Возврат НДФЛ за дорогостоящее лечение и лекарства в 2019 году

Вычет на дорогостоящее лечение 2019

15.03.2018

• размер вычета составляет 13% от расходов на лечение, произведенных за год;
• вычет предоставляется с суммы, не превышающей годовой размер заработной платы.
• налоговый вычет на лечение не переносится на следующий год, остаток вычета сгорает.
• если расходы на лечение оказались выше годового размера заработной платы, то остаток вычета можно оформить на супруга, чтобы его не терять.

Наконец-то устранена неопределенность по вопросам заполнения и срока представления документов для подтверждения основного вида деятельности для взносов «на травматизм» на 2019 год.

Исчерпывающие разъяснения мы получили от Департамента страхования профессиональных рисков ФСС. Всем компаниям и ИП нужно представлять ту или иную статистическую отчетность.

Налоговый вычет за лечение

Дети болеют гораздо чаще, нежели взрослые, оплачивать медуслуги для них, как правило, приходится их родителям.

Согласно российскому законодательству, родители ребенка, а также его официально назначенные опекуны, имеют право на получение налогового вычета, если оплачивалось лечение в лицензированных медучреждениях. Важным аспектом выступает возраст ребенка – он должен быть не старше 18 лет.

В противном случае вычет за лечение своего ребенка родители не получат. Подавая документы в налоговую инспекцию, важно приложить подтверждение того факта, что лицо является родителем или законным представителем ребенка.

Возврат НДФЛ за лечение

• скорая медицинская помощь;
• лечение, диагностика и реабилитация на базе поликлиники;
• лечение, диагностика и реабилитация на базе дневного стационара;
• лечение, диагностика и реабилитация на базе стационара;
• проведение медицинской экспертизы;
• лечение, диагностика, реабилитация и просвещение на базе санаторно-курортных учреждений;
• покупка медицинских препаратов.

Как получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение в 2019

Налоговым кодексом РФ закреплено право граждан на получение налогового вычета за лечение, в том числе, и дорогостоящее. Как это происходит на практике, многие особенности данной процедуры описаны ниже. В данной статье мы изучим налоговый вычет за дорогостоящее лечение, особенности получения и оформления.

Налоговые вычеты в 2019 году

Российское законодательство предусматривает ряд мер по снижению налоговой нагрузки на граждан. Это выражается в уменьшении налогооблагаемой базы или возврату уже оплаченного ранее налога. Называется этот процесс налоговым вычетом. В зависимости от ситуаций вычеты подразделяются на:

Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2019 году

Определить, к какому виду лечения относятся полученные услуги, можно из справки об оплате медицинских услуг, выдаваемой медицинским учреждением. При указании кода «1» лечение относится к стандартным видам услуг, дорогостоящее лечение помечено кодом с индексом «2».

Социальные налоговые вычеты на лечение ребенка в 2019 году

1. трудоустроенные граждане:
   • содержащие детей;
   • вносящие в бюджет налог по ставке 13% ;
2. заплатившие из своих доходов за:
   • медуслуги , предоставленные ребенку ;
   • приобретение для него лекарств по рецепту врача;
   • дорогостоящую операцию.

Для справки! Вычетом называется процедура уменьшения базы налогообложения на определенную сумму.

Как успешно и легко оформить вычет на лечение в 2019 году

Одним из способов сокращения размеров налогооблагаемой базы в связи с затратами на оздоровление служит оформление социального вычета. О том, как успешно и легко осуществить данный процесс, не выходя за рамки налогового законодательства, как раз и предлагаем поговорить в данной статье.

Налоговый вычет по расходам на лечение

Примечание: окончательное решение о признании тех или иных услуг дорогостоящими относится на усмотрение Министерства здравоохранения и социального развития. В связи с чем, если оказанная услуга в приведенном перечне отсутствует, необходимо обратиться в Минздравсоцразвития за разъяснением относительно возможности отнесения ее к дорогостоящей.

Возврат подоходного налога за медицинские услуги

• при оплате за собственное лечение (в том числе за лечение зубов);
• при оплате лечения за супруга(и), родителей и детей в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленным детям и подопечным в возрасте до 18 лет);
• при оплате за лекарства, которые были назначены врачом, для себя или для супруга(и), для родителей или детей в возрасте до 18 лет (в том числе для усыновленных детей и подопечных в возрасте до 18 лет);
• при оплате страховых взносов по договору добровольного медицинского страхования, который был заключен в целях своего лечения или лечения супруга(и), родителей или детей в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленных детей и подопечных в возрасте до 18 лет).

