагаем детально ознакомиться со способами составления, проверки и отправки деклараций и выбрать наиболее подходящий и удобный.

КонсультантПлюс БЕСПЛАТНО на 3 дня

Получить доступ

Сдача налоговой декларации — это вопрос, который волнует каждого индивидуального предпринимателя. Даже простые налоговые режимы (УСН, ЕНВД) требуют внимательного отношения к вопросу заполнения и подачи этого документа. Предлагаем детально ознакомиться со способами составления, проверки и отправки деклараций и выбрать наиболее подходящий и удобный.

Как ИП сдать налоговую декларацию: виды, сроки, способы сдачи

Каждый индивидуальный предприниматель в той или иной степени озабочен вопросом своевременной сдачи налоговой отчетности.

Чтобы взаимодействие с налоговиками проходило гладко, без ошибок, просрочек и претензий ИФНС, предпринимателю необходимо досконально разобраться в этих вопросах.

Самое главное, правильно организовать процесс: что-то можно сделать самому, а некоторые функции разумнее передать на аутсорсинг, чтобы сэкономить время и деньги.

В этой статье мы расскажем предпринимателям, как подготовить и сдать такой вид налоговой отчетности как декларация.

Какие виды деклараций и в какие сроки должен подавать ИП?

Все зависит от того, какую систему налогообложения применяет предприниматель. Для простоты восприятия отразим эту информацию в виде таблицы:

За несвоевременное представление налоговой отчетности индивидуальному предпринимателю может быть начислен штраф: 5% от не уплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от недоплаченного налога и не менее 1000 рублей.

В каком формате подавать документы (на бумаге или через интернет), зависит от вида налогоплательщика. Так, обязанность подавать отчетность исключительно онлайн установлена для следующих категорий:

• все, кто является плательщиком НДС;
• налогоплательщики со среднесписочной численностью работников более 100 человек или вновь созданные организации, где трудится более 100 работников;
• крупнейшие налогоплательщики независимо от численности работников.

Конечно, ИП не может являться крупнейшим налогоплательщиком, и ситуации со 100 сотрудниками – тоже редкость. Поэтому предприниматель может сдавать отчетность (кроме декларации по НДС) на бумаге, посещая ИФНС, почтой или в электронном виде.

Как подготовить декларацию?

Что можно использовать для подготовки документа? Самый «неудобный» вариант – заполнить от руки печатный бланк. Но для декларации по НДС это невозможно, а в остальных случаях велика вероятность ошибки, к тому же некоторые параметры придется просчитывать «вручную».

Проще воспользоваться электронными программами: сформировать файл отчетности и сохранить его в формате «для печати» (если планируете подать документ на бумаге) или в формате «для отправки» (если будете отправлять по интернету).

Бесплатные программы

Второй вариант: воспользоваться профессиональными онлайн-сервисами, предоставляющими время от времени бесплатный промо-доступ к своим услугам. Приведем краткий обзор наиболее популярных:

• «Контур. Экстерн». Программа позволяет заполнить два основных вида деклараций ИП: ЕНВД и УСН. Приятная особенность программы – к ней можно подключиться на 3 месяца бесплатно.
• Онлайн-бухгалтерия «Мое дело». В ней предприниматель сможет заполнять декларации по системам налогообложения ЕНДВ, УСН, ОСНО.

Профессиональные сервисы

Чтобы не тратить время на установку и обновления ПО с сайта налоговой и не зависеть от промо-акций онлайн-сервисов, можно установить профессиональную бухгалтерскую программу, где всегда есть функция формирования налоговой отчетности.

Наиболее известная и популярная – это, конечно, 1С Бухгалтерия. Но есть и другие программы для ведения бухгалтерии и сдачи налоговой отчетности. Из отечественных это «Галактика» и «Парус», обе существуют на рынке более 20 лет. Из зарубежных наиболее известна SAP.

Но зачастую ИП не нуждается в том объеме функций, которые предлагают данные программы. При этом стоимость установки и обслуживания может оказаться весьма обременительной.