Рекомендуем прочесть:  Налог на автомобиль лошадиные силы

Социальный налоговый вычет на лечение в 2019 году

Это ограничение относится не только к вычету на лечение, а ко всем в совокупности социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения). Поэтому, если захотите воспользоваться одновременно вычетом на лечение и вычетом за обучение, то придётся расходы на то и другое распределять в пределах 120 000 руб.

Возврат подоходного налога за лечение — забираем деньги обратно от государства

Существуют перечень дорогостоящего лечения, на которое ограничение в 120 тысяч не распространяется. Вы имеете право получить 13% с полной суммы затрат потраченных на данные медицинские услуги дополнительно, помимо обычных затрат на лечение и покупку медикаментов.

Налоговый вычет на лечение ребенка

Если налоговый вычет, оформленный у работодателя, не исчерпается до конца текущего календарного года, остаток его можно будет получить только через ФНС уже в новом году.

При большом количестве трат на лечение или подаче документов на вычет непосредственно в конце года, иногда удобнее собрать чеки и договора в одну папку и отнести в налоговый орган после завершения очередного налогового периода, минуя работодателя. Хотя у родителей всегда есть право выбрать.

Возврат НДФЛ за дорогостоящее лечение и лекарства в 2019 году

Статья 88 Налогового Кодекса отводит на рассмотрение такого заявления не более трех месяцев со дня подачи заявки. На практике время зависит от загруженности специалистов. При превышении установленного срока на законодательном уровне, заинтересованная сторона вправе потребовать уплату компенсации.

Вычет на дорогостоящее лечение 2019 Ссылка на основную публикацию

Источник: https://russianjurist.ru/nasledstvo/vychet-na-dorogostoyashhee-lechenie-2018

Как получить налоговый вычет за лечение в 2019 году

Налоговым вычетом за лечение (возврат НДФЛ) признается установленная в процентном соотношении сумма издержек за платные медицинские услуги, которая не облагается налогом и подлежит возврату из бюджета страны.

Вернуть налоговый вычет за медицинские услуги в 2019 году позволено любому гражданину страны, если он:

• Пребывает на территории РФ не менее 183 дней в течение года;
• Декларирует свои доходы и отчисляет с них подоходный сбор;
• Понес издержки по платному лечению для восстановления своего здоровья или близких родственников.

За какое лечение можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет за лечение или страховые услуги компенсируется гражданам только при соблюдении ряда условий, в частности:

1. Услуги предоставлены медицинским учреждением или страховой компанией, практикующими деятельность на основании государственного разрешения – лицензии;
2. Заявитель оплачивал собственное лечение или своего родственника первой кровной линии:
   • Супруг(а);
   • Родители;
   • Несовершеннолетние дети, в том числе и усыновленные или находящиеся под опекой, на попечении;
3. Оказанные учреждением манипуляции или приобретенные медикаменты входят в ограниченный законодателем специальный перечень;
4. Заявитель имеет документальное подтверждение своих медицинских издержек и фигурирует в договоре как плательщик (в том числе и при истребовании компенсации за лечение родственника).

Налоговый вычет за медицинские услуги

Чтобы оформить налоговый вычет за медицинские услуги, необходимо убедиться, что проведенные манипуляции входят в специальный перечень, утвержденный Правительством РФ.

Постановление за номером 201 от 19.03.2001 указывает, за какое лечение можно получить налоговый вычет:

• Реабилитация;
• Пластическая операция;
• Услуги диагностики;
• Операции по пересадке органов;
• Хирургические вмешательства по исправлению патологий или врожденных аномалий;
• Диализ;
• ЭКО и иные манипуляции по восстановлению репродуктивной функции;
• Протезирование;
• Стоматологические услуги;
• Дорогостоящее лечение;
• Просветительские услуги по санитарии;
• Услуги санаторно-курортного лечения;
• Полис ДМС.

Подлежащая компенсации медицинская манипуляция может быть оказана при:

• Частной клинике;
• Поликлинике;
• Медицинском стационаре, больнице;
• Учреждении по проведению медицинской экспертизы;
• Выезде скорой помощи.

Налоговый вычет за лечение зубов

Получить налоговый возврат можно как за совокупность проведенных мероприятий по лечению зубов, так и за конкретную услугу из следующего перечня:

1. Диагностика и плановая санация полости рта;
2. Лечение наследственных заболеваний;
3. Хирургическое исправление аномалий;
4. Протезирование;
5. Операции по вставке имплантатов;
6. Манипуляции по реконструкции челюсти, дефектов;
7. Применение методов лечения костной ткани;
8. Срочная диагностика, реабилитация.

Издержки, понесенные за стоматологические манипуляции по улучшению эстетического вида зубов (отбеливание, установка скайсов) не являются основанием для получения налоговой компенсации.

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Главное отличие налогового вычета за дорогостоящее лечение от остальных аналогичных видов социальных возмещений – отсутствие лимитов.

Гражданин, прошедший платные медицинские манипуляции, отнесенные к числу дорогостоящих, может вернуть из бюджета 13% от всего объема издержек, при условии, что:

1. лечение проходило на территории РФ;
2. плательщиком по договору о дорогостоящем лечении числится непосредственный заявитель (в случае оплаты лечения родителя-пенсионера или нетрудоспособного ребенка, жены).

Дорогостоящим лечением признаются следующие услуги:

• По устранению врожденных аномалий;
• Хирургическое вмешательство по устранению болезней системы кровообращения, в том числе и с использованием:
  1. Лазерной технологии;
  2. Коронарной ангиографии;
  3. Аппаратов искусственного кровообращения;
• Операции по реконструкции;
• Пластические операции;
• Оперативное лечение сложных болезней дыхательной системы;
• Оперативное лечение сложных болезней глаза;
• Хирургическое вмешательство по устранению патологий глаза, придаточного аппарата глаза;
• Лечение сложных болезней органов пищеварения;
• Хирургические вмешательства, направленные на лечение нервной системы, в том числе с применением:
  1. Эндовазальных методов;
  2. Микро-нейрохирургических методов;
• Операции по восстановлению суставов;
• Манипуляции по трансплантации:
  1. Органов;
  2. Костного мозга;
  3. Комплекса органов;
  4. Тканей;
• Терапевтические манипуляции по лечению:
  1. Наследственных недугов;
  2. Хромосомных нарушений;
  3. Злокачественных новообразований эндокринных желез (в том числе и щитовидной);
  4. Миастении;
  5. Острых полиневропатий;
  6. Системы дыхания, пищеварения, кровообращения у детей;
  7. Поражений соединительной ткани;
• Лечение методом ЭКО и культивирования;
• Лечение, подразумевающее использование перитонеального и гемодиализа;
• Комбинированное лечение:
  1. Остеомиелита;
  2. Злокачественных опухолей и образований;
  3. Поджелудочной железы;
  4. Осложненного сахарного диабета;
  5. Наследственной болезни;
  6. Сложных состояний беременности, родов, послеродовых состояний;
  7. Апластической анемии и нарушений свертываемости крови;
  8. Сложных болезней глаза и его придаточного аппарата;
• Ожегов с поражением свыше 30% тела;
• Выхаживание детей с массой до полутора килограмм, рожденных преждевременно.

Государство также готово вернуть часть налога за оплаченные расходные материалы, необходимые для проведения дорогостоящего лечения, если управомоченный гражданин сумеет подтвердить одно из следующих обстоятельств:

• В договоре или выданной учреждением справке указано, что расходный материал не входит в стоимость услуги и приобретается отдельно за счет пациента;
• Организация, проводившая лечение не имела возможности приобрести обусловленные расходные материалы самостоятельно.

Налоговый вычет за покупку медикаментов

Для возврата налога с трат по покупке медикаментов необходимо соблюдение следующих правил:

1. Наличие рецептурного бланка, заполненного лечащим врачом и отмеченного особым медицинским штампом;
2. Приобретенные медикаменты значатся в Постановлении правительства.

В специальный правительственный перечень входят следующие группы лекарств:

• Антигистаминные;
• Анальгетики;
• Противовоспалительные средства (нестероидные);
• Лекарства против подагры и ревматизма;
• Обезболивающие средства;
• Миорелаксанты;
• Препараты для наркоза;
• Препараты для лечения бессонницы, склероза, судорог;
• Лекарства, направленные на преодоление наркотической и алкогольной зависимости;
• Препараты, направленные на лечение ЦНС;
• Препараты, оказывающие влияние на кровь;
• Антибактериальные и антисептические средства, противогрибковые, противовирусные;
• Вакцины;
• Гормональные препараты;
• Инсулин;
• Иммунодепрессанты;
• Противоопухолевые средства;
• Препараты, корректирующие давление;
• Лекарства для сердечно-сосудистой системы;
• Препараты для ЖКТ;
• Медикаменты для почек, в том числе и мочевыводящие;
• Лекарства для матки и восстановления репродуктивной функции;
• Препараты офтальмологического назначения;
• Средства для лечения дыхательных путей.

Возврат НДФЛ за ДМС и санаторное лечение

Порядок истребования налогового вычета за приобретенную для себя или родственника путевку на санаторное лечение — общий.

В отношении полиса ДМС действует важная оговорка, обязательная к соблюдению для последующего истребования компенсации – договор страхования подразумевает оплату только медицинских услуг.