Программы бухучета больше по карману крупным и средним компаниям.

Есть более современные программы для бухгалтерской и налоговой отчетности, ориентированные как раз на малые предприятия и индивидуальных предпринимателей: «Бухсофт», «Мое дело», «Контур.Экстерн» и некоторые другие.

Поэтому более внимательно стоит присмотреться к онлайн-сервисам по заполнению отчетности.

Приведем небольшую таблицу, которая поможет сориентироваться при выборе:

Как проверить декларацию?

Итак, вы подготовили документ. Важным этапом перед отправкой является проверка (тестирование) отчетности. Это необходимо сделать по следующим причинам:

• данные, предоставляемые в налоговый орган, должны быть достоверны;
• неправильно заполненный документ не будет принят и нарушатся сроки предоставления отчетности.

Какими способами можно протестировать декларацию?

1. Онлайн бесплатно.

Для этого придется пройти процедуру регистрации на сайтах сервисов, предоставляющих услуги по формированию и отправке отчетности. Наибольшего внимания заслуживает «Контур.Экстерн»: именно этот сервис дает полноценную расшифровку ошибок в отчетности простым «человеческим» языком. Приведем примеры:

• Ошибка: Элемент: ФайлДокумент Ошибка: '»» нарушает ограничение minLength для «8».Не удалось проанализировать атрибут «ОКТМО» со значением «».' Подсказка: Проверьте правильность заполнения кода ОКТМО. Он должен состоять из 8 или 11 символов. Также можно проверить правильность ОКТМО на сайте ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/
• Ошибка: Элемент: ФайлДокументНДФЛ6ДохНал Ошибка: '»» нарушает ограничение length для «10».Не удалось проанализировать атрибут «СрокПрчслНал» со значением «».' Подсказка: «Срок перечисления налога» (раздел 2) должен быть указан в формате ДД.ММ.ГГГГ.
• Ошибка: Поле: Несоответствие: Отсутствует необходимый атрибут ''RATE_MIS''. Подсказка: Не заполнено поле «Размер страхового тарифа в соответствии с классом профессионального риска (%)» (таблица 6, строка 5).

2. В программе CheckXML, предоставляемой Пенсионным фондом.

Для проверки таким способом предварительно понадобится скачать данную программу с сайта Пенсионного фонда. Это можно сделать бесплатно, но возможны трудности с установкой программы.

Как отправить декларацию?

Отчетность можно представить в налоговую инспекцию тремя способами:

• по интернету;
• почтой;
• лично.

Отправка в электронном формате

Первое, что нужно сделать — перевести файл в нужный формат. ФНС принимает отчетность в формате xml. Если ваша отчетность сформирована в формате excel, нужно повозиться, чтобы перевести файл в xml. Придется разбираться в нерядовых функциях excel: http://lumpics.ru/how-to-convert-excel-to-xml/ .

Если же отчетность сформирована в pdf-формате, можно воспользоваться онлайн-конвертером файлов из pdf в excel. Затем файл excel сохраняем в формате xml через функцию «сохранить как».

Следующий вопрос: как отправить файл по интернету? Для этого есть следующие способы:

Бесплатно через сайт ФНС

Для этого нужно предпринять следующие шаги:

Предложенные ФНС программы порой работают некорректно и выдают ошибки, к тому же не все умеют их правильно устанавливать. Также придется самостоятельно следить за обновлением программного обеспечения и подгружать их с портала налоговой службы. Бесплатным данный вариант можно назвать довольно условно: потребуется приобретать ключ ЭЦП.

Через оператора электронного документооборота

Операторы ЭДО – это специализированные компании, которые предоставляют сервисы не только по формированию отчетности, но и по ее отправке в налоговые органы по защищенным каналам связи с использованием электронной цифровой подписи. Для этого потребуется заключить договор с оператором ЭДО, чтобы подключиться к его сервису и получить ЭЦП, и уведомить свою ИФНС о сдаче отчетности в электронном виде.

Как выбрать оператора ЭДО?