Как рассчитать сумму налогового вычета за лечение

При определении вычета за лечение налоговое законодательство устанавливает максимальную сумму налогового возмещения за медицинские услуги в 120 тыс. рублей – именно с этой суммы фискальным органом будет исчислен возврат в размере 13%, частично покрывающий затраты по болезни (не более 15 тыс. 600 рублей).

Налогоплательщику также следует принять к учету, что величина 120 тыс. рублей —  суммарный объем компенсации по всем видам социальных вычетов (в том числе и образование, благотворительные взносы).

Налоговое возмещение за дорогостоящее лечение попадает под исключительные случаи: граждане, оплатившие услуги, отнесенные к категории дорогостоящих, могут оформить 13% вычет со всей величины издержек.

Пример 1:

В начале 2019 года женщина подала документы на налоговое возмещение за лечение по следующим расчетам:

(40 * 0,13) + (80 * 0,13) = 15тыс. 600 рублей – сумма налогового возмещения за два предшествующих календарных года, в течение которых женщине проводились платные медицинские манипуляции.

Поскольку уплаченный гражданкой подоходный налог превышает размер предполагаемого вычета, сумма возврата будет перечислена в полном объеме.

Пример 2:

В 2018 году гражданин Б оплатил своему несовершеннолетнему сыну дорогостоящую операцию на сумму 500 тыс. рублей, несмотря на маленький ежемесячный заработок в 25 тыс. рублей. В новом отчетном периоде мужчина решил оформить налоговый вычет за дорогостоящее лечение, исчисляемая база по которому не имеет лимитов.

Согласно стандартным расчетам родитель мог вернуть из бюджета 500 тыс. * 0,13 = 65 тыс. рублей, но по данным справки о доходах за прошлый год им был уплачен НДФЛ в размере (25 тыс. * 12) * 0,13 = 39 тыс. рублей.

Так, в 2019 году за оплаченное сыну дорогостоящее лечение мужчине будет предоставлен возврат в размере 39 тыс. рублей. Право на налоговый вычет по указанным издержкам будет использовано в полной мере, вероятный к получению остаток не перенесется на следующий год.

Документы для возврата НДФЛ за лечение

Список документов для получения налогового вычета за лечение несколько разнится в зависимости от вида оказанной ранее медицинской манипуляции.

Базовые:

1. Паспорт налогоплательщика;
2. Справка о сумме удержанного подоходного налога (формат pdf);
3. Опись представленных документов;
4. Заявление на возврат излишне уплаченного сбора (формат pdf);
5. Полный номер расчетного счета для перечисления компенсации;
6. ИНН заявителя;
7. Документы, подтверждающие кровное родство (если услуга была оплачена за близкого родственника);
8. З-НДФЛ (формат pdf).

Для возврата НДФЛ за медицинские манипуляции:

1. Копия лицензии учреждения;
2. Договор на оказание платных медицинских услуг;
3. Квитанция, подтверждающая внесение установленной платы;

Для возврата НДФЛ за медикаменты:

1. Рецептурный бланк, заполненный лечащим врачом (№107-1/у);
2. Чеки и квитанции по оплате лекарств.

Для возврата НДФЛ за страховку или санаторий:

1. Полис ДМС;
2. Договор покупки полиса, путевки;
3. Документы, подтверждающие расчет за страховку, санаторно-курортное лечение.

Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги — алгоритм действий

Оформить и получить медицинский налоговый вычет можно согласно следующему алгоритму:

1. С начала нового отчетного периода, следующего за годом получения медицинских услуг, подготовить требуемый пакет документов;
2. Заполнить декларацию на основании имеющихся в документах данных;
3. Выбрать способ обращения в ФНС для передачи бумаг:
   • лично;
   • через работодателя;
   • через личный кабинет на сайте ФНС;
   • через отделение почтовой связи;
   • через представителя по доверенности;
4. Дождаться периода проведения камеральной проверки (не более 3-х месяцев);
5. Получить перечисление налога на расчетный счет (в течение месяца после успешного завершения проверки).

Источник: https://richtalk.ru/zakon-i-pravo/nalogi/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-lechenie/

Налоговый вычет на лечение в 2019 году: какие документы нужны

Платная медицина, как и платные услуги государственных лечебных учреждений – норма, которой пользуется практически каждый житель России в целях экономии времени.

При этом возможно использование более прогрессивных аппаратов и методик, а также по другим причинам, иногда никак не связанных с собственным желанием.

Очень популярна и комбинация выправления здоровья в системе ОМС с дополнительными платными консультациями и манипуляциями. Факт, что часть этих трат можно компенсировать.

А что будет собой представлять налоговый вычет на лечение в 2019 году и какие документы нужны – разберем в нашем обзоре.

Основы вычитания

Лечили собственную болезнь из своего кармана? Потратились на операцию для мамы? Оплатили установку брекетов для сына-подростка? В этих и многих других ситуациях можно вернуть часть средств через налоговую.

При этом каждый вправе выбрать: получить сумму скопом или в течение определенного количества месяцев не платить на работе НДФЛ, получая всю начисленную зарплату.

По закону – право получения любого налогового вычета имеют только добросовестные налогоплательщики, то есть обладатели «белых» доходов.

Налоговый вычет на лечение

В 2019 возместить процент затрат может человек, который ранее официально оплачивал из своего кармана:

• помощь врачей себе или близкому родственнику (мужу/жене, сыну/дочери в возрасте до 18 лет, матери/отцу);
• лекарства себе или близким по назначению врача;
• полис ДМС себе или близким.

Возможность вычитания налогов закрепил за гражданами страны Налоговый кодекс Российской Федерации (п.3 ст.219), а полный перечень услуг и препаратов принят постановлением Правительства РФ от 2001 года №201. Отметим, стоматологическая помощь входит в перечень, за исключением профилактики.

Вычеты на лечение

Изучение лимитов

В компенсации затрат на здоровье, которые, скажем прямо, могут сильно бить по карману, есть целый ряд лимитов. Так как ставка НДФЛ в России равна 13%, то и получить можно не больше этой доли от стоимости услуг медиков. И это еще не все. Говоря о величине кэшбека, учитываем ценовую классификацию врачебных манипуляций.

В системе здравоохранения их предоставляется два вида, обозначенных простыми числами:

• 2 – дорогостоящее лечение;
• 1 – лечение, не являющееся дорогостоящим.

Код медицинских процедур указан в справке, предоставляемой лечебным учреждением. С «единичкой» лимит расходных обязательств в год, с которого можно оформить возврат налога, не превышает 120 тысяч российских рублей, с «двойкой» лимит не установлен.

Налоговый вычет по мед. услугам

Точный расчет

Еще раз вернемся к цифрам. Самое главное правило вычитания уплаченных налогов – кэшбек не будет больше, чем ваш вклад в налоговую. В лучшем случае из налоговой на ваш счет вернется вся сумма перечисленного за год НДФЛ – ровно 13% от доходов. Это значит, что при зарплате 30 тысяч в месяц (360 тысяч в год) потолком при любой стоимости лечения станет 47 тысяч рублей.

Это для «двойки». Для «единички» потолок 15 тысяч 600 рублей при любом заработке.

Важное дополнение для лечения с дорогостоящими расходниками. Для возврата налога в этом случае нужно:

• получить в учреждении здравоохранения справку с кодом 2;
• получить в учреждении здравоохранения справку о том, что именно такие расходники были необходимы для лечения;
• учреждение здравоохранения не имело в наличии данных расходников и заключило договор на лечение за счет больного (его родственника) с учетом расходных материалов;
• медицинская процедура, для которой приобретались расходники, классифицируется как дорогостоящая.

Процедуру оформления налогового возврата рассмотрим во всех частностях далее.

 Загрузка …

Схема оформления

Существует два способа оформления налогового вычета на лечение: самостоятельно через налоговую либо через работодателя. Разберем оба варианта оформления налогового вычета на лечение в 2019 году, расскажем, какие документы нужны.

Документы на налоговый вычет

Все и сразу

В этом случае алгоритм действий налогоплательщика в 2019 году для вычета на лечение будет следующим:

• Получить справки 2НДФЛ по всем местам работы.
• Заполнить декларацию 3НДФЛ.
• В случае получения вычета за лечение близкого родственника, подготовить копии документов, подтверждающих родство (свидетельство о браке – на супругов, о рождении ребенка – на детей, о рождении самого получателя вычета – на родителей).
• Собрать пакет бумаг в соответствии с таблицей.

Налоговый вычет на лечение в 2019 году, какие документы нужны:

Отнести весь пакет бумаг из пп.1-4 в районную инспекцию ФНС. Ждать, согласно НК РФ (п.6 ст.78) нужно будет около четырех месяцев: три из них максимально даны инспекторам на проверку подлинности и корректности предоставленных в декларации сведений, месяц – непосредственно на оформление возврата уплаченного вами НДФЛ.

При этом после завершения камеральной проверки нужно будет подать сотрудникам ведомства заявление с просьбой оформить кэшбек.

Несомненно, предусмотрена и поправка на невежество или забывчивость граждан. Срок давно при обращении за кэшбеком равняется трем годам.