Необходимо убедиться, что организация находится в официальном списке операторов электронной отчетности. Список можно посмотреть на сайте ФНС.

Другой очень важный момент – простота интерфейса сервиса ЭДО. Если придется устанавливать сложные программы на компьютер, обучаться работе в них, стоит подумать, а нужно ли создавать себе дополнительные трудности. Третий решающий фактор – это вопрос соотношения цены и качества.

Отправка по почте

Для этого вам потребуется распечатать декларацию на бумаге, подписать ее и поставить печать (если она есть), заполнить два экземпляра описи вложений и надписать конверт (адрес ИФНС и адрес отправителя).

Незапечатанный конверт с декларацией и двумя экземплярами описи отнесите на почту. Сотрудник отделения поставит печать и подпись на втором экземпляре описи и выдаст квитанцию об оплате, на которой будет указан идентификатор отправки.

Храните эти документы на случай, если налоговики будут утверждать, что не получали ваши документы.

Сдача документов лично

Вам понадобятся два бумажных экземпляра декларации (с подпись и печатью, если есть) и паспорт или доверенность от ИП на представление отчетности, если отчетность подает представитель.

Далее придется отстоять очередь в инспекции, особенно длинную, если подаете документы в последние дни. Вручите инспектору оба экземпляра.

Один экземпляр инспектор должен вернуть вам с отметкой (дата и подпись инспектора) о приемке.

Источник: http://ppt.ru/forms/usn/deklaraciya-ip

Как самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6%

Порядок заполнения декларации

Шаг 1. Возьмите пустой бланк декларации

Бланк можно получить в налоговой инспекции или скачать в интернете: в Экселе или в ПДФ. Его можно заполнить прямо на компьютере или распечатать и заполнить вручную синей ручкой. Титульный лист и каждый раздел декларации нужно распечатать на отдельных листах — печатать с двух сторон листа нельзя.

Шаг 2. Заполните титульный лист

Если не знаете код своей налоговой инспекции, узнайте на сайте налоговой
Если не помните свой ОКВЭД, посмотрите в выписке из реестра юрлиц — её можно получить на сайте налоговой. Достаточно ввести свой ИНН и проверочный код.

Выписку можно скачать в формате ПДФ
Если сдаёте декларацию самостоятельно, в нижней части титульного листа поставьте код 1 — «налогоплательщик» и укажите свои ФИО. Ниже поставьте дату и распишитесь.Если декларацию по доверенности сдаёт курьер или бухгалтер, поставьте код 2 — «представитель налогоплательщика» и укажите ФИО доверителя.

Ниже представитель ставит дату и расписывается. Ещё ниже укажите реквизиты доверенности. Например, доверенность №1 от 15 апреля 2019 года. Если у вас ИП, подойдет только нотариальная доверенность

Шаг 3. Посчитайте свои доходы и сумму налога и заполните раздел 2.1.1

Как считать доходы. При упрощенной системе налогообложения доходы считают кассовым методом. Это значит, датой получения дохода считается день, когда деньги пришли:

• в кассу — если клиент платит через кассу;
• на расчётный счёт в банке — если клиент платит по безналу напрямую.

Нужно платить налог:

• с доходов от продажи товаров, работ;
• с доходов от реализации услуг, имущественных прав;
• с доходов не по основной деятельности;
• с процентов на остаток счёта.

Не нужно платить налог:

• с перечислений на счёт ИП со своей карты;
• с поступлений от других контрагентов по договору займа.

Предположим, за 1 квартал бизнесмен ничего не заработал, во 2 квартале — получил доход 254 320 ₽, в 3 квартале — 318 080 ₽, в 4 квартале — 392 800 ₽.

Доходы за каждый период считают нарастающим итогом. Это значит, нужно складывать доход за текущий квартал с доходом за предыдущий период.

Стандартная ставка 6%. Действует на всей территории России.

Региональная ставка от 1% до 5%. Местные власти могут снизить налоговую ставку до 1%. Зайдите на сайт местного министерства финансов и в документах поищите решение местных властей про снижение ставки налога.