Но для этого нужно будет за каждый год подготовить свой комплект бумаг, заполнить свою декларацию, написать свое заявление. Подать же их можно оптом в один заход.

Как получить налоговый вычет

40 раз по разу

Если вам получать «все и сразу» нравится меньше, чем «сорок раз по разу», лучше пойти по пути вычитания налогов через свое официального место работы. По итогам вас избавят от удержания НДФЛ до конца года. Но есть обратная сторона: когда срок действия завершится, зарплата уменьшится, а к хорошему, быстро привыкаешь.

Решили запросить налоговый вычет на лечение в 2019 году через работодателя – поясним, какие документы нужны. Кстати, в этом варианте действие льготы ограничено не только суммой, но и временем – до конца года, то есть не более 12 месяцев. И начинать поход на «налоговые каникулы» нужно все же с налоговой.

Порядок действий:

1. О праве на получение послабления в ИФНС необходимо испросить уведомление. Бланк можно скачать на сайте налоговой.
2. Собрать пакет бумаг (см. таблицу).
3. Сдать налоговым инспекторам заявление на получение уведомления о праве возврата налога и пакет бумаг из п.2.
4. Забрать уведомление в налоговой инспекции (в течение месяца).
5. Передать бумагу из п.4 работодателю.

Напомним, этот метод освободит вас от уплаты НДФЛ до завершения календарного года – своеобразная кратковременная прибавка к зарплате.

Налоговый вычет на лечение в 2019 году дается по тем же правилам, а наш обзор четко дает понять, какие документы для этого нужны. В заключение два важных уточнения.

Во-первых, не забывайте при походе в налоговую оригиналы всех бумаг, чтобы сотрудники при желании могли сверить с ними копии.

Во-вторых, еще на стадии лечения нужно учесть: при намерении получить компенсацию, вложившись в здоровье близких родственников, все платежные документы необходимо также оформлять на себя.

Материал подготовлен редакцией сайта pensiyaportal.ru

Источник: https://PensiyaPortal.ru/news/nalogovyy-vychet-na-lechenie/

Возврат НДФЛ за дорогостоящее лечение и лекарства в 2019 году

Все заболевания сопровождаются финансовыми расходами, будь то на лекарства или на медицинскую помощь. Устранить боль позволяет только лечащий врач, а вот материальное положение поправить помогает правительство.

Определение и обязательные условия

В Налоговом кодексе регулируются вопросы по возврату уплаченных сумм, а также все налоговые вычеты и их размеры. Статья 219 Налогового кодекса дает право получить каждому гражданину Российской Федерации субсидию или компенсацию по уплаченной сумме за лечение или при приобретении лекарств.

Каждый, кто работает официально по трудовой книжке, может вернуть сумму в процессе восстановления здоровья. Налоговый вычет – сумма, которая формируется из прибыли государства, поступающей из зарплат самих работников. Именно эта сумма не облагается в дальнейшем налогом. Благодаря нулевым значениям налога государство таким образом поддерживает людей в социальном плане.

Возмещение 3-НДФЛ – тот же налоговый вычет на лечение. Имея официальный доход, можно возвратить 13%, что и будет считаться налогом на доходы физлиц.

Воспользоваться таким действием можно в следующих случаях:

1. На собственное лечение или лечение близких.
2. Лечение производится только в медицинских учреждениях, которые имеют лицензию на осуществление такого рода деятельности.
3. Предоставленные услуги входят в список, по которым производится вычет такого рода.

При приобретении медикаментов можно тоже получить скидку, если:

1. Все медикаменты покупались за личные сбережения. Это могут быть лекарства для себя или родственников.
2. Приобретаемые лекарства входят в списки, по которым производится вычет.

Компенсацию при добровольном страховании можно получить:

1. Страховка покрывает только лечение, но лекарства туда не включены.
2. Оплата страховки в пользу близких или своего здоровья.
3. Страховая компания осуществляет действие только на основании лицензии.

Порядок назначения и получения

Возврат затрат на предоставленные медицинские услуги осуществляется через Налоговую службу и только в год, следующий за отчетным (год оплаты медикаментов или услуг). Возвратить денежные средства возможно отдельно или по совокупности, но не более чем за 3 года.

Способ возврата выбирает сам плательщика. Алгоритмом получения возмещения становится:

• подготовка необходимой документации;
• предоставление ее в МИФНС;
• ожидать решения после проверки предоставленной документации;
• получить денежные средства.

Статья 88 Налогового Кодекса отводит на рассмотрение такого заявления не более трех месяцев со дня подачи заявки. На практике время зависит от загруженности специалистов. При превышении установленного срока на законодательном уровне, заинтересованная сторона вправе потребовать уплату компенсации.

Возмещение в 2019 году

Компенсация по оплате медицинских услуг и покупке медикаментов осуществляется только в рамках суммы 120 тысяч рублей. Представленный лимит не используется при лечении, которое осуществляется в клинике, и в случае, если это дорогостоящий вид.

Доходы можно внести в декларацию только в год, следующий за отрезком в 12 мес. после оплаты медикаментов и услуг. Если лечение было произведено в 2014 году, то вычет реализуется в аналогичном году. Если оформление невозможно в этот период, то человек вправе воспользоваться предложением в течение трех лет.

Список медицинских услуг

Получить компенсацию можно не по всем видам лечения, что оговаривается в действующем законодательстве и подлежит исполнению.

Обычное

При лечении граждан пенсионного возраста, а так же их близких, компенсация предлагается в полной мере, но не в превышающем объеме в 50 тысяч рублей. В эту стоимость можно включать как сумму страховки, так и оплату медикаментов.

Оплата медикаментов осуществляется в полной мере. Пенсионер получит на руки сумму в 6,5 тысяч рублей в случае ставки НДФЛ.

Лечиться можно как в государственных поликлиниках, так и в частных. При оформлении добровольного страхования от работодателя скидка от государства не используется.

Восстановление здоровья, на которое компенсация не действует, оговорено в отдельном списке в медицинских учреждениях.

Лечение близких родственников

Получить вычет может родственник больного, если он официально трудоустроен и оплачивал лечение из своего кармана. Близкие родственники – список, оговоренный в Семейном кодексе. То есть в него входят дети, родители и супруги.

Получить компенсацию можно только в случае прохождения лечения в специализированном учреждении, имеющем лицензию на осуществление деятельности. Такое же правило присуще при возмещении затрат на покупку лекарственных препаратов.

Дорогостоящие виды

Дорогостоящее лечение также оплачивается и компенсируется. К таковым относят операции на:

• врожденные патологии;
• дыхательные пути;
• кровеносные системы;
• глазные заболевания;
• нервную систему;
• пищеварительную систему;
• суставы и их протезирование;
• имплантацию;
• реплантацию;
• трансплантацию;
• реконструирующие операции;
• крови;
• наследственные болезни;
• соединительные ткани;
• онкологию;
• щитовидную железу;
• поджелудочную железу;
• анемии;
• остеомиелита.

Их стоимость учитывается в полном объеме при вычете и компенсации.

Зубы

Оплата лечения зубов также компенсируется за счет государства. Аналогичен будет и вычет – 13%.

Оформить его можно после предоставления всех подтверждающих чеков. Главное условие – лицензия на осуществление деятельности данным медицинским учреждением.

Медикаменты

Закон подразумевает оплату лекарств, необходимых для восстановления здоровья. Выписывает их лечащий врач.

На основании предоставленных чеков и квитанций, а так же выписки врачей, производится компенсация НДФЛ.

Другое

Компенсация в 13% производится при:

• осложнениях после или во время беременности;
• диабете;
• ожоге;
• бесплодии;
• в случаях недоношенных детей.

Получатель – ИП

Работодатели, кто страхует своих работников, тоже пользуются льготами, но это несколько иная компенсация. Предприниматель вправе возмещать расходы, которые он понес в связи с болезнью близких.

Если у индивидуального предпринимателя есть прибыль от работников, то вычет НДФЛ ему положен, но возврат будет только части от уплаченного налога на физических лиц.

Как использовать налоговый вычет в случае дорогостоящего лечения, можно узнать из данной статьи.

Необходимые документы

Возвратить НДФЛ может каждый налогоплательщик. Право на такую компенсацию предоставляется только по инициативе самого налогоплательщика. Для того чтобы им воспользоваться, нужно собрать необходимый пакет документов. Нужная документация оговаривается в перечне, определенном действующим законодательством:

1. Оригинал справки из медицинской организации по утвержденной форме Минздравом.
2. Копия договора на оказание медицинских услуг.
3. Лицензия на осуществление медицинской деятельности.
4. Копии квитанций и чеков за уплату медицинских услуг.
5. Справка 2-НДФЛ.
6. Декларация 3-НДФЛ.
7. Копия свидетельств, подтверждающих родственные отношения.
8. Рецепты по форме 107–1/у.
9. Заявление установленного образца с обязательным предоставлением реквизитов банковского счета.

В связи с тем, что доходы супругов согласно Гражданскому и Семейному кодексам являются совместным имуществом, то один из семьи вправе получить вычет за лечение другого члена семьи, вне зависимости от фамилии, имени и отчества, указанных в справке. Данное постановление распространяется только на официально зарегистрированные отношения.