Льготная ставка 0%.

Местные власти могут установить налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей, которые зарегистрировались впервые и работают в производственной, социальной, научной сфере или оказывают населению бытовые услуги (п. 4 ст. 346.20 НК РФ). Зайдите на сайт местного министерства финансов и в документах поищите решение местных властей про налоговые каникулы. Налоговые каникулы действуют до 2020 года.

Пример поиска льгот для Калининградской области

Укажите ставки налога за каждый период

Сумма налога = доход × ставка налога

Всё, что меньше 50 копеек, отбрасывается, а 50 копеек и больше — округляется до рубля

Налог считаем нарастающим итогом, как доходы.

Укажите сумму налога за каждый период
Укажите, сколько заплатили страховых взносов за себя. Если платили частями в течение года, вносите данные нарастающим итогом. Если платили одной суммой в конце года — укажите только годовую сумму, а за другие периоды поставьте прочерки

Шаг 4. Узнайте свой код ОКТМО и заполните раздел 1.1

Код ОКТМО можно узнать на сайте налоговой. Выберите свой регион и район регистрации, нажмите «Найти». Сервис выдаст ваш код ОКТМО.

Поставьте свой код ОКТМО в строке 010. Строки 030,060,090 оставьте пустыми. Их нужно заполнять, только если вы меняли адрес регистрации

Положите распечатанную декларацию в файл или скрепите скрепкой — прокалывать дыроколом или степлером нельзя.

Декларация готова! Можно сдавать.

В бесплатной программе налоговой

Проще заполнить декларацию с помощью бесплатной программы от налоговой инспекции «Налогоплательщик ЮЛ». Скачать программу можно на сайте налоговой.

После установки запустите программу и добавьте нового налогоплательщика — ИП
Укажите свои данные
В меню выберите «Налоговая отчётность» → «Создать». Из списка документов выберите декларацию по УСН
Выберите год, за который сдаёте декларацию
Заполните титульный лист. В поле «Налоговый период» выберите 34 — код годового отчёта. Укажите код по месту нахождения 120 — место жительства предпринимателя, одинаковый для всех ИП. Укажите свой номер телефона
Если сдаёте декларацию сами, поставьте цифру 1 и укажите своё ФИО. Если за вас декларацию сдаёт курьер или бухгалтер по доверенности, поставьте цифру 2 и укажите его ФИО
Добавьте раздел для расчёта налога 2.1.1: щелчком правой кнопки мыши нажмите «Добавить раздел»
Укажите свои доходы и налоговую ставку за квартал, полугодие, девять месяцев и год. Внести сумму налога вручную не получится, эти поля заблокированы — программа посчитает налог сама, когда вы заполните все поля декларации
Укажите сумму страховых взносов за себя за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год
Нажмите в меню сверху значок с буквой «Р»
Программа рассчитает суммы налога к уплате
Добавьте раздел 1.1: щелчком правой кнопки мыши нажмите «Добавить раздел»
Программа сама заполнит раздел 1.1. Распечатайте декларацию: нажмите значок принтера в верхнем меню

Положите распечатанную декларацию в файл или скрепите скрепкой — прокалывать дыроколом или степлером нельзя.

Декларация готова! Можно сдавать

Предприниматели часто спрашивают

Как выбрать систему налогообложения для ИП
Нужно ли сдавать декларацию, если за прошлый год не было доходов?

Декларацию нужно сдать, даже если вы вообще не работали.

Нужно ли прикладывать к декларации документы, которые подтверждают доходы и расходы, или книгу учёта доходов и расходов?

По закону, прилагать к декларации первичку или книгу учёта доходов и расходов не нужно. Налоговый инспектор может запросить нужные документы в рамках камеральной проверки.

5 марта 2019

Источник: https://blog.evotor.ru/kak-samostoyatelno-zapolnit-deklaraciyu-po-usn-6/

Как правильно заполнить декларацию УСН?

Упрощённой системой налогообложения называется налоговый режим, ориентированный на представителей малого и среднего бизнеса. Он направлен на снижение налоговой нагрузки и облегчения налогового и бухгалтерского учёта.

Для чего нужна и когда сдавать декларацию УСН?

Все организации и индивидуальные предприниматели должны заполнять декларацию. Относится это даже к тем, которые не вели свою фактическую деятельность, а также при закрытии ИП. Более подробно об этом будет рассказано по ходу статьи.

Данный документ необходимо подавать после окончания налогового периода:

• для ИП – до 30 апреля;
• для ООО – до 31 марта.

Отчёт необходимо предоставлять в налоговую службу по месту проживания (для ИП) либо по юридическому адресу (для ООО). Подаваться документ может в трёх видах:

• в письменном виде, лично;
• через почту с описью вложения;
• через Интернет и операторов ЭДО либо через сервис налоговой службы.

За нарушения сроков подачи декларации УСН предусмотрена административная ответственность в размере:

• 1 тыс. руб., если была осуществлена оплата, но сроки подачи декларации были нарушены;
• 5% от месячной налоговой суммы; но не более 30% от общей суммы.

Правила заполнения декларации

В ходе заполнения декларации УСН важно придерживаться следующих правил:

• заполнять документ нужно на компьютере либо вручную (в этом случае обязательно использование исключительно чёрных чернил);
• страницы, не содержащие данных, не подаются;
• каждый из листов должен быть пронумерован;
• суммы, занесённые в отчёт, записываются в рублях, а копейки округляются в большую сторону и приравниваются к рублю;
• в незаполненных местах или нулевых показателях прописывается тире;
• декларация не сшивается, а закрепляется канцелярской скрепкой.

Декларация может заполняться в следующих видах:

1. Доходы. При такой системе заполняются секции«1.1», «2.1.1» и «2.1.2» (последняя секция заполняется только для торгового сбора).
2. Доходы за минусом расходов. Здесь данные вносятся в секции«1.2» и «2.2».

В обоих случаях титульный лист также подлежит заполнению.

Очень важно заполнять данные касательно авансовых платежей. Суммы должны записываться только готовящиеся к уплате. Каждый из листов должен содержать подпись плательщика, которая ставится в одно время с датой. При наличии печати у организации проставляется она только в титульном листе.

Пошаговая инструкция к заполнению

Первым делом заполняется титульный лист (в некоторых ситуациях разумнее сначала заполнить другие разделы, чтобы не ошибиться с конкретными данными):

1. В строке ИНН указывается таковой для предприятия/предпринимателя (ИНН у фирм состоит из 10 символов, поэтому последние две ячейки нужно заполнять прочерками).
2. Графа КПП заполняется только фирмами с соответствующим кодом.
3. Номер корректировки указывается 0, если декларация оформляется впервые; во всех остальных случаях номер указывается согласно последующим корректировкам («1», «2» и т. д.).

Стоит помнить, что пустые клетки заполняются прочерками. Если декларация подаётся с первой корректировкой, то её номер нужно указывать как «1–», а не как «001».

1. В графе «налоговый период» указываются такие данные:

• «34», если отчёт подаётся за год;
• «50», если документ подаётся при ликвидации;
• «95», когда организация меняет налоговый режим;
• «96», когда организация прекращает свою деятельность по упрощённой системе.

1. В графе «Отчётный год» проставляется год, за который заполняется декларация.
2. Далее указывается код налоговой, куда будет подаваться отчёт. Он состоит из четырёх символов.
3. В поле местонахождения указываются один из трёх кодов:

• «120» при подаче по месту жительства;
• «210» при подаче по юридическому адресу;
• «215» при подаче по месту фирмы-преемника.