Если справка отображает номер лицензии медицинского учреждения, то копию лицензии можно не предоставлять. Договор на оказание мед. услуг предоставляется по договоренности с больным.

Чеки и квитанции требуются при предоставлении вычета за покупку лекарств. С ККМ чеков лучше сразу сделать копию, так как они быстро выцветают.

Копия свидетельств о семейном положении нужна в случае получения вычета за больного членом семьи. Справка 2-НДФЛ заказывается в бухгалтерии предприятия, где работает больной. Для максимального вычета стоит предоставить справки со всех мест работ.

Документы для скачивания (бесплатно)

• Бланк на возврат НДФЛ за лечение
• Декларация 3-НДФЛ
• Образец заполнения 3-НДФЛ по вычету за лечение
• Справка об оплате мед. услуг для ФНС
• Уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение налогового вычета
• Форма 2-НДФЛ

Справка 3-НДФЛ заполняется самостоятельно на основании информации из остальной документации. За небольшую доплату этот документ могут заполнить организации, занимающиеся юридическими услугами. Форма такой декларации ежегодно публикуется с новыми поправками на официальном ресурсе Федеральной Налоговой Службы nalog.ru.

Предоставить всю ранее описанную документацию можно лично, по почте или через личный кабинет гражданина, обязующегося оплатить налоги. Личное посещение лучше запланировать заранее, чтобы записаться на прием заблаговременно, дабы не стоять очередь. Для похода понадобиться взять оригинал документов.

Пакет документов человек вправе выслать по Почте России, оговорив уведомление о получении.

Сроки и стоимость

Проверка документации составляет 3 месяца. Перечисление денежной компенсации еще затрачивает 1 месяц.

Дополнительные расходы затребует только отправка через Почту России. Здесь тарификация будет зависеть от выбранной услуги с дополнительными опциями.

Ограничения

Для обычных граждан вычеты происходят следующим образом:

1. Получить можно только сумму 13%, но не больше. Высчитывается процент от заработной платы.
2. Максимальная сумма компенсации не превышает размера 12 000 рублей, а вернуть возможно только 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей.
3. Есть несколько сервисов, на которые не распространяется компенсация.

Порядок заполнения декларации

Данная декларация вправе заполняться от руки и только шариковой ручкой. Если в поля в декларации не вписана информация, то здесь ставится прочерк. Заполнить документ любой человек может дистанционно через интернет.

Главные условия:

1. Нужно указать год, за который просчитывается доход человека, персонализированные данные подавшего заявление (паспорт, ФИО и номер ИК). Нужно найти тип дохода человека. В качестве этой статьи может выступить пенсия или заработная плата.
2. Далее заполняются данные о работодателе. В общей сумме указывается цифра, прописанная в справке 2-НДФЛ в пункте 5,1.
3. Графа «База» – налогооблагаемая сумма и далее удержанную сумму.
4. Ставится галочка напротив вида вычета – социальный.

Формирование документа завершается при указании расходных операций.

Примеры расчета

Рассчитать налоговый вычет возможно по справке 3-НДФЛ. Заполнить документ можно как в бумажном виде, так и в электронном.

Пример. Гражданин потратился на медицинские услуги по форме простого лечения – 150 000 рублей. По справке 2-НДФЛ доход гражданина за этот же период времени составил 360 000 рублей, из них 46 800 — уплаченный налог.

На основании действующего законодательства человек вправе уменьшать налогооблагаемую базу на установленный лимит – 120 тысяч рублей. Возврат в этом случае составит:

120 000 * 13% / 100% = 15 600 руб.

Подать заявку на получение вычета он вправе за три года.

Если человек потратился на лечение по 1 коду и на лечение по 2 коду, то облагаемая база будет несколько иная. Например, если 1 код составил 130 000 рублей, а 2 код – 200 000 рублей, доход гражданина за период 840 000 рублей, из них 109 200 уплаченного налога.

В соответствии с действующим законодательством человек вправе:

120 000 + 200 000 = 320 000 руб.

К возврату подлежит сумма:

320 000 * 13% / 100% = 41 600 руб.

Эта сумма значительно меньше подоходного налога за отчетный период.

Получается, что проверка по этому случаю составит не более полугода, а средства поступят на указанные банковские реквизиты физического лица на следующий месяц после рассмотрения.

Подробнее о получении налогового вычета можно узнать из данной передачи.

Поделитесь с друзьями в соц.сетях

Источник: https://investim.info/vozvrat-ndfl-za-dorogostoyaschee-lechenie-i-lekarstva-v-2019-godu/