1. В следующих четырёх строках указывается ФИО либо полное наименование организации.
2. Затем указывается код ОКВЭД (минимум 4 знака).
3. Следующая строка заполняется только при реорганизации. Указывается код и ИНН/КПП.
4. Затем указывается номер телефона для контактов.
5. В следующей графе выставляется количество страниц в документе и в приложениях.
6. В последнем разделе указываются данные о том, кто подаёт декларацию УСН. Если налогоплательщик, то ставится «1». Если представитель – «2». Данные ФИО или название организации указываются без сокращений и в полной форме. Далее проставляются подпись и дата подачи декларации. Заполняется только левая часть данного раздела, правую же стоит оставлять пустой.
7. В самом конце указывается название документа, который удостоверяет полномочия.

Не стоит забывать, что абсолютно во всех пустых клетках, даже в указании ФИО, нужно проставлять прочерк.

В последнем поле (пункт 13 в вышеупомянутом списке), если документ заполняет предприниматель, проставляется «1», а поле с фамилией нужно оставлять пустым. Ведь эти данные были заполнены в начале декларации.

Все последующие листы заполняются согласно имеющимся данным, указывается код ОКТМО, производятся расчёты и пр. Более тщательно разбирать заполнение каждого из листов не представляется возможным из-за обилия информации, индивидуальных для каждого случая данных и т. д.

Пример заполнения декларации можно посмотреть здесь.

Заполнение нулевой декларации и при закрытии ИП

Налогоплательщик обязан подавать декларацию даже в тех случаях, когда в отчётные периоды деятельность вовсе не велась. При таких условиях эта декларация называется «нулевой».

При предоставлении «нулевой» декларации требуется внести данные в:

• титульный лист;
• секцию «1.1»;
• секцию «2.1.1».

При форме «доходы минус расходы» заполнению подлежат:

• титульный лист;
• секция «1.2»;
• секция «2.2».

В том числе этот документ является главным подтверждением факта закрытия ИП. Правильное заполнение декларации способствует беспрепятственному процессу и отсутствию возможных проблем при закрытии ИП.

Если же декларация будет заполнена неверно, налоговая инспекция владеет всеми правами на то, чтобы взимать пеню в 8-кратном размере МРОТ.

Чтобы этого избежать, следует рассмотреть, как правильно оформить декларацию при закрытии ИП:

1. Декларация УСН при закрытии ИП подаётся до окончания месяца в котором было прекращение деятельности ИП.
2. В строке «Налоговый период» указываются налоговые данные за год, в строке с кодом указывается «50».
3. В графе «Форма реорганизации» указывается цифра «0», которая подчёркивает факт ликвидации ИП.
4. Во время оформления последнего налогового периода ставится число «96».
5. Декларация подаётся в течение 5 суток со дня ликвидации и 20 суток с момента окончания квартального периода.

Заполнение декларации УСН онлайн

При необходимости и желании есть возможность заполнить декларацию через Интернет.

Единственное отличие от ручного заполнения документа – все данные вводятся в специально обозначенные поля через специальную форму.

Ну и, конечно же, отсутствие надобности приходить куда-то лично или отправлять декларацию через почту. Сделать это можно на официальном сайте налоговой службы РФ: www.nalog.ru/rn50/service/pred_elv

На этом сайте стоит уделить внимание разделу о необходимых действиях, таких как получение идентификатора абонента, скачивание программы по заполнению отчёта и т. д.

Помимо этого, сайтом налоговой службы составлен список операторов ЭДО (электронного документооборота): https://www.nalog.ru/rn50/taxation/submission_statements/operations

На сайтах этих операторов можно посредством услуг о предоставлении отчётности онлайн точно также оформить и подать свою декларацию в налоговую службу за определённую сумму (расценки у каждого оператора разные, но в целом они не сильно отличаются друг от друга).

В данном видеоролике до мельчайших подробностей рассмотрено, как нужно заполнять онлайн-версию декларации УСН, как избежать неправильного заполнения и т. д.

Очень важно правильно заполнять декларацию УСН, так как даже мельчайшие исправления или недочёты выступят, в конечном итоге, серьёзным минусом. А про необходимость подавать документ повторно и вовсе можно не упоминать. При заполнении отчёта следует особе внимание уделить числам и подсчётам, так как чаще всего именно на этом этапе возникают проблемы.

Источник: https://moyaidea.ru/zapolnenie-deklaracii-po-usn.html

Как заполнить онлайн налоговую декларацию по УСН?

Налоговую отчётность следует давать своевременно в любой ситуации, даже если за отчётный период бизнес не принёс своему владельцу дохода. Декларации по УСН подаются в обязательном порядке как ООО, так и ИП, и не менее важно соблюдать сроки отчётности.

Руководители бизнеса, подавая налоговую декларацию по УСН, подводят итог работы за прошлый год вне зависимости от достигнутых результатов.

Что это за декларация и кто её заполняет, сроки

Отчётность по УСН предоставляется в налоговые органы вне зависимости от достигнутых за отчётный период результатов коммерческой деятельности.

При отсутствии прибыли руководителями сдаётся «нулевая» отчётность — законодательными актами подобное понятие не предусмотрено, и это определение носит неофициальный характер.

«Нулевой» отчётностью называют стандартную декларацию по УСН, указывающую на отсутствие движение средств по счетам предприятия, и, как следствие, отсутствие прибыли.

В этом случае налоговая база, на основании которой исчисляется налог, не формируется, но заполнение декларации зависит от конкретного варианта УСН, применяемого организацией:

1. При использовании формулы «доход минус расход» в документе необходимо указать убытки, понесённые за отчётный период и за более ранние года, не компенсированные прибылью предприятия. Даже при убыточном бизнесе при этой форме налогообложения требуется уплата налога на полученные за год доходы, равного 1% от общей суммы доходов;
2. Если организацией или ИП применяет УСН относительно доходов, то, при их отсутствии, компания освобождается от уплаты налогов.

Однако следует помнить, что убыточная деятельность предприятия не освобождает руководство от необходимости предоставления налоговой декларации, а за нарушение сроков подачи документов текущим законодательством предусмотрен штраф.

Для более полного понимания принципа составления отчётности следует вкратце изучить особенности упрощённого налогообложения.

В России УСН применяет большая часть объектов малого бизнеса (ООО и ИП). Используется 2 режима применения упрощённого налогообложения:

1. Начисление налогов с доходов предприятия — составляет 6% от суммы доходов;
2. Начисление налогов с разницы между доходом и расходом — равняется 15%.

Налоговая декларация подаётся предпринимателями ежегодно, и должна отражать только фактические значения. За подачу заведомо ложных сведений предусмотрена ответственность, установленная НК РФ. Даже при отсутствии доходов у организации требование сдачи отчётной документации сохраняется, и ответственность целиком лежит на руководителе предприятия.

Согласно законодательству, декларация по УСН для ООО и ИП подаётся в различные сроки:

• для ООО крайний срок подачи отчётности установлен на 31 марта;
• индивидуальные предприниматели могут сдать отчёт до 30 апреля включительно.

Помимо налоговой отчётности, руководителем также должны подаваться данные в прочие контролирующие органы (ПФР, ФСС и т. д.).

Преимущества заполнения декларации онлайн

Новые формы декларации по УСН устанавливаются каждый год, и часто ответственные за сдачу отчётности лица допускают ошибки, подавая в налоговую декларацию на прошлогодней форме.

Избежать подобного можно 2 способами: постоянно держать «руку на пульсе», контролируя выход новой формы и в дальнейшем изучая принятые в ней изменения, или заполнять отчётность по УСН онлайн.

Второй способ значительно эффективнее и безопаснее — налоговая получит документ установленной формы, что автоматически избавит от массы проблем.

Учитывая привычку большинства предпринимателей делать всё в последний момент, только использование онлайн-сервисов можете уберечь их от штрафа, налагаемого за не вовремя сданную отчётность.

Заполнение документа онлайн имеет немало преимуществ:

1. Помогает налогоплательщику значительно сэкономить время, необходимое для составления документа;
2. Предлагает возможность заполнения и последующей отправки (или сохранения) отчётности практически из любого места, оборудованного компьютером с выходом в интернет;
3. Указывает на возникающие в процессе составления отчёта ошибки, часто остающиеся незаметными при работе над отчётом обычным способом;
4. Рассчитывает сумму налога автоматически, учитывая при этом тип УСН;
5. Предусматривает возможность передачи отчёта в налоговый орган по защищённым каналам связи, с использованием системы электронного документооборота.

При использовании последнего пункта важно знать, что датой предоставления отчёта является день его отправки, то есть, вне зависимости от дня получения отчёта налоговой, сроки подачи отчётности нарушены не будут.

Сегодня составление отчётности онлайн набирает всё большую популярность, наравне с электронным документооборотом.

Подробная инструкция по заполнению декларации УСН

На титульном листе декларации указываются все сведения о налогоплательщике, его представителе (в случае подачи документов через него), доверенности на представителя и пр. Титульный лист идентичен для всех типов применяемой УСН и форм бизнеса.

При заполнении декларации в нём указываются следующие данные:

1. ИНН и КПП организации (ИП должны проставить прочерки вместо значения КПП);
2. Номер корректировки. Первичная сдача — «0», при ошибках в первичном отчёте, при повторном заполнении декларации номера указываются по нарастающей;
3. Период, за который подаётся отчёт. При полном календарном годе указывается значение «34», при частичном «50»;
4. Год, отражаемый в отчёте;
5. Код налоговой инспекции, в которую подаётся декларация;
6. Код по месту нахождения (для УСН — 120);
7. Полное название ООО или ФИО в случае сдачи отчётности ИП;
8. КОД по ОКВЭД;
9. Телефон руководителя (ответственного лица);
10. Итоговое количество страниц.

Также внизу титульной страницы размещены 2 блока: на левом ставится подпись, дата сдачи отчета и печать предприятия, а на правом — отметка налогового органа о получении. При подаче отчёта в личном посещении или через доверенное лицо необходимо 2 экземпляра, один из которых (с отметкой специалиста ИФНС) остаётся у лица, подавшего декларацию.

На что нужно обратить внимание при заполнении

Заполнять отчётность следует строго по используемой на текущий момент форме. Вне зависимости от отчётного года, необходимо применять последнюю форму документа. Скачать актуальный бланк Декларации УСН и ознакомиться с образцом заполнения можно по ссылке ниже. Документы для скачивания (бесплатно)

• Бланк декларации УСН
• Образец Декларации УСН

Заполняя отчетность по УСН, следует учитывать некоторые моменты:

• первым делом следует приступить к формированию раздела №2, а уже после него — раздела №1. Заполнение титульного листа можно отложить на последнюю очередь;
• не должно быть пустых клеточек — следует ставить прочерки;
• отображаемые в отчёте суммы округляются до рубля, дробные числа запрещается использовать;
• документы с исправлениями не принимаются ИФНС;
• при подаче отчёта на бумажном носителе запрещается скреплять листы;
• следует не забыть пронумеровать листы документа.

ИП и юридические лица, использующие УСН, заполняют отчет в соответствии с выбранной ставкой налогообложения (6 или 15%).

Подробное заполнение по всем разделам

При ставке равной 6% (доходы) отчёт необходимо формировать, начиная с раздела 2.1, последовательно перейти к разделу 1.1 и закончить заполнение отчёта формированием титульного листа. Это связано с тем, что в разделе 1.1 указываются обобщённые данные, взятые из раздела 2.1. При ставке равной 6% заполнение раздела 1.2 не требуется.

Правила заполнения раздела 2.1

В графах 110–113 указываются значения из книги доходов и расходов предприятия:

• 110 — квартальный доход;
• 111 — доход полугодие;
• 112 — доход за 3 квартала;
• 113 — годовой доход.

В позиции 120 отображается применяемая налоговая ставка.

Максимальное значение ставки составляет 6%, но, в отдельных регионах страны по распоряжению местных властей она может быть меньше.

Источник: https://investim.info/kak-zapolnit-onlayn-nalogovuyu-deklaraciyu-po-usn